stringtranslate.com

Скандал с Wirecard

Штаб-квартира Wirecard, подвергшаяся обыску 1 июля 2020 года немецкими властями [1]

Скандал с Wirecard ( нем . Wirecard-Skandal ) — серия коррумпированных деловых практик и мошеннической финансовой отчетности , которая привела к неплатёжеспособности Wirecard , платежного процессора и поставщика финансовых услуг со штаб-квартирой в Мюнхене , Германия . Компания входила в индекс DAX . Они предлагали клиентам услуги по электронным платежным транзакциям и управлению рисками , а также выпуск и обработку физических карт. Дочерняя компания Wirecard Bank AG имела банковскую лицензию и имела контракты с несколькими международными финансовыми компаниями.

Обвинения в бухгалтерских махинациях преследовали компанию с первых дней ее регистрации, достигнув пика в 2019 году после того, как Financial Times опубликовала серию расследований вместе с жалобами осведомителей и внутренними документами. 25 июня 2020 года Wirecard подала заявление о несостоятельности после того, как обнаружила, что 1,9 млрд евро «пропали», [2] [3] и увольнения и ареста ее генерального директора Маркуса Брауна . [4] Были подняты вопросы о несоблюдении нормативных требований со стороны Федерального управления финансового надзора (BaFin) , главного финансового надзорного органа Германии, и возможной халатности давнего аудитора Wirecard Ernst & Young .

Расцвет Wirecard

Компания была основана в 1999 году. После того, как в 2002 году Маркус Браун занял пост генерального директора, компания сосредоточилась на услугах онлайн-платежей , начав с порносайтов и сайтов азартных игр в качестве клиентов. [5] Взяв на себя листинг InfoGenie AG, несуществующей группы колл-центров , Wirecard вышла на сегмент фондового рынка Neuer Markt , действие, которое подверглось критике как уклонение от надлежащего контроля во время первичного публичного размещения . [6] Это было достигнуто благодаря решению на общем собрании InfoGenie о передаче некотируемой Wirecard в InfoGenie AG путем увеличения капитала за счет инвестиций в натуральной форме, что сделало Wirecard акционерной корпорацией, котирующейся на сегменте фондового рынка Prime Standard через обратное IPO . Чистый аудит от EY в 2007 году развеял опасения инвесторов. Wirecard была включена в TecDAX с 2006 года [7] и в DAX с 2018 года . [8] В 2018 году акции Wirecard достигли пика, оценив компанию в €24 млрд. [6]

Wirecard объяснила свой быстрый рост быстрой международной экспансией, достигнутой за счет приобретения местных предприятий, в результате чего рост ее доходов часто опережал общие тенденции отрасли. В марте 2017 года Wirecard приобрела Citi Prepaid Card Services и создала Wirecard North America, выйдя на рынок США. [9] Также в 2007 году Wirecard расширила свою деятельность в банковской сфере, купив XCOM Bank AG, что позволило ей выпускать кредитные и дебетовые карты по лицензионным соглашениям с Visa и Mastercard . В ноябре 2019 года Wirecard вышла на китайский рынок, приобретя базирующуюся в Пекине компанию AllScore Payment Services.

Причины падения

Wirecard подозревается в участии в серии мошеннических действий с бухгалтерской отчетностью с целью завышения своей прибыли. [10] Несмотря на обвинения, BaFin в конечном итоге предприняла мало действий против компании до ее окончательного краха, решив вместо этого подать жалобы на критиков компании и коротких продавцов ее акций. [11]

Нарушения в бухгалтерском учете

Объединенные банковские (через дочернюю компанию Wirecard Bank) и небанковские (в основном обработка платежей) операции Wirecard затрудняют сравнение ее финансовых результатов с аналогичными компаниями, поэтому инвесторам приходилось полагаться на скорректированные версии финансовых отчетов компании. [6] «Скорректированные» счета, в отличие от отчетности, соответствующей Международным стандартам финансовой отчетности , привели к завышенным показателям прибыли и движения денежных средств. [12]

