stringtranslate.com

Личный доход

В экономике под личным доходом понимается общий доход человека из различных источников, таких как заработная плата , инвестиционные предприятия и другие источники дохода. Он охватывает все продукты и деньги, полученные человеком.

Личный доход можно определить по-разному:

Личный доход включает в себя различные формы дохода, помимо заработной платы. Сюда могут входить, среди прочего, дивиденды , трансферты, пенсионные выплаты, государственные пособия и доходы от аренды. Налоги, взимаемые с физических лиц, обычно не вычитаются при расчете личного дохода. [2] Личный доход служит индикатором реального благосостояния людей и их способности позволить себе товары или услуги до налогообложения. [3]

Виды личного дохода

Существуют различные виды личного дохода, каждый из которых служит разным целям и соображениям:

Личный доход также можно классифицировать в зависимости от его источника:

Связь между социально-экономическими и личными доходами

В последние десятилетия растет беспокойство по поводу экономики личных и домашних доходов, рассматриваемой как социально-экономическая единица, связывающая людей посредством отношений, возникающих при организации их совместной жизни. Одновременно это еще и экономический субъект, который регулирует потребление товаров, производимых в экономике, и обеспечивает социальную экономику имеющимися ресурсами. [7]

Социально-экономическая значимость доходов населения особенно ярко проявилась в последние годы, совпав с развитием потребительского кредитования. По мнению Е. А. Мазной, домашнее хозяйство следует рассматривать как систему экономических отношений между личностью и обществом, между людьми, объединяющими свои бюджеты и коллективно принимающими решения. Индивиды формируют эти экономические отношения для удовлетворения своих потребностей и поддержания своих условий жизни. [8] [7]

Аспекты домохозяйств и личных доходов

Личный доход, который включает в себя домашние и семейные финансы, относится к экономическим отношениям, связанным с созданием и использованием денежных ресурсов для обеспечения материального и социального благополучия членов общества и их дальнейшего существования. В условиях развитых рыночных отношений личные финансы признаются самостоятельной составляющей финансовой системы. [7] [9]

Многочисленные публикации подробно исследовали эту тему, затрагивая различные аспекты, такие как эффективное управление и контроль личных расходов с использованием бюджетов и счетов, стратегическое распределение потребительских расходов, планирование налогов, страховых выплат, медицинского обслуживания и погашения долга, а также управление доходами. и стратегии накопления активов и планирования выхода на пенсию. Другие важные аспекты включают принятие обоснованных решений относительно покупок и займов, составления бюджета на воспитание детей, образование, страхование и многое другое. [10]

Разница в личном доходе и национальном доходе

Личный доход — это компонент национального дохода, который домохозяйства получают и извлекают из производства. [11] Национальный доход, с другой стороны, генерируется этими производственными аспектами. Личный доход относится к деньгам, полученным факторами производства, тогда как национальный доход представляет собой доход, создаваемый этими факторами.

Стоит отметить, что доходы государственного сектора рассматриваются как часть национального дохода, но не включаются в расчеты доходов населения. Кроме того, некоторые компоненты, такие как нераспределенная прибыль компаний и налоги на прибыль корпораций, учитываются в национальном доходе, но должны быть исключены из расчетов доходов населения. И наоборот, непредвиденные доходы, которые не являются частью национального дохода, включаются в личный доход. Более того, проценты по государственному долгу учитываются в составе личного дохода, а не в национальном доходе.

Расчет личного дохода

Формулу расчета личного дохода (ПИ) можно выразить следующим образом:

PI = Нераспределенная прибыль (UP) – Корпоративный налог (CT) – Чистые процентные выплаты домохозяйств (NIH) + Трансфертные выплаты от домохозяйств (TPH) [11]

В этой формуле:

Распределение доходов по размерам

Самый распространенный способ измерения неравенства доходов в экономике — расположить отдельных лиц или домохозяйства в порядке возрастания доходов и разделить их на отдельные группы, такие как квинтили или децили. Это позволяет четко оценить распределение доходов внутри различных групп и помогает выявить основные причины и последствия.

Одним из популярных показателей, используемых для визуализации неравенства доходов, является коэффициент Кузнеца , который сравнивает долю общего дохода, полученную 20% богатых слоев населения, с долей, полученной 40% беднейших слоев населения. [12] Это соотношение помогает оценить неравенство между группами с высокими и низкими доходами в обществе.

