В бухгалтерском учете первоначальный взнос ( также называемый депозитом в британском английском) — это первоначальный авансовый частичный платеж за покупку дорогих товаров или услуг, таких как автомобиль или дом. Обычно он выплачивается наличными или эквивалентом в момент завершения транзакции . Затем требуется кредит определенного рода для финансирования оставшейся части платежа.
Основная цель первоначального взноса — гарантировать, что кредитное учреждение имеет достаточно капитала для создания денег для кредита в банковских системах с частичным резервированием и для возмещения части остатка, причитающегося по кредиту, в случае дефолта заемщика . В сфере недвижимости актив используется в качестве обеспечения для защиты кредита от дефолта. Если заемщик не может погасить кредит, кредитор имеет законное право продать актив и сохранить достаточно средств для погашения оставшегося остатка по кредиту, включая добавленные сборы и проценты. Первоначальный взнос в этом случае снижает риск кредитора до суммы, меньшей, чем стоимость обеспечения, что повышает вероятность того, что кредитор возместит всю сумму в случае дефолта.
Таким образом, размер первоначального взноса определяет степень защиты кредитора от различных факторов, которые могут снизить стоимость залога, а также от упущенной выгоды в период между моментом последнего платежа и окончательной продажей залога.
Кроме того, внесение первоначального взноса свидетельствует о том, что заемщик способен собрать определенную сумму денег для долгосрочных инвестиций, что может потребоваться кредитору в качестве доказательства того, что финансовое положение заемщика надежно и что заемщик не берет в долг сверх своих возможностей.
Если заемщик не в состоянии полностью погасить кредит, сумма первоначального взноса аннулируется.
В Соединенных Штатах первоначальный взнос за покупку дома обычно варьируется от 3,5% до 20% от цены покупки. [1] Федеральное управление жилищного строительства выступает за более низкие первоначальные взносы с момента своего создания в 1934 году, и в настоящее время заемщики, которые имеют право на получение кредита FHA, платят только 3,5% за первоначальный взнос. С ростом цен на жилье в период с 2000 по 2007 год кредиторы были готовы принять меньший первоначальный взнос или вообще не вносить его (либо через 100% финансирование, помощь продавца в первоначальном взносе, государственных поставщиков первоначальных взносов или путем предоставления комбинации 80% первой и 20% второй ипотеки ), чтобы больше людей могли приобрести дома в качестве своего основного места жительства. В настоящее время в Соединенных Штатах Департамент по делам ветеранов предлагает полное финансирование для ветеранов, имеющих право на получение кредита. Программа жилищного кредитования Министерства сельского хозяйства США также предлагает полные ипотечные кредиты без первоначального взноса. Эти кредиты доступны как прямые или гарантированные кредиты и предлагаются заемщикам, имеющим право на получение кредита, покупающим дом в более сельской местности. Большинство государственных финансовых жилищных агентств предлагают помощь в первоначальном взносе. Программы помощи в первоначальном взносе все разные, и для каждой из них существуют определенные требования. Государственные или местные жилищные органы, некоммерческая организация или кредитор обычно устанавливают требования и условия для программы DPA. Некоторые программы требуют, чтобы вы или ваш кредитный инспектор прошли краткий курс по помощи в первоначальном взносе для впервые покупающих жилье. [2] Программы помощи покупателям жилья различаются в зависимости от штата и могут составлять до трех процентов от суммы кредита на первоначальный взнос или расходы на закрытие. В некоторых штатах есть специальные программы поддержки покупки жилья в определенных географических районах. [3]
Риск для кредиторов выше, когда люди покупают дом в качестве инвестиционной недвижимости. Поэтому кредитор может взимать более высокую процентную ставку и ожидать более высокого первоначального взноса.