Красные флаги были подняты еще в 2008 году, когда глава немецкой ассоциации акционеров раскритиковал нарушения баланса Wirecard. После того, как EY провела специальный аудит в ответ на критику, она взяла на себя роль главного аудитора Wirecard и оставалась таковой до конца истории компании. В ответ немецкие власти привлекли к ответственности двух лиц за недостаточное раскрытие информации о владении акциями Wirecard. [6]

В 2015 году Financial Times сообщила о том, что она увидела существенный разрыв между краткосрочными активами и обязательствами в платежном бизнесе Wirecard. Это было результатом того, что Wirecard взимала лишь небольшую комиссию с объема обработки платежей, а временный поток платежей через счета Wirecard был скорректирован с учетом небольшого сокращения Wirecard. [13] В ответ Wirecard воспользовалась услугами Schillings , британской юридической фирмы, и агентства по связям с общественностью FTI Consulting в Лондоне. [6] Позже в 2015 году J Capital Research опубликовала отчет, в котором рекомендовалось продавать акции Wirecard, поскольку, по ее мнению, азиатские операции компании были намного меньше заявленных. [14] В 2016 году критический отчет, опубликованный ранее неизвестной организацией Zatarra Research, привел к падению цен на акции, что побудило BaFin начать расследование возможных рыночных манипуляций . [11] [15]

В июле 2021 года компания Wirecard наняла фирму корпоративных расследований Alix Partners для проведения судебно-медицинской экспертизы бухгалтерской практики, которая привела к ее неплатежеспособности. [16]

Непрозрачные приобретения и корпоративная структура

Критики указывают на глобальные приобретения Wirecard как на способ скрыть проблемы с органическим ростом путем добавления доходов из внешних источников, тактику, называемую кумулятивной консолидацией . Ранние критические замечания были направлены на покупку Wirecard небольших предприятий по цене, значительно превышающей рыночную. В 2015 году Wirecard приобрела индийскую платежную группу за €340 млн, несмотря на то, что основатели этих предприятий не смогли привлечь финансирование, оценив свои ключевые активы в €46 млн. [17] Wirecard отреагировала на сообщения, заявив, что ее платежные технологии превосходят другие, и утверждая, что быстрый рост безналичной финтех- индустрии оправдывает такие оценки. [18] Ряд сделок, связанных со стратегией Wirecard «покупай и строй», которая была направлена ​​на покупку клиентов для платежных услуг компании, подверглись критике за то, что они были структурированы необычным образом, что привело к трудностям в проверке нематериальных активов на сумму €670 млн. [19]

В 2018 году Фонд южной расследовательской журналистики (ныне Фонд финансовой журналистики) после семимесячного расследования пришел к выводу, что, согласно представленным документам, по крайней мере 175 млн евро от покупки компанией Wirecard в октябре 2015 года индийского платежного процессора за 340 млн евро не были переведены продавцу. [12]

Искусственное раздувание прибыли

В январе 2019 года Financial Times сообщила о нарушениях, выявленных в ходе расследования Wirecard в Сингапуре, которое началось в марте 2018 года внутри компании, но осведомитель, как опасались, был раздавлен. Эдо Курниаван, руководитель бухгалтерского учета операций Wirecard в Азиатско-Тихоокеанском регионе, был обвинен в создании поддельных и датированных задним числом контрактов с целью искусственного завышения прибыли, что вызвало вопросы о надежности счетов Wirecard. [20] В одном случае 37 млн ​​евро были переведены между дочерними компаниями Wirecard и внешними предприятиями в рамках практики, известной как « круговой перевод» . Предварительный отчет, заказанный Rajah & Tann и просмотренный FT, указал на несколько лет подтасовки в азиатских операциях Wirecard, с некоторой степенью осведомленности мюнхенских операционных групп Wirecard. [21]

Несмотря на отчет, никаких мер против ключевых лиц, указанных в отчете, принято не было. Сингапурские власти провели обыск в Wirecard в рамках продолжающегося расследования в феврале 2019 года. [22] BaFin запретил короткие продажи акций Wirecard на два месяца, сославшись на падение доверия инвесторов.

