Фонд развития Ирака

В мае 2003 года, после вторжения в Ирак в марте того же года, по просьбе администратора Временной коалиционной администрации (ВКА) в Федеральном резервном банке США в Нью-Йорке был создан счет Центрального банка Ирака — Фонда развития Ирака (DFI) . Часть фонда была переведена в Багдад и Ирак , а счет DFI-Багдад был открыт в Центральном банке Ирака «для требований по наличным платежам». ^[1] Фонд также в конечном итоге получил деньги ( 1,724 млрд долларов США ) с конфискованных и «захваченных» иракских банковских счетов и средств, конфискованных коалиционными силами (926,7 млн ​​долларов США). 650 млн долларов США из этой суммы принадлежит Удаю Саддаму Хусейну , старшему сыну бывшего президента Ирака. ^[2] (Эти деньги также использовались в переходный период до создания DFI.) DFI были выплачены в основном на «программу закупки пшеницы, программу обмена валюты, программы по электро- и нефтяной инфраструктуре, оборудование для иракских сил безопасности, а также на зарплаты иракским гражданским служащим и бюджетные операции министерств». ^[3]

DFI был передан под контроль Временной коалиционной администрации и административного подразделения оккупационных сил США и Великобритании. Международный консультативный и контрольный совет (IAMB) был создан в соответствии с резолюцией Совета Безопасности ООН 1483 (2003). IAMB является независимым надзорным органом для DFI, и его основная роль заключается в обеспечении прозрачности и финансовой подотчетности DFI. IAMB действовал с момента создания DFI 22 мая 2003 года до роспуска CPA 28 июня 2004 года. ^[4]

В октябре 2004 года аудиторские проверки, проведенные IAMB и KPMG, выявили неадекватную систему учета CPA. IAMB не справлялся со своим надзорным процессом в течение нескольких месяцев из-за процедурных споров и манипуляций США. В это время незаконный экспорт нефти осуществлялся тайно из Ирака, и большие суммы средств для DFI были выплачены без отчетности. Согласно аудиторским проверкам, проведенным Специальным генеральным инспектором по восстановлению Ирака (SIGIR), 8,8 млрд. долл. США из 23 млрд. долл. США иракских денег, выплаченных для DFI, не были учтены в использовании. ^[5]

После 28 июня 2004 года Временное правительство Ирака управляло DFI под надзором IAMB в соответствии с резолюцией 1546 Совета Безопасности ООН до 31 декабря 2006 года. ^[6]

Пол Бремер возглавлял Временную коалиционную администрацию. Во время своего правления посол Бремер подвергался критике со стороны некоторых за то, что он потратил более 90% Фонда развития Ирака. Менее 5% из 18 миллиардов долларов, выделенных Конгрессом на реконструкцию, были потрачены в тот период. Эти средства составляют Фонд помощи и реконструкции Ирака , который в значительной степени управляется Управлением по управлению реконструкцией Ирака . USAID также играет роль в управлении этими средствами. После передачи суверенитета в июне 2004 года Фонд развития Ирака управляется Переходным правительством Ирака .

Аудиты

Было проведено несколько аудиторских проверок расходов DFI во время управления CPA. Первая была проведена международной аудиторской фирмой KPMG. Конгрессмен США Генри Ваксман поручил сотрудникам Комитета по правительственным реформам провести еще одну аудиторскую проверку расходов DFI.

Аудит КПМГ

Международные аудиторы KPMG были выбраны Временным органом коалиции и Международным консультативным и контрольным советом для проведения внешнего аудита расходов коалиции из гуманитарного Фонда развития Ирака . IAMB начал переговоры с CPA о назначении внешнего аудитора в декабре 2003 года. KPMG была назначена в апреле 2004 года для аудита расходов CPA из доходов от продажи нефти Ирака в 2003 году. 15 июля 2004 года KPMG опубликовала аудиторские документы, в которых было выявлено несколько десятков серьезных бухгалтерских несоответствий. Обратите особое внимание на приложение, посвященное вопросам, отмеченным в отношении внутреннего контроля и других операционных вопросов в период аудита Фонда на период до 31 декабря 2003 года

Резолюция 1483 Организации Объединенных Наций передала полномочия по утверждению расходов из доходов Ирака от продажи нефти от Организации Объединенных Наций Временной коалиционной администрации.

Он также создал международный орган для контроля за расходами коалиции из доходов от продажи нефти Ирака, IAMB. Полномочия коалиции расходовать доходы от продажи нефти Ирака были условными. Коалиция была уполномочена расходовать эти средства только на благо иракского народа. Эти расходы были разрешены только в том случае, если они были сделаны открытым и прозрачным образом. Коалиция была уполномочена расходовать средства только при условии сотрудничества с IAMB в надзоре за этими расходами. Коалиции было поручено осуществлять эти расходы с существенным иракским вкладом.

