Коэффициент убыточности — это отношение убытков к прибылям, обычно используемое в финансовом контексте. Это обратная величина коэффициента валовой прибыли (обычно называемая валовой маржой прибыли ).
Для страхования коэффициент убыточности — это отношение общей суммы понесенных убытков (оплаченных и зарезервированных) по претензиям плюс расходы на корректировку, деленное на общую сумму заработанных премий. [1] Например, если страховая компания выплачивает 60 долларов по претензиям на каждые 100 долларов собранных премий, то ее коэффициент убыточности составляет 60% с коэффициентом прибыли/валовой маржой 40% или 40 долларов. Некоторая часть этих 40 долларов должна покрывать все операционные расходы (такие как накладные расходы и фонд заработной платы ), а то, что остается, — это чистая прибыль .
Коэффициенты убыточности по страхованию имущества и страхованию от несчастных случаев (например, страхование автомобиля ) обычно варьируются от 70% до 99%. [ необходима цитата ] Такие компании собирают премии, превышающие сумму, выплачиваемую по искам. Наоборот, страховщики, которые постоянно сталкиваются с высокими коэффициентами убыточности, могут находиться в плохом финансовом состоянии. Они могут не собирать достаточно премий, чтобы оплачивать иски, расходы и при этом получать разумную прибыль.
Термины «допустимый», «целевой», «точка баланса» или «ожидаемый» коэффициент убыточности используются взаимозаменяемо для обозначения коэффициента убыточности, необходимого для достижения цели прибыльности страховщика. Этот коэффициент равен 1 минус коэффициент расходов, где расходы состоят из общих и административных расходов, комиссионных и рекламных расходов, прибыли и непредвиденных расходов, а также различных других расходов. Расходы, связанные со страховыми выплатами («убытки»), иногда рассматриваются как часть коэффициента убыточности. При расчете изменения ставки страховщик обычно делит понесенный или фактический коэффициент убыточности (AER) на допустимый коэффициент убыточности. [2]
Для банковского дела коэффициент убыточности — это общая сумма невозвратного долга по сравнению с общей непогашенной задолженностью. Например, если было выдано взаймы 100 долларов, но возвращено только 90 долларов, то коэффициент убыточности банка составляет 10%. Эти расчеты применяются ко всему классу и используются для определения платы за финансирование кредитов. Если средний коэффициент убыточности по классу кредитов составляет 2%, то плата за финансирование кредитов этого класса должна быть больше 2%, чтобы покрыть нормальный убыток и получить прибыль. [3]
В конце 1990-х годов коэффициент убыточности медицинского страхования (известный как коэффициент медицинских убытков , или MLR) варьировался от 60% до 110% (40% прибыли на 10% убытков). [4] По состоянию на 2007 год средний коэффициент медицинских убытков в США для частных страховщиков составлял 81% (19% коэффициент прибыли и расходов). [5]
В поправке, написанной сенатором Элом Франкеном , Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании 2010 года теперь устанавливает минимальный минимальный размер страховых взносов в размере 85% для рынка крупных групп и 80% для рынков индивидуальных и малых групп. [6] Страховщики, которые не тратят 80–85% своих премий на расходы на здравоохранение, теперь должны предоставлять скидки потребителям.