Сторонние приобретатели

Сторонние эквайеры — это местные компании, которые обрабатывали клиентские транзакции от имени Wirecard в обмен на часть комиссий за обработку. По данным Wirecard, они используются в транзакциях, где Wirecard не имеет необходимой лицензии, или когда характер транзакции не подходит для прямой обработки со стороны Wirecard. На практике это работало следующим образом: если сомнительный дилер хотел использовать Wirecard, например, интернет-магазин, для неэффективных средств для восстановления волос , то это было интересно для Wirecard, потому что такой клиент платит высокие комиссии. Однако Wirecard не хотел вести такой магазин как клиента Wirecard в своей собственной базе данных. Поэтому они направляли таких торговцев к сторонним эквайерам, которые гарантировали, что проблемный торговец сможет обрабатывать платежи. [23]

По данным внутренних осведомителей, по состоянию на 2018 год транзакции, исходящие от сторонних приобретателей, составляли половину мировых объемов транзакций, о которых сообщает Wirecard. [24] Из-за особого подхода Wirecard к подсчету своих денежных резервов, денежные средства, хранящиеся на счетах доверительных управляющих сторонних приобретателей, учитывались в балансах Wirecard. [25] В 2019 году сообщалось, что половина мирового дохода Wirecard и почти вся ее прибыль обрабатывались через три непрозрачных и плохо проверяемых сторонних процессора. [26]

Wirecard объявила о подаче исков против сингапурских властей и Financial Times в ответ на обвинения. [27] [28]

Агрессивная атака на критиков

Wirecard использовала необычно агрессивную тактику по отношению к тем, кто поднимал вопросы о деловых операциях или бухгалтерском учете компании. В 2019 году компания наняла бывшего главу ливийской внешней разведки Рами Эль-Обейди для проведения спецопераций против журналистов и публичных коротких продавцов. [29] Эль-Обейди представил доказательства того, что Financial Times вступила в сговор с короткими продавцами, [30] которые газета отвергла после расследования, проведенного внешней юридической фирмой. [31] И хотя прокуроры не назвали его клиентов напрямую, осужденный преступник Авирам Азари, частный детектив, пойманный на хакерских схемах по найму, нацелился на компании, критикующие Wirecard. [32]

Аудит и несоблюдение нормативных требований

BaFin провела несколько расследований против журналистов и коротких продавцов из-за предполагаемых рыночных манипуляций в ответ на негативные репортажи в СМИ о Wirecard. BaFin не имел полномочий расследовать основной бизнес Wirecard или его бухгалтерские практики, и фактически имел полномочия только в отношении банковского дочернего бизнеса Wirecard. [33] [34]

Как показал специальный аудит KPMG , давний аудитор Wirecard EY не смог проверить наличие денежных резервов в том, что, по всей видимости, было мошенническими банковскими выписками. [29] KPMG не смогла проверить большую часть прибыли Wirecard с 2016 по 2018 год в рамках своего аудита из-за отсутствия сотрудничества со стороны Wirecard и ее партнеров. [29] Во время специального аудита Wirecard сделала вводящие в заблуждение заявления инвесторам, что привело к уголовному расследованию после того, как жалоба была передана в прокуратуру BaFin. [6]

Роль аналитиков на стороне продажи

Аналитики Sell Side были почти всецело позитивны в отношении Wirecard вплоть до февраля 2020 года. [35] [36] Аналитики Goldman Sachs имели рейтинг «Conviction Buy» вплоть до сентября 2019 года. [37] Аналитики Commerzbank , которые были позитивны в отношении акций, даже окрестили статьи FT, подвергающие сомнению компанию, «фейковыми новостями». [38] Аналитики Bank of America Merrill Lynch были среди немногих скептиков. В 2018 году они подвергли сомнению плохое позиционирование Wirecard на немецком рынке платежей электронной коммерции [39] [40] [41] [42] и выразили обеспокоенность, связанную с финансовым контролем. [43]