В пунктах 12 и 20 резолюции ООН 1483 указано, что для проверки расходов, произведенных за счет доходов Ирака от продажи нефти, будет назначен внешний аудитор.

Аудиторы выявили десятки серьезных случаев невыполнения CPA своих обязательств:

• Отсутствие сотрудничества с аудиторами . Администратор CPA Пол Бремер жаловался, что независимый генеральный инспектор Стюарт Боуэн , назначенный Конгрессом, никогда с ним не встречался. В отличие от этого аудиторы KPMG говорят, что г-н Бремер никогда не назначал встречу с ними до официальной передачи и удивил всех, покинув Ирак сразу после ранней передачи полномочий Временному правительству. Джордж Вулф , председатель Совета по обзору программ , фактический казначей Ирака «не смог подтвердить справедливое представление отчета о денежных поступлениях и платежах, полноту существенных контрактов, заключенных DFI, и ответственность за внедрение и функционирование систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля, предназначенных для предотвращения и обнаружения мошенничества и ошибок».
• Внутренний аудитор . Во втором постановлении администратора CPA от 10 июня 2003 года Бремер обязал CPA «получить услуги независимой сертифицированной аудиторской фирмы для поддержки цели обеспечения того, чтобы Фонд управлялся и использовался прозрачным образом на благо народа Ирака и функционировал в соответствии с Резолюцией 1483. Бухгалтеры, выполняющие эту функцию, должны быть отделены от аудиторов (аудиторов), утвержденных Международным консультативным и контрольным советом». Но Бремер так и не получил услуг внутреннего аудитора. Вместо этого CPA наняла консалтинговую фирму для создания системы бухгалтерского учета — незавершенной на момент передачи.
• Двойная бухгалтерия . CPA не использовала систему двойной бухгалтерии . Вместо этого она использовала то, что аудиторы называли списком транзакций с единой записью, основанным на наличных деньгах, — $20 млрд мелких наличных денег . CPA не проводила сверку наличных до апреля 2004 года, одиннадцати месяцев своего правления. На тот момент CPA выплатила $6 млрд 100-долларовыми купюрами.
• Измерение иракской нефти . Нефтяная инфраструктура Ирака была повреждена, когда CPA взяла управление на себя. CPA провела выборочный ремонт. Но IAMB обнаружила, что CPA решила не ремонтировать счетчики на трубопроводах. IAMB сообщил CPA, что они обеспокоены тем, что отсутствие учета сделало аудит экспорта иракской нефти ненадежным, что сделало невозможным обнаружение мошенничества, обмана или контрабанды. Протокол заседания IAMB ясно показывает, что CPA заверила IAMB, что они находятся в процессе ремонта счетчиков — недобросовестно. Полномочия CPA закончились, а счетчики остались неотремонтированными. Оценки того, сколько нефтяных доходов было выкачано за год правления CPA, достигают 4 миллиардов долларов — сопоставимо с суммой, в краже которой подозревают Саддама Хусейна за весь период действия программы «Нефть в обмен на продовольствие».
• Ведение записей . Аудиторы обнаружили, что Совет по рассмотрению программ не вел надлежащие протоколы:
  • В протоколах ПРБ не всегда велись протоколы заседаний.
  • В протоколах PRB почти никогда не фиксировались формулировки протокола или результаты голосования.
  • Аудиторы посчитали, что в протоколе не отражено достаточно подробностей, чтобы последующие читатели могли понять причины, по которым Правление приняло свои решения.
  • В протоколах PRB иногда даже не указывалось, кто присутствовал на заседаниях.
  • Аудиторы обнаружили, что сотрудники CPA, ответственные за надзор за программами, часто не могли найти свои программные файлы. Нельзя было рассчитывать на то, что они будут знакомы с программами, за которые они отвечали.

Аудит Ваксмана

20 июня 2005 года сотрудники Комитета конгрессмена Ваксмана по правительственной реформе опубликовали крайне критический отчет.

В пресс-релизе Международного консультативного и контрольного совета от 22 июня 2004 года говорится:

«IAMB также получил от CPA информацию о том, что, вопреки предыдущим заявлениям, присуждение контрактов на установку счетчиков задерживается, и продолжает настаивать на скорейшем решении этой критической проблемы».

CPA перевозила иракскую нефть по трубопроводной системе с неработающими счетчиками. Фактический объем перевозимой нефти должен был быть оценен. Иракский народ оказался в положении, когда ему пришлось поверить, что оценки CPA были честными.

Критика

Отсутствие прозрачности

Фонд развития Ирака получает 95 процентов доходов правительства от продажи иракской нефти. В бюджете 2003 года также отмечалось, что Фонд развития предоставит бюджету 1,2 миллиарда долларов. Однако связь между DFI и бюджетом не была ясна — бюджет предполагал доходы от нефти в размере 3,4 миллиарда долларов — намного больше, чем сумма в DFI на тот момент. Более того, только администратор Временной администрации мог санкционировать расходы из DFI. Мало информации было обнародовано о DFI. Временная администрация коалиции исключила информацию на своем веб-сайте о любой передаче активов в DFI и из DFI. ^[7]

Примечания и ссылки

1. Временная коалиционная администрация ( 2006-07-07). «ФОНД РАЗВИТИЯ ДЛЯ ИРАКА».
2. "Отчет SIGIR". Январь 2005. Архивировано из оригинала 2007-04-10 . Получено 2007-04-09 .
3. "Подогревание подозрений: коалиция и нефтяные миллиарды Ирака" (PDF) . 2004-06-28. Архивировано из оригинала (PDF) 2007-02-03 . Получено 2007-03-16 .
4. "ДОКЛАД МЕЖДУНАРОДНОГО КОНСУЛЬТАТИВНОГО И МОНИТОРИНГОВОГО СОВЕТА ФОНДА РАЗВИТИЯ ДЛЯ ИРАКА" (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) 2007-02-06 . Получено 2007-03-16 .
5. Глобальный политический форум . «Фонд развития Ирака». {{cite web}}: |author=имеет общее название ( помощь )
6. Международный консультативный и контрольный совет по Ираку. «Предложить».
7. "DFI и доходы бюджета не совпадают (pdf)" (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) 2008-08-07 . Получено 2008-08-08 .

Смотрите также

• Международный консультативный и наблюдательный совет
• тест Дувра
• Специальный генеральный инспектор по восстановлению Ирака

Внешние ссылки

• В Ираке — возможность получить работу всей жизни: как управлять бюджетом в 13 миллиардов долларов без всякого опыта. The Washington Post , 22 мая 2004 г.
• США обвиняют в истощении иракского фонда: деньги предназначены для восстановления; международный совет планирует провести аудит, Baltimore Sun, 3 июля 2004 г.
• Средства США для Ирака в значительной степени не израсходованы, The Washington Post, 4 июля 2004 г.
• США не будут передавать данные для аудита в Ираке, The Washington Post, 15 июля 2004 г.
• США не будут передавать данные для аудита в Ираке The Washington Post, 16 июля 2004 г.
• Аудит выявил мошенничество и другие злоупотребления при заключении контрактов в Ираке, The Washington Post, 30 июля 2004 г.
• США тратят лишь небольшую часть средств на помощь в восстановлении Ирака, The Washington Post 1 ноября 2004 г.
• Аудит: 9 миллиардов долларов неучтенных в Ираке ^{[ постоянная мертвая ссылка ]} Frankfort Indiana Times, 31 января 2005 г.
• Иракские власти выплатили миллионы наличными: бывший чиновник утверждает, что хаос создал обстановку «Дикого Запада» The Washington Post, 14 февраля 2004 г.
• Плохой контроль за иракскими фондами возлагается на политику коалиции, Los Angeles Times , 15 февраля 2005 г.
• Иракское агентство «работает как Дикий Запад», BBC , 15 февраля 2005 г.
• Правила и деньги вылетели в окно Los Angeles Times, 20 мая 2005 г.
• Итак, мистер Бремер, куда ушли все деньги?, The Guardian , 7 июля 2005 г.
• http://news.bbc.co.uk/2/hi/middle_east/4675902.stm Чиновник США признал кражу помощи Ираку, Адам Брукс, BBC News, 2 февраля 2006 г.
• http://www.corpwatch.org/article.php?id=12894 Архивировано 16 марта 2006 г. на Wayback Machine ИРАК: офицер армии США обвиняется в мошенничестве в Ираке, Reuters, 15 декабря 2005 г.
• Аудиторские документы
• Приложение к аудиторской проверке Фонда развития Ирака – Вопросы, отмеченные в ходе аудиторской проверки Фонда за период по 31 декабря 2003 г., касающиеся внутреннего контроля и других операционных вопросов
• Конгресс хочет получить документы Пентагона о фондах развития Ирака, Voice of America , 21 июня 2005 г.
• Реконструкция Ирака изобилует отходами, как показывают проверки, The Seattle Times , 4 июля 2005 г.
• «Итак, мистер Бремер, куда делись все деньги?», The Guardian , 7 июля 2005 г.