stringtranslate.com

Банковская тайна

Швейцария известна своей банковской тайной и строгой конфиденциальностью отношений между банком и клиентом. На фото : Швейцарские Альпы , местонахождение множества подземных бункеров для хранения золота. [ необходимо разъяснение ]

Банковская тайна [ 1] [2], также известная как финансовая конфиденциальность , банковская осмотрительность или банковская безопасность [3] [4], представляет собой условное соглашение между банком и его клиентами о том, что все вышеуказанные действия остаются безопасными, конфиденциальными и частными. [5] [6] Чаще всего связанная с банковским делом в Швейцарии , банковская тайна распространена в Люксембурге , Монако , Гонконге , Сингапуре , Ирландии и Ливане , а также в других офшорных банковских учреждениях .

Также известная как банковская конфиденциальность или привилегия банкира-клиента , [7] [8] эта практика была начата итальянскими купцами в 1600-х годах недалеко от Северной Италии (региона, который впоследствии стал италоязычным регионом Швейцарии). [9] Женевские банкиры установили секретность в обществе и через гражданское право во франкоязычном регионе в 1700-х годах. Швейцарская банковская тайна была впервые кодифицирована Законом о банковской деятельности 1934 года , таким образом, сделав преступлением раскрытие клиентской информации третьим лицам без согласия клиента. Закон в сочетании со стабильной швейцарской валютой и международным нейтралитетом спровоцировал большой отток капитала на частные швейцарские счета. В 1940-х годах были введены номерные банковские счета , создав прочный принцип банковской тайны, который по-прежнему считается одним из основных аспектов частного банкинга во всем мире. Достижения в области финансовой криптографии (посредством криптографии с открытым ключом ) могут сделать возможным использование анонимных электронных денег и анонимных цифровых сертификатов на предъявителя для финансовой конфиденциальности и анонимного интернет-банкинга при наличии соответствующих учреждений и защищенных компьютерных систем. [10]

В то время как некоторые банковские учреждения добровольно навязывают банковскую тайну институционально, другие работают в регионах, где эта практика юридически предписана и защищена (например, офшорные финансовые центры ). Почти все стандарты банковской тайны запрещают раскрытие клиентской информации третьим лицам без согласия или принятой уголовной жалобы . Дополнительная конфиденциальность предоставляется избранным клиентам через номерные банковские счета или подпольные банковские хранилища.

Недавние исследования показали, что использование офшорных финансовых центров вызывает беспокойство, поскольку преступники ввязываются в них. Утверждается, что эти финансовые центры способствуют действиям преступников. Однако были попытки со стороны глобальных институтов регулировать отмывание денег и незаконную деятельность. [11]

Швейцария

Соединенные Штаты

Европа

Заморские территории

Связи с финансовыми преступлениями

В 1930-х годах гангстер Аль Капоне был обвинен и привлечен к ответственности за уклонение от уплаты подоходного налога .

Номерные банковские счета , используемые швейцарскими банками и другими офшорными банками, расположенными в налоговых убежищах, были обвинены международным сообществом в том, что они являются основным инструментом теневой экономики, способствующим уклонению от уплаты налогов и отмыванию денег. [12] После осуждения Аль Капоне в 1931 году за уклонение от уплаты налогов, по словам журналистки Люси Комисар :

Гангстер Мейер Лански забрал деньги из игровых автоматов Нового Орлеана и перевел их на счета за рубежом. Швейцарский закон о секретности два года спустя заверил его в банковской безопасности, защищенной от G-man . [12] Позже он купил швейцарский банк и в течение многих лет размещал свою прибыль от казино в Гаване на счетах в Майами, а затем перевел средства в Швейцарию через сеть подставных и холдинговых компаний и офшорных счетов. [12]

Экономист и лауреат Нобелевской премии Джозеф Стиглиц сказал изданию Komisar:

Вы спрашиваете, почему, если регулируемая банковская система играет важную роль, вы позволяете нерегулируемой банковской системе продолжать существовать? Это в интересах некоторых финансовых кругов позволить этому произойти. Это не случайность; ее могли закрыть в любое время. Если бы вы сказали, что США, Великобритания, основные банки G7 не будут иметь дело с офшорными банковскими центрами, которые не соблюдают банковские правила G7, эти банки не смогли бы существовать. Они существуют только потому, что они участвуют в транзакциях со стандартными банками. [12]

Будущие исследования

Для лучшего понимания банковской тайны необходимы дальнейшие исследования в области политики . [13] Например, роль экономических интересов, конкуренция между финансовыми центрами и влияние политической власти на международные организации, такие как ОЭСР, — это отличные места для начала.

Смотрите также

Ссылки

  1. ^ О'Доннелл, Джон (30 января 2018 г.). «Глобальное исследование называет Швейцарию столицей банковской тайны». Reuters . Получено 4 июня 2016 г.
  2. ^ Гибсон, Стюарт (5 апреля 2017 г.). «Швейцарская банковская тайна — их губы говорят «да», но глаза говорят «нет». Forbes . Получено 1 июня 2018 г.
  3. ^ Guex (2000), стр. 240
  4. ^ Bloomberg Surveillance (24 января 2018 г.). «Тиджан Тиам говорит, что рынки и волатильность растут». Bloomberg News . Получено 24 января 2018 г.
  5. ^ "Юридический словарь Блэка: банковская тайна". Юридический словарь . 12 декабря 2012 г. Получено 1 июня 2018 г. Обещание банка сохранять конфиденциальность финансовых дел и сделок клиента. Это не относится к кредитной информации, которая распространяется свободно. Определенная информация также должна быть доступна в соответствии с антитеррористическим законодательством.
  6. ^ "Финансовая конфиденциальность". Investopedia . 17 ноября 2008 г. Архивировано из оригинала 18 июня 2018 г. Получено 16 июня 2018 г. Он также запрещает передачу клиентской информации аффилированным лицам учреждения. Например: клиент имеет расчетный счет в банке. В банке есть инвестиционный отдел, а также страховой отдел. Банк может предоставлять клиенту информацию о других потребностях, обслуживаемых его внешними отделами, но не наоборот.
  7. ^ Томассон, Эмма (18 апреля 2013 г.). «Специальный репортаж: битва за швейцарскую душу». Reuters . Получено 19 мая 2018 г.
  8. ^ Шютц, Дирк (2000). Падение UBS: силы, которые привели к краху крупнейшего банка Швейцарии . Pyramid Media Group. ISBN 9780944188200.
  9. ^ Guex (2000), стр. 237
  10. ^ Энцманн, Маттиас; Фишлин, Марк; Шнайдер, Маркус (2004). «Система лояльности, дружественная к конфиденциальности, на основе дискретных логарифмов на эллиптических кривых». В Juels, Ari (ред.). Финансовая криптография . Конспект лекций по информатике. Том 3110. Берлин, Гейдельберг: Springer. стр. 24–38. doi :10.1007/978-3-540-27809-2_4. ISBN 978-3-540-27809-2.
  11. ^ Янг, Мэри Элис (2013-07-05). «Эксплуатация офшорных финансовых центров: банковская конфиденциальность и отмывание денег». Журнал по контролю за отмыванием денег . 16 (3): 198–208. doi :10.1108/JMLC-01-2013-0004. ISSN  1368-5201.
  12. ^ abcd Komisar, Lucy (4 апреля 2003 г.). «Оффшорный банкинг: тайная угроза Америке». The Komisar Scoop . Получено 18 мая 2018 г.
  13. ^ Эмменеггер, Патрик (март 2014 г.). «Политика финансовой непрозрачности: случай швейцарской банковской тайны». Swiss Political Science Review . 20 (1): 146–164. doi :10.1111/spsr.12092. ISSN  1424-7755.

Библиография