Информатор

20 мая 2021 года Пав Гилл , старший юридический советник Wirecard в Сингапуре, который отвечал за все юридические аспекты бизнеса и операций Wirecard в Азиатско-Тихоокеанском регионе, оказался тем самым осведомителем, который предоставил Financial Times документы, разоблачающие мошенничество . [44]

Последствия

Убеждения

В июне 2023 года Государственный суд Сингапура приговорил Джеймса Вардхану, международного финансового менеджера Wirecard, к 21 месяцу, а Чай Ай Лима, финансового директора Wirecard Asia, к 10 месяцам тюремного заключения. [45]

В ноябре 2023 года Окружной суд США по Южному округу Нью-Йорка приговорил Авирама Азари, основателя израильской разведывательной фирмы , к 80 месяцам тюремного заключения и 3 годам условно-досрочного освобождения , а также к конфискации доходов от его хакерской деятельности. [46]

Инвесторы

Что касается критики в адрес Wirecard, группа мелких инвесторов уже давно поддерживает компанию, присоединяясь к обвинениям как компании, так и регулятора против коротких продаж и манипулирования рынком. Критики ссылаются на тенденцию немецкого регулятора, прессы и сообщества инвесторов объединяться вокруг Wirecard против того, что они считают несправедливой атакой. [47] Softbank инвестировал в Wirecard, вложив 900 млн евро в 2019 году. [48] После того, как банкротство компании стало достоянием общественности, руководители Softbank обвинили в том, что они считали неудачами со стороны аудитора [49], и объявили о планах подать в суд на EY за ущерб, [50] присоединившись к другим усилиям по иску против аудитора. [51] [52]

Регуляторы

Первоначально защищая действия BaFin, его президент Феликс Хуфельд позже признал, что скандал с Wirecard был «полной катастрофой». [53] В ответ Европейская комиссия призвала провести расследование, чтобы выяснить, нарушил ли BaFin правила ЕС по финансовой отчетности. [29] Берлин объявил о планах по ужесточению правил бухгалтерского учета, [29] начав с разрыва связей с Группой по обеспечению соблюдения правил финансовой отчетности (FREP), квазиофициальным органом по надзору за бухгалтерским учетом, и передачи его обязанностей BaFin. [54] [29] FT отметила, что в FREP работает всего 15 сотрудников, а годовой бюджет составляет 6 млн евро. [55] Считалось, что FREP слишком не хватает ресурсов для адекватного аудита Wirecard, и пришла к выводу, что опубликованные отчеты были неадекватными, только после того, как компания стала неплатежеспособной. [55] Инвесторы присоединились к призывам к общесоюзному регулированию правил рынка [56] и к созданию органа ЕС, отвечающего за регулирующие действия. [57]

1 сентября 2020 года немецкий парламент объявил, что организует расследование с целью полного изучения причин, по которым правительство не смогло предотвратить корпоративное мошенничество. [58] Скандал выявил тесные связи между немецкими политиками и Wirecard. [55] 29 января 2021 года Хуфельд и депутат Элизабет Рёгеле покинули BaFin в рамках плана по реформированию агентства. [59]

Подозреваемые

Бывший генеральный директор Wirecard Маркус Браун был арестован вскоре после своей отставки. Бывший главный операционный директор Ян Марсалек исчез вскоре после того, как его уволили из компании, и позже было установлено, что он сбежал в Беларусь. [60] Он является беглецом, разыскиваемым немецкой полицией, он включен в список самых разыскиваемых беглецов Европы Европола, и Интерпол выдал против него красное уведомление . Кристофер Бауэр, бывший менеджер компании в Азии и сын Пауля Бауэра-Шлихтегроля, бывшего председателя консультативного совета, умер в Маниле , Филиппины . [61] Бауэр был очень близок с Марсалеком. [62]

