Выписка из банка — это официальное резюме финансовых операций, произошедших в течение определенного периода для каждого банковского счета, открытого физическим или юридическим лицом в финансовом учреждении . Такие выписки готовятся финансовым учреждением, нумеруются и указывают период, охватываемый выпиской, и могут содержать другую соответствующую информацию для типа счета, например, какая сумма должна быть выплачена к определенной дате. Начальная дата периода выписки обычно наступает на следующий день после окончания предыдущего периода выписки.
После составления и доставки клиенту данные в выписке обычно не подлежат изменению; любая обнаруженная ошибка обычно исправляется в будущей выписке, как правило, с некоторой перепиской, объясняющей причину корректировки.
Банковские выписки обычно используются клиентами для мониторинга движения денежных средств, проверки возможных мошеннических транзакций и выполнения банковских сверок . Исторически они печатались на одном или нескольких листах бумаги и либо отправлялись по почте непосредственно владельцу счета, либо хранились в местном отделении финансового учреждения для получения. В последние годы произошел сдвиг в сторону безбумажных электронных выписок, и многие финансовые учреждения теперь также предлагают прямую загрузку финансовой информации в бухгалтерское программное обеспечение владельцев счетов для упрощения процесса сверки. Банковские выписки являются важными документами и обычно должны храниться для целей аудита и налогообложения в течение периода, установленного соответствующими налоговыми органами.
Чтобы владельцы счетов могли отслеживать активность на постоянной основе, многие финансовые учреждения предлагают неофициальную историю транзакций до того, как будет подготовлена официальная банковская выписка. Такую активность можно просмотреть или распечатать на веб-сайте финансового учреждения, в приложении для смартфона, через телефонный банкинг или распечатать с помощью некоторых банкоматов .
Истории транзакций или остатки на счетах также могут быть переданы другим финансовым учреждениям, если владелец счета дает разрешение, через открытый банкинг для предоставления таких услуг, как агрегация счетов . [1] Служба агрегации позволяет программному обеспечению просматривать только остаток на счете, но не фактические транзакции.
Исторически банковские выписки представляли собой бумажные выписки, которые выпускались периодически ежемесячно, ежеквартально или ежегодно . С момента появления компьютеров в банках в 1960-х годах [2] банковские выписки, как правило, выпускались ежемесячно. Банковские выписки по счетам с небольшими объемами транзакций, таким как инвестиционные или сберегательные счета , могут выпускаться реже. В зависимости от финансового учреждения банковские выписки могут также включать определенные функции, такие как аннулированные чеки (или их изображения), которые были проведены по счету в течение отчетного периода. Бумажные выписки обычно отправляются на домашний адрес клиента, а иногда копия может быть отправлена, например, бухгалтеру или опекуну.
Некоторые финансовые учреждения используют публикацию банковских выписок для включения в них уведомлений, например, об изменении комиссий или процентных ставок , или для включения рекламных материалов .
Финансовые учреждения обязаны предоставлять клиентам бумажные выписки, если только клиент не запросит электронные выписки или вообще не запросит никаких выписок. Исторически сложилось так, что предоставление выписок считалось частью банковской функции, стоимость которой была частью предоставления услуги. Однако в последнее время, чтобы побудить клиентов выбирать получение электронных выписок, некоторые финансовые учреждения взимают плату за бумажные выписки.
В некоторых странах, например в Японии, никогда не было традиции отправлять выписки по почте, и владельцы счетов должны были самостоятельно отслеживать депозиты, снятия и остатки средств, используя собственные сберегательные книжки в банкоматах.
С конца 1990-х годов банки поощряли клиентов получать выписки в электронном виде. Обычно для перехода требуется явное согласие клиента, которое обычно получается через систему онлайн-банкинга . Создание электронных выписок экономит финансовые учреждения на значительных расходах на печать выписок, складывание их в конверты и почтовые расходы. Кроме того, клиенты могли бы получать выписки быстрее и не зависеть от почтовой службы доставки. Клиент мог бы распечатать выписку у себя в офисе [3], если бы она ему была нужна, или иметь доступ к историческим выпискам на веб-сайте учреждения по мере необходимости. Другие стороны могут быть уполномочены иметь доступ к финансовой информации клиента на веб-сайте учреждения.
Электронные выписки могут быть отправлены в виде вложений к электронным письмам или, в качестве меры безопасности, в качестве напоминания о том, что новая выписка доступна на веб-сайте финансового учреждения. Независимо от того, передаются ли такие выписки в виде вложений или с веб-сайта, они обычно генерируются в формате PDF [4] , чтобы уменьшить возможность получателя в электронном виде изменять выписку.
Из-за проблем с кражей личных данных электронная выписка не может рассматриваться как опасная альтернатива физической краже, поскольку она не содержит осязаемой личной информации и не требует дополнительных мер безопасности при утилизации, таких как измельчение . Однако электронную выписку может быть легче получить, чем физическую, посредством компьютерного мошенничества, перехвата данных и/или кражи носителей информации.
Банковский депозитный счет является одновременно активом вкладчика и долгом банка. Выписка обычно представляет точку зрения банка на счет, при этом кредитные записи увеличивают дебет банка, а дебетовые записи уменьшают его. Клиент, отслеживающий тот же счет как актив, меняет дебеты и кредиты с того, что отображается в выписке.
В Соединенном Королевстве все банки и строительные общества обязаны по закону предоставлять клиентам выписки по банковским счетам на бумаге или другом прочном носителе [5] , за исключением случаев, когда у клиента есть сберегательная книжка , он является клиентом только онлайн-банка или решил не получать выписки на бумаге. [6]
Банки в Соединенных Штатах обязаны отправлять выписку по текущему счету только в том случае, если с этого счета была совершена одна транзакция в месяц. Клиенты также имеют возможность получать электронные выписки. [7]