Денежная стоимость относится к инвестиционному компоненту в страховании жизни , который растет без уплаты налогов в течение срока действия полиса. Денежная стоимость является частью постоянных полисов страхования жизни и представляет собой пожизненное пособие, которое страхователь может использовать в течение своей жизни. [1]
Денежная стоимость обычно связана с пожизненным страхованием или накопительным страхованием жизни и другими формами постоянного страхования жизни . Договор определяет для каждой возможной даты расторжения соответствующую денежную стоимость. Если инвестирование премий по договору осуществляется на индивидуальном счете, денежная стоимость представляет собой стоимость инвестиций на этом счете в любой конкретный момент времени за вычетом платы за отказ. Такая денежная стоимость, зачисленная на индивидуальный счет в течение срока действия полиса, продолжает расти с каждой выплатой премии. Она также увеличивается за счет начисленных процентов . Если страхователь умирает, не используя денежную стоимость, бенефициары страхователя получат только пособие по смерти, а не денежную стоимость.
Страхователь также может использовать денежную стоимость в качестве обеспечения по кредиту, снимать средства или использовать ее для оплаты страховых взносов .
Денежная стоимость часто будет близка или даже равна резерву, который страховая компания будет держать для чистых обязательств по контракту. Таким образом, сумма обычно инвестируется и приносит инвестиционный доход страховой компании, который в некоторой степени направляется держателям полисов участвующих контрактов.
Поскольку зачастую первоначальные премии не инвестируются, а покрывают первоначальные расходы, связанные с продажей контракта (авансовый или разовый сбор), доступная сумма может быть значительно ниже суммы уплаченных премий в течение некоторого времени, изначально даже нулевой. Позднее зачисленные проценты могут компенсировать эту первоначальную потерю.
Стоимость инвестиций часто облагается комиссией за отказ при определении денежной стоимости. Комиссия за отказ компенсирует расходы, связанные с продажей контракта, и позволяет продавать эти контракты с небольшими авансовыми сборами или без них. Комиссия за отказ взимается, когда контракт расторгается в течение установленного периода времени. Любые отмены после этого периода времени не облагаются комиссией за отказ. Обычно комиссия за отказ уменьшается по годовому графику, пока не исчезнет совсем.
Определение денежной стоимости, как базовой суммы, так и применимой платы за отказ, в договоре может быть явным путем определения стоимости для каждой даты отказа (гарантированные денежные стоимости), путем ссылки на стоимость конкретных инвестиций или по усмотрению страховой компании, что часто выполняется для приведения денежных стоимостей в соответствие со стоимостью инвестиций страховой компании. Гарантированные денежные стоимости могут привести к значительным рискам для страховой компании, если гарантия превышает экономическую стоимость прав страхователей по договору и стоимость резервов.