В 2020 году файлы FinCEN показали, что Aktif Bank помогал отмывать деньги для Wirecard. [63] [64]

Деньги Мужчиныкнига

В июне 2022 года журналист-расследователь Financial Times Дэн МакКрам выпустил книгу « Money Men: A Hot Startup, A Billion Dollar Fraud, A Fight for the Truth» , основанную на расследовании скандала, проведенном им и его коллегами. [65] The Economist назвал ее «обязательной к прочтению для инвесторов и финансовых регуляторов». [66]

СКАНДАЛ!документальный фильм

В 2022 году Netflix выпустил СКАНДАЛ! РАЗРУШЕНИЕ WIRECARD — документальный фильм, в котором рассказывается о «лжи, шпионаже, грязных трюках» и о том, как журналисты Financial Times и KPMG раскрыли правду, стоящую за мошеннической финансовой отчетностью Wirecard. [67]

Смотрите также

Ссылки

  1. ^ Хюбнер, Арно Шютце, Александр (1 июля 2020 г.). «Полиция совершила налет на штаб-квартиру Wirecard, поскольку администратор начал распродажу активов». Reuters . Архивировано из оригинала 26 апреля 2021 г. Получено 26 апреля 2021 г.{{cite news}}: CS1 maint: несколько имен: список авторов ( ссылка )
  2. ^ "Wirecard: скандальная фирма подает заявление о несостоятельности". BBC News . 25 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 25 июня 2020 г.
  3. ^ «Немецкая Wirecard, находящаяся в затруднительном положении, продолжит свою деятельность после банкротства». Reuters . 28 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  4. ^ "Бывший генеральный директор Wirecard Маркус Браун арестован". Deutsche Welle . Архивировано из оригинала 26 июня 2020 года . Получено 23 июня 2020 года .
  5. ↑ Домс, Хайнц-Рогер (23 февраля 2017 г.). «Das 250-Millionen-Euro-Rätsel des Börsenwunders Wirecard» [Загадка чудо фондового рынка Wirecard на 250 миллионов евро]. Менеджер магазина (на немецком языке). Архивировано из оригинала 20 мая 2020 года . Проверено 28 июня 2020 г.
  6. ^ abcdef МакКрам, Дэн (25 июня 2020 г.). «Wirecard: хронология». Financial Times . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  7. ↑ Фогель, Ханнес (18 февраля 2019 г.). «Warum fährt die Wirecard-Aktie Achterbahn?». нтв . Архивировано из оригинала 13 июня 2021 года . Проверено 16 декабря 2019 г.
  8. ^ Дёрнер, Астрид; Кокологианнис, Георгиос; Кренер, Андреас (5 сентября 2018 г.). «Коммерцбанк летает в Даксе, Wirecard стоит на месте». Хандельсблатт . Архивировано из оригинала 13 июня 2021 года . Проверено 16 декабря 2019 г.
  9. ↑ Шнелл, Кристиан (14 мая 2019 г.). «Ein Schritt hin zur Normalität: Wirecard zeigt technische Neuerungen» [Шаг к нормальности: Wirecard демонстрирует технические инновации]. Handelsblatt (на немецком языке). Verlagsgruppe Handelsblatt. Архивировано из оригинала 13 июня 2021 года . Проверено 16 декабря 2019 г.
  10. ^ МакКрам, Дэн (15 октября 2019 г.). «Раскрыты подозрительные методы бухгалтерского учета Wirecard». Financial Times . Архивировано из оригинала 12 июля 2020 г. Получено 10 июля 2020 г.
  11. ^ ab Schuetze, Arno (18 февраля 2019 г.). «Германия запрещает „шортить“ Wirecard, поскольку прокуроры расследуют дело журналиста FT». Reuters . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  12. ^ ab Boyd, Roddy (23 января 2018 г.). «Wirecard AG: Великое индийское ограбление акционеров». Фонд финансовой журналистики . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 29 июня 2020 г.