Другой распространенный подход — построение кривой Лоренца , графического представления совокупных процентов получателей дохода. [12] Кривая сравнивает фактическое распределение доходов с идеальным равенством (представленным диагональной линией) и идеальным неравенством (когда один человек получает 100% дохода). Область между кривой Лоренца и диагональной линией рассчитывает коэффициент Джини, который находится в диапазоне от 0 до 1. Более высокий коэффициент Джини указывает на более высокое неравенство доходов, причем 1 представляет собой идеальное неравенство. [13]

Коэффициент Джини широко используется, поскольку он удовлетворяет важным свойствам, которые позволяют легко сравнивать неравенство доходов между разными странами. Это считается простой, но информативной мерой оценки распределения доходов внутри общества.

По состоянию на 2021 год Коста-Рика имеет самый высокий коэффициент Джини среди стран ОЭСР - 0,479, а Словацкая Республика - самый низкий - 0,236. [14] В глобальном масштабе Южная Африка имеет самый высокий коэффициент Джини — 0,63, [15] это объясняется различными факторами, такими как исторический апартеид , высокий уровень безработицы, слаборазвитое образование и значительный рост населения. [16] [17]

Важно отметить, что коэффициент Джини дает обзор неравенства доходов «в масштабах всей страны» и не учитывает такие факторы, как местоположение или профессиональные источники дохода. [12] Критики также отмечают, что он игнорирует размер домохозяйства и различные потребности домохозяйств, такие как воспитание детей или обеспечение пенсии. [18] Другие меры, такие как индекс Аткинсона или индекс Тейла , были предложены для устранения некоторых из этих ограничений, но имеют свои собственные субъективные параметры, что делает их менее научными. [19] Экономист Амартия Сен выступает за более широкую оценку благосостояния человека, помимо доходов, подчеркивая возможности и функционирование как важные факторы. [20]

Источники личного дохода

Личный доход можно разделить на различные виды, включая заработную плату , ренту, проценты, прибыль, доход собственника и трансфертные платежи. Хотя многие люди обычно связывают личный доход с заработной платой, существует несколько других источников, влияющих на общий доход человека. [21]

  1. Заработная плата/оклады: эта категория включает доходы от трудового дохода, такие как регулярная заработная плата. Он составляет примерно 60% дохода человека и является важным компонентом счетов национального дохода и продуктов.
  2. Арендная плата: Доход от аренды, полученный физическими лицами от собственности, которой они владеют, такой как дома, земля или оборудование, считается частью личного дохода. Арендная плата составляет около 2–3% от общего личного дохода.
  3. Проценты: Процентный доход генерируется от банковских счетов, облигаций, кредитов и других инструментов с фиксированным доходом. Это составляет примерно от 10% до 13% личного дохода.
  4. Прибыль: Прибыль представляет собой долю капитала компании, принадлежащую предпринимателям. В формуле личного дохода для учета прибыли используются дивиденды. Дивиденды обычно составляют от 2% до 4% личного дохода. Кроме того, не распределяются два вида прибыли от бизнеса: нераспределенная прибыль и корпоративные налоги на прибыль.
  5. Прибыль Собственника: Владельцы индивидуальных предпринимателей и товариществ не получают заработной платы; вместо этого они получают процент от прибыли бизнеса, известный как доход владельца. Этот вид дохода составляет около 10% личного дохода.
  6. Трансфертные платежи: Трансфертные платежи составляют примерно от 15% до 20% личного дохода. Это источники дохода, которые люди получают, но не генерируют посредством факторов производства. Примеры трансфертных выплат включают пособия по социальному обеспечению, социальные выплаты и пособия по безработице.

Второй метод расчета личного дохода предполагает корректировку национального дохода путем учета заработанного, но невыплаченного дохода и полученного, но не заработанного дохода:

PI = NI + Заработанный, но невыплаченный доход + Полученный, но не заработанный доход

  1. Заработанный, но невыплаченный доход: эта категория включает нераспределенную прибыль, налоги на социальное обеспечение и корпоративные налоги. Нераспределенная прибыль представляет собой часть доходов бизнеса, зарезервированную для будущих перспектив бизнеса, тогда как налоги на социальное обеспечение представляют собой взносы, вносимые работниками. Предприятия платят корпоративные налоги со своей прибыли.
  2. Полученный, но не заработанный доход. Пособия по социальному обеспечению, пособия по безработице и социальные выплаты являются примерами дохода, который люди получают, но не зарабатывают. Правительство предоставляет эти выплаты для поддержки различных членов семьи, таких как пенсионеры, инвалиды и безработные.

