Аппетит к риску — это уровень риска, который организация готова принять для достижения своих целей, прежде чем действия по снижению риска будут сочтены необходимыми. Он представляет собой баланс между потенциальными преимуществами инноваций и угрозами, которые неизбежно несут изменения. В стандарте управления рисками ISO 31000 склонность к риску определяется как «Количество и тип риска, который организация готова преследовать, сохранять или принимать». Эта концепция помогает определить подход организации к рискам и управлению рисками .
Совет директоров обычно несет ответственность за установление склонности организации к риску. В Великобритании Совет по финансовой отчетности заявляет: «Совет определяет характер и степень значительных рисков, которые компания готова принять». [1] Соответствующий уровень будет зависеть от характера проводимой работы и преследуемых целей. Например, там, где общественная безопасность имеет решающее значение (например, эксплуатация атомной электростанции), аппетит, как правило, будет низким, тогда как для инновационного проекта (например, ранняя разработка инновационной компьютерной программы) он может быть очень высоким, при условии принятия краткосрочных решений. долгосрочная неудача, которая может проложить путь к долгосрочному успеху.
Ниже приведены примеры общих подходов к установлению склонности к риску, которые компания может принять, чтобы обеспечить реакцию на риск, пропорциональную ее бизнес-целям. [2]
Соответствующий подход может различаться в зависимости от организации: разные части бизнеса принимают аппетит, отражающий их конкретную роль, с всеобъемлющей структурой риск-аппетита для обеспечения согласованности.
Точное измерение не всегда возможно, и склонность к риску иногда определяется широкой формулировкой подхода. Организация может иметь склонность к одним видам риска и неприятие других, в зависимости от контекста и потенциальных потерь или выгод.
Однако зачастую меры могут быть разработаны для различных категорий риска. Например, это может помочь проекту узнать, какой уровень задержки или финансовых потерь ему разрешено нести. Если в организации имеются стандартные меры для определения воздействия и вероятности рисков, их можно использовать для определения максимально допустимого уровня риска, прежде чем следует предпринять действия по его снижению. [3]
Определив свою склонность к риску, организация может достичь надлежащего баланса между неконтролируемыми инновациями и чрезмерной осторожностью. Он может помочь людям определить допустимый уровень риска и способствовать единообразию подходов во всей организации.
Определенные приемлемые уровни риска также означают, что ресурсы не тратятся на дальнейшее снижение рисков, которые уже находятся на приемлемом уровне.
В литературе [ нужна ссылка ] выделяют шесть основных областей склонности к риску:
Часто возникает путаница между управлением рисками и склонностью к риску , причем строгость первого теперь частично восстанавливает утраченные позиции из-за неопределенности второго. При правильном определении склонность к риску является следствием тщательного анализа управления рисками, а не предвестником. Простые методы управления рисками касаются последствий опасных событий, но при этом игнорируется возможность побочных эффектов плохого результата, таких как, например, техническое банкротство. Количество, которое может быть подвергнуто риску, зависит от доступного покрытия на случай убытков, и правильный анализ учитывает это. «Аппетит» логически вытекает из этого анализа. Например, организация должна быть «жаждущей риска», если она имеет более чем достаточное покрытие по сравнению со своими конкурентами и, следовательно, должна иметь возможность получать большую прибыль на рынке от рискованных предприятий.