  13. ^ МакКрам, Дэн (27 апреля 2015 г.). "House of Wirecard" . Financial Times . Архивировано из оригинала 27 июня 2020 г. . Получено 29 июня 2020 г. .
  14. ^ МакКрам, Дэн (20 ноября 2015 г.). «JCap on Wirecard: поиск азиатского бизнеса» . Financial Times . Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 29 июня 2020 г.
  15. ^ Аухард, Эрик (15 марта 2016 г.). «Глава немецкой Wirecard отвергает обвинения в мошенничестве со стороны коротких продавцов». Reuters . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  16. ^ Хюбнер, Арно Шютце, Александр (21 июля 2020 г.). «Wirecard нанимает Alix Partners для судебно-медицинского расследования: источники». Reuters . Получено 17 сентября 2021 г.{{cite news}}: CS1 maint: несколько имен: список авторов ( ссылка )
  17. ^ МакКрам, Дэн (25 января 2018 г.). «Повторный обзор крупной индийской сделки Wirecard». Financial Times . Архивировано из оригинала 29 июня 2020 г. Получено 29 июня 2020 г.
  18. ^ Сторбек, Олаф (3 октября 2018 г.). «Стремительный взлет Wirecard вызывает вопросы». Financial Times . Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 29 июня 2020 г.
  19. ^ МакКрам, Дэн (5 мая 2015 г.). «Странный случай Ашази: Wirecard в Бахрейне через Сингапур». Financial Times . Архивировано из оригинала 2 июля 2020 г. Получено 29 июня 2020 г.
  20. ^ МакКрам, Дэн (30 января 2019 г.). «Руководитель Wirecard подозревается в использовании поддельных контрактов». Financial Times . Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  21. ^ МакКрам, Дэн (7 февраля 2019 г.). «Wirecard: внутри бухгалтерского скандала». Financial Times . Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  22. ^ Нг, Джун Сен (8 февраля 2019 г.). «Полиция проводит рейд на предприятия Wirecard в Сингапуре после сообщений о мошенничестве в платежном гиганте». The Straits Times . Архивировано из оригинала 26 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  23. ↑ Хазеборг, Мелани Бергерманн, Фолькер тер (18 июля 2023 г.). «Paukenschlag im Wirecard-Prozess: Ян Марсалек meldet sich mit einer Botschaft beim Gericht». www.wiwo.de (на немецком языке) . Проверено 20 июля 2023 г.{{cite web}}: CS1 maint: несколько имен: список авторов ( ссылка )
  24. ^ МакКрам, Дэн (29 марта 2020 г.). «Проблемные партнеры Wirecard». Financial Times . Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  25. ^ МакКрам, Дэн (9 декабря 2019 г.). «Уникальный подход Wirecard к подсчету наличных». Financial Times . Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  26. ^ МакКрам, Дэн (25 апреля 2019 г.). «Wirecard полагалась на трех непрозрачных партнеров для получения почти всей своей прибыли». Financial Times . Архивировано из оригинала 28 июня 2020 г. . Получено 30 июня 2020 г. .
  27. ^ Шульце, Элизабет (8 февраля 2019 г.). «Wirecard подает в суд на FT за «неэтичную отчетность», но акции падают после рейда в Сингапуре». CNBC . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  28. ^ Пальма, Стефания (13 марта 2019 г.). «Wirecard „теряет связь“ с руководителем в центре бухгалтерского скандала». Financial Times . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  29. ^ abcdef Сторбек, Олаф (28 июня 2020 г.). «Германия пересмотрит правила бухгалтерского учета после краха Wirecard». Financial Times . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  30. ↑ Иверсен, Зёнке (21 июля 2019 г.). «Wirecard erhebt schwere Anschuldigungen gegen die «Financial Times»» . Хандельсблатт . Архивировано из оригинала 13 июня 2021 года . Проверено 30 июня 2020 г.
  31. ^ Steinberg, Julie (23 июля 2019 г.). «Financial Times нанимает юридическую фирму для проведения проверки отчетности Wirecard». The Wall Street Journal . Архивировано из оригинала 25 сентября 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  32. ^ Малвани, Джеймс Фанелли и Эрин (16 ноября 2023 г.). «Израильский получил тюремный срок в США за хакерскую схему, нацеленную на борцов с Exxon, борющихся с климатом». WSJ . Wall Street Journal . Получено 24 ноября 2023 г.
  33. ^ «Как Wirecard все время обманывал большинство людей». The Economist . 25 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  34. ^ Никола, Стефан (24 июня 2020 г.). «Как немецкий финтех-любимец Wirecard лишился благодати». The Washington Post . Архивировано из оригинала 3 июля 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  35. ↑ Кесслер, Николас (13 февраля 2020 г.). "Карта для Zahlen: Kursziel 136 или 271 евро?" [Карта перед цифрами: целевая цена 136 или 271 евро?]. Дер Акционар (на немецком языке). Архивировано из оригинала 20 сентября 2020 года . Проверено 29 апреля 2021 г.
  36. ^ "Wirecard-Aktie: Börsenthriller geht ins neue Jahr | 06.01.20" . finanzen.at . Архивировано из оригинала 16 марта 2021 года . Проверено 20 сентября 2020 г.
  37. ^ GmbH, finanzen net. «Список покупок Wirecard Conviction от Goldman Sachs Group Inc. — 30.09.19 — Börse Online». www.boerse-online.de . Архивировано из оригинала 10 марта 2021 года . Проверено 20 сентября 2020 г.
  38. ^ Ньюлендс, Крис. «Commerzbank отступает от обвинения FT в «фейковых новостях»». www.fnlondon.com . Архивировано из оригинала 19 сентября 2020 г. . Получено 20 сентября 2020 г. .
  39. ^ "Wirecard: poker faced" . Financial Times . Архивировано из оригинала 17 июля 2020 . Получено 20 сентября 2020 .
  40. ↑ Георг, Миша (21 декабря 2018 г.). «Инвестиционный банк Merrill Lynch macht sich «Sorgen um die Wettbewerbsposition von Wirecard»». Бизнес-инсайдер . Архивировано из оригинала 10 марта 2021 года . Проверено 20 сентября 2020 г.
  41. ^ Кесслер, Николас. «Wirecard-Chef Braun wehrt sich gegen Kritiker» [Босс Wirecard Браун защищается от критики]. Дер Акционар (на немецком языке). Архивировано из оригинала 5 марта 2021 года . Проверено 20 сентября 2020 г.
  42. ^ "Акции для наблюдения: IAG, Apple, Wirecard, Veolia, Indivior, BAE, ING". Financial Times . Архивировано из оригинала 11 марта 2021 г. Получено 1 октября 2020 г.
  43. ^ «BofA о #Wirecard: «недавние пересчеты снижают нашу уверенность в средствах контроля, окружающих финансовую отчетность»... «EBITDA может упасть на 40%, если цены нормализуются до уровней, наблюдаемых у аналогов»».
  44. ^ МакКрам, Дэн (20 мая 2021 г.). ««Они пытались уничтожить меня»: неохотный осведомитель Wirecard рассказывает свою историю». Financial Times . Архивировано из оригинала 20 мая 2021 г. Получено 20 мая 2021 г.
  45. ^ Ruehl, Mercedes (20 июня 2023 г.). «Сингапур вынес первые обвинительные приговоры Wirecard». The Financial Times . Получено 19 июля 2023 г. .
  46. ^ «Израильский наемный хакер приговорен к 80 месяцам тюрьмы за участие в масштабной фишинговой кампании» (пресс-релиз). Манхэттен, Нью-Йорк: Офис прокурора США, Южный округ Нью-Йорка. 16 ноября 2023 г. Получено 23 ноября 2023 г.
  47. ^ Боланд, Винсент (28 июня 2020 г.). «Уроки для корпоративной Германии на примере взлета и падения Wirecard». Business Post . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  48. ^ Дэвис, Пол (14 ноября 2020 г.). «Инвестиции SoftBank в Wirecard на сумму 1 миллиард долларов оказались неожиданными — без наличных денег SoftBank». The Wall Street Journal . Архивировано из оригинала 1 июля 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  49. ^ «Гнев критиков обрушился на аудитора EY после краха Wirecard». AFP News . 28 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  50. ^ "SoftBank планирует подать в суд на EY из-за скандала с Wirecard". Der Spiegel . Reuters. 26 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 29 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  51. ^ «Кредиторы Wirecard готовятся к битве за пропавшие миллиарды». Straits Times . 29 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  52. ^ Киндер, Табби (29 июня 2020 г.). «EY готовится к ответной реакции из-за скандала с Wirecard». Financial Times . Архивировано из оригинала 29 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  53. ^ Comfort, Nicholas (22 июня 2020 г.). «Скандал Wirecard — это «полная катастрофа», — говорит немецкий Bafin». Bloomberg . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  54. ^ «Германия разорвет связи с надзорным органом по бухгалтерскому учету после скандала с Wirecard». Channel NewsAsia . 28 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  55. ^ abc Chazan, Guy; Storbeck, Olaf (28 сентября 2020 г.). «Wirecard: скандал распространяется на немецкую политику». www.ft.com . Financial Times. Архивировано из оригинала 29 сентября 2020 г. . Получено 29 сентября 2020 г. .
  56. ^ Angeloni, Ignazio (29 июня 2020 г.). «Скандал Wirecard поднимает необходимость в общих правилах рынка ЕС». OMFIF . Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  57. ^ «Wirecard доказывает, что Европе нужен единый надзорный орган финансовых рынков». Financial Times . 27 июня 2020 г. Архивировано из оригинала 30 июня 2020 г. Получено 30 июня 2020 г.
  58. ^ Chazan, Guy (1 сентября 2020 г.). «Немецкий парламент откроет полное расследование краха Wirecard». Financial Times . Архивировано из оригинала 1 сентября 2020 г. Получено 1 сентября 2020 г.
  59. ^ Chazan, Guy; Storbeck, Olaf (29 января 2021 г.). «BaFin bosses force out over handleing of Wirecard scandal». Financial Times. Архивировано из оригинала 17 февраля 2021 г. . Получено 15 февраля 2021 г. .
  60. ^ «Самый разыскиваемый человек в мире Ян Марсалек находится в Беларуси; данные указывают на связи с российской разведкой». bellingcat . 18 июля 2020 г. . Получено 19 июля 2020 г. .
  61. ^ "Филиппины подтверждают смерть бывшего руководителя Wirecard Бауэра". Reuters . 13 августа 2020 г. Архивировано из оригинала 10 марта 2021 г. Получено 2 февраля 2021 г.
  62. ^ "Wirecard, giallo sulla fine di un manager". repubblica.it. repubblica.it. 6 августа 2020 г. Архивировано из оригинала 16 августа 2020 г. Получено 17 августа 2020 г.
  63. ^ Ünker, Pelin (21 сентября 2020 г.). «Файлы FinCEN: Как турецкий Aktif Bank помог Wirecard и порноиндустрии». Deutsche Welle . Архивировано из оригинала 13 декабря 2020 г. Получено 4 декабря 2020 г.
  64. ^ «Файлы FinCEN: Как турецкий Aktif Bank помог Wirecard и порноиндустрии». Новости Тайваня . 21 сентября 2020 г. Архивировано из оригинала 10 марта 2021 г. Получено 4 декабря 2020 г.
  65. ↑ Хант, Саймон (16 июня 2022 г.). «„Я держал молоток под