Важность личного дохода

Личный доход существенно влияет на благосостояние и условия жизни человека. Более высокий личный доход обычно указывает на более высокое благосостояние и лучший уровень жизни для среднего человека. В результате люди часто ищут способы увеличить свои доходы, чтобы позволить себе больше товаров и улучшить общее качество жизни.

Увеличение личного дохода может привести к большему счастью, но важно подходить к этому с реалистичными ожиданиями. Хотя рост доходов связан с улучшением настроения и жизненных оценок, он не является единственным фактором, определяющим счастье. Другие факторы, такие как социальные связи, здоровье и самореализация, также играют решающую роль в общем благополучии.

Подоходный налог

Индивидуальный подоходный налог — это налог, взимаемый с доходов, полученных физическими лицами, и его ставки корректируются в соответствии с юрисдикцией каждой страны. Он служит важным источником дохода для правительства, который затем используется для финансирования общественных благ и услуг. [22] [23]

Подоходный налог с населения обычно считается наиболее прогрессивным налогом , а это означает, что лица с более высокими доходами облагаются налогом по более высоким ставкам по сравнению с лицами с низкими доходами. Однако в разных странах существуют различия в налоговых системах, причем некоторые налоги, такие как взносы на социальное обеспечение, налоги на потребление и налоги на недвижимость, во многих местах являются регрессивными. Кроме того, налоговые расходы, связанные с подоходным налогом с населения, как правило, приносят пользу более состоятельным людям, причем налоговые льготы для работающих являются основным исключением.

Со временем таблицы подоходного налога с населения изменились, что привело к более плоским налоговым ставкам и повышению прогрессивности в некоторых странах. Различные страны приняли меры, чтобы сделать налоговую систему более привлекательной для групп с низкими доходами и супругов, тем самым увеличив общую прогрессивность подоходного налога с населения. Роль подоходного налога с населения в общих налоговых поступлениях различается в разных странах, и его прогрессивность относительно ограничена по сравнению с другими налогами, такими как взносы на социальное страхование.

Заработная плата и занятость влияют на налоговые поступления от подоходного налога с населения, а также на социальные расходы. Налоговые расходы использовались в качестве инструментов для достижения социальных и экономических целей, при этом преференции в сфере жилья, пенсий, образования и расходов на здравоохранение были среди целевых областей.

В Соединенных Штатах расходы на социальные налоги существенно влияют на подоходное налогообложение физических лиц, составляя значительную часть общих налоговых расходов в процентах от ВВП. В странах ОЭСР произошли изменения в ставках налогового клина, особенно в странах с более высокими доходами. [24] Во Франции, например, на рост подоходного налога с населения в процентах от затрат на рабочую силу повлияло увеличение ставок подоходного налога, но это было частично компенсировано снижением взносов на социальное страхование. [25] [26]

Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход в США

Налоговое управление США считает, что почти все виды доходов подлежат налогообложению. Однако существуют определенные обстоятельства, при которых определенные потоки доходов не подлежат налогообложению. Например, если вы являетесь членом религиозного ордена и дали обет бедности, работаете в организации, управляемой этим орденом, и передаете свои доходы ордену, ваш доход может считаться необлагаемым налогом.

Аналогично, стоимость вознаграждения за достижения сотрудника не может облагаться налогом при соблюдении определенных условий. Кроме того, если вы получаете выплату по страхованию жизни после смерти близкого человека, эта выплата обычно считается необлагаемым налогом доходом.

Важно отметить, что налогооблагаемые и необлагаемые доходы могут определяться разными налоговыми органами по-разному. Например, в то время как IRS США считает, что выигрыши в лотерею облагаются налогом, Налоговое управление Канады может считать, что большинство лотерейных призов и другие разовые непредвиденные доходы не подлежат налогообложению. Налоговый режим различных источников дохода может различаться в зависимости от страны и ее налогового законодательства.

