Немецкая пенсионная система, известная как «государственное пенсионное страхование», была создана более 100 лет назад канцлером Бисмарком , что сделало ее первой в мире официальной пенсионной системой. Она успешно обеспечивала высокий и надежный уровень пенсионного дохода и послужила моделью для многочисленных систем социального обеспечения во всем мире. [1] Первоначально разработанная как система масштабированных премий, она стала системой с выплатой по мере поступления в 1957 году, предписывающей участие всех иждивенцев и определенных групп самозанятых. Система характеризуется фрагментацией с точки зрения учреждений, охвата, взносов и уровней пособий. [2]
Пенсии в Германии основаны на «трехсторонней системе». [3]
Схема основана на модели «плати по мере использования» (или перераспределительной). Средства, уплачиваемые вкладчиками (работниками и работодателями), не сберегаются (или не инвестируются), а используются для оплаты текущих пенсионных обязательств.
Государственные служащие в Германии сами не платят никаких взносов, но их заработная плата соответственно ниже, чем в частном секторе.
Недавние изменения в системе означают, что с 2012 по 2023 год пенсионный возраст увеличится до 66 лет к 2023 году. [4] С 2023 года пенсионный возраст будет увеличиваться на два месяца каждый год, до 2031 года, когда обязательный пенсионный возраст достигнет 67 лет. Каждый пропущенный год приводит к сокращению пенсионных прав на 3,6%.
Государственная схема финансируется за счет налога на заработную плату, известного как «взносы на социальное обеспечение». Взносы на социальное обеспечение также включают взносы на обязательное страхование по безработице, медицинское страхование и страхование на случай длительного ухода. Взносы на пенсионное страхование в 2024 году составили 18,6% [5] от заработной платы до потолка взносов на социальное обеспечение в размере 90 600 евро (Западные федеральные земли ) и 89 400 евро (Восточные федеральные земли ). [6] Сумма выплачивается пополам за счет взносов работодателя и работника.
Сумма, выплачиваемая пенсионерам, основана на средней зарплате. Немецкое агентство пенсионного страхования публикует стоимость ежегодного взноса (пункт вознаграждения). Затем она умножается на количество лет взносов и процент от средней зарплаты, полученной за всю жизнь человека. Средняя пенсия в 2012 году составила 1263,15 евро в месяц. Максимальная пенсия для человека, заработавшего в два раза больше средней зарплаты (64 200 евро), составит 2526,30 евро. [7]
Добровольные профессиональные пенсионные схемы ( Betriebliche Altersvorsorge ) были созданы в соответствии с Законом о пенсиях компаний ( Betriebsrentengesetz ) в 1974 году [8] и являются льготой, предоставляемой компанией своим сотрудникам. Добровольные схемы могут относиться к разным категориям: [9]
Схемы могут быть структурированы различными способами:
В 2009 году взносы до €2500 ( Betriebsbemessungsgrenze ) не облагались налогом. Еще €1800 взносов в схемы прямого страхования не облагаются налогом. Около 50% работников в Германии охвачены этими схемами. [10]
По данным Deutsches Institut für Zeitwertkonten und Pension Lösungen , консалтинговой компании, «почти во всех фирмах отсутствует от 30 до 50% капитала, необходимого для выполнения обязательств, взятых в дни, когда процентные ставки были выше». Немцы инвестировали 500 миллиардов евро в добровольную профессиональную пенсию, и для покрытия разрыва в покрытии необходимо от 170 до 225 миллиардов евро. [11]
Частные пенсионные схемы в Германии являются персональными финансируемыми пенсиями. Фонды защищены законом и не могут быть конфискованы кредиторами или государством. Они также не подлежат наследованию. Платежи в эти фонды получают выгоду от спонсируемого правительством налогового кредита в размере 154 евро в год на взрослого и до дополнительных 300 евро, если у бенефициара фонда есть дети. Наиболее популярной формой частных пенсионных положений является так называемая пенсия Riester . Ежегодные государственные расходы на налоговые льготы составляют около 7 млрд евро. Альтернативной спонсируемой государством частной пенсионной схемой является пенсия Rürup , которая специально, хотя и не исключительно, предназначена для самозанятых людей, которые обычно не имеют права на пенсию Riester. [12]
Немцы могут выйти на пенсию досрочно, если согласятся отказаться от части своей государственной пенсии.
{{cite web}}: CS1 maint: архивная копия как заголовок ( ссылка ){{cite web}}: CS1 maint: архивная копия как заголовок ( ссылка ){{cite web}}: CS1 maint: архивная копия как заголовок ( ссылка )