Активы, взвешенные по риску (также называемые RWA), представляют собой активы банка или внебалансовые риски, взвешенные в соответствии с риском . [1] Этот вид расчета активов используется при определении требования к капиталу или коэффициента достаточности капитала (CAR) для финансового учреждения. В соглашении Базель I , опубликованном Базельским комитетом по банковскому надзору , Комитет объясняет, почему использование подхода с учетом риска является предпочтительной методологией, которую банки должны использовать для расчета капитала: [2]
Обычно, разные классы активов имеют разные веса риска, связанные с ними. Расчет весов риска зависит от того, принял ли банк стандартизированный или IRB- подход в рамках Базеля II . [3]
Некоторые активы, такие как облигации , имеют более высокий риск, чем другие, такие как наличные деньги или государственные ценные бумаги / облигации . Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска , взвешивание активов в соответствии с их уровнем риска в первую очередь корректируется для активов, которые являются менее рискованными, позволяя банкам дисконтировать активы с низким риском. В самом простом применении государственному долгу разрешается «вес риска» 0% [4] - то есть они вычитаются из общих активов для целей расчета CAR.
В 1988 году Базельский комитет по банковскому надзору написал документ , в котором рекомендовал банкам определенные стандарты и правила. Он назывался Базель I , и Комитет выпустил пересмотренную структуру, известную как Базель II . Основная рекомендация этого документа заключается в том, что банки должны иметь достаточно капитала, чтобы он составлял не менее 8% от их активов, взвешенных по риску. [5] Совсем недавно комитет опубликовал еще одну пересмотренную структуру, известную как Базель III . [6] Расчет суммы активов, взвешенных по риску, зависит от того, какой редакции Базельского соглашения придерживается финансовое учреждение. Большинство стран внедрили ту или иную версию этого положения. [7]
Пример расчета активов, взвешенных по риску, и вывода коэффициента капитала см. в [8].