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ Ватару Сума (2002). «Физика личных доходов». arXiv : cond-mat/0202388 .
  2. ^ "Личные доходы". 26 июня 2015 г.
  3. ^ Камминс, Роберт А. «Личный доход и субъективное благополучие: обзор». Журнал исследований счастья 1.2 (2000): 133–158.
  4. ^ Ашер, Д. (1987). «Реальный доход». Новый экономический словарь Пэлгрейва . Лондон: Пэлгрейв Макмиллан. стр. 1–3. дои : 10.1057/978-1-349-95121-5_1830-1. ISBN 978-1-349-95121-5.
  5. ↑ Уилл Кентон (13 декабря 2019 г.). "Чистый доход".
  6. ↑ Джейсон Уотсон (22 февраля 2020 г.). «Три вида дохода».
  7. ^ abc Чердынцев, Геннадий Митрофанович. «Личные финансы, структура доходов и расходов населения на региональном уровне». Вестник Омского университета. Экономика Серия 4 (2008)
  8. ^ Мазная Е.А. О социально-экономических функциях домашнего хозяйства в современной России // Экономические науки. - 2006. - № 3(16). - Пп. 91-96.
  9. ^ Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы и кредит. - Москва: Дашков и Ко, 2005. /С339/
  10. ^ Вольфель Ч. Дж. энциклопедия финансов и банковского дела. - М.: Корпорация «Федоров», 2000.
  11. ^ ab «Макроэкономика личного дохода». YouTube .
  12. ^ abc Тодаро, Майкл П.; Смит, Стивен С. (2020). Экономическое развитие (13-е изд.). Пирсон Образование. ISBN 978-1-292-29115-4.
  13. ^ Гаствирт, Джозеф Л. (1972). «Оценка кривой Лоренца и индекса Джини». Обзор экономики и статистики . 54 (3): 306–316. дои : 10.2307/1937992. ISSN  0034-6535. JSTOR  1937992.
  14. ^ «Неравенство - Неравенство доходов - Данные ОЭСР» . ОЭСР . Проверено 25 апреля 2023 г.
  15. ^ «Открытые данные Всемирного банка». Открытые данные Всемирного банка . Проверено 27 апреля 2023 г.
  16. ^ «Открытые данные Всемирного банка». Открытые данные Всемирного банка . Проверено 28 апреля 2023 г.
  17. ^ Хармсе, Лиана (2014). Коэффициент Джини Южной Африки: причины, последствия и возможные меры реагирования. ОКЛК  956372798.
  18. ^ Паглин, Мортон (1975). «Измерение и тенденции неравенства: базовый пересмотр». Американский экономический обзор . 65 (4): 598–609. ISSN  0002-8282. JSTOR  1806537.
  19. ^ Консейсао, Педро NMI2; Феррейра, Педро М. (2000). «Путеводитель по индексу Тейла для молодежи: предложение интуитивных интерпретаций и исследование аналитических приложений». Электронный журнал ССРН . дои : 10.2139/ssrn.228703. ISSN  1556-5068. S2CID  19009769.{{cite journal}}: CS1 maint: числовые имена: список авторов ( ссылка )
  20. ^ Сен, Амартия К. (1997). «От неравенства доходов к экономическому неравенству». Южный экономический журнал . 64 (2): 384–401. дои : 10.2307/1060857. ISSN  0038-4038. JSTOR  1060857.
  21. ↑ Роберт Беллафиоре (11 сентября 2018 г.). «Обновление источников личного дохода за 2016 год».
  22. ↑ Джулия Каган (28 августа 2019 г.). "Подоходный налог".
  23. ↑ Команда FindLaw (24 февраля 2020 г.). «НДФЛ: Обзор».
  24. ^ Налогообложение заработной платы за 2019 г. (PDF) (Отчет). ОЭСР.
  25. ^ Журнал ОЭСР: Экономические исследования . дои : 10.1787/19952856. ISSN  1995-2856. S2CID  239183238.{{cite journal}}: CS1 maint: периодическое издание без названия ( ссылка )
  26. ^ Фёрстер, Майкл; Ллена-Нозал, Ана; Нафилян, Ваге (15 мая 2014 г.). «Тенденции в области доходов и их налогообложения в странах ОЭСР». Рабочие документы ОЭСР по социальным вопросам, занятости и миграции . 159 . doi : 10.1787/5jz43jhlz87f-en . ISSN  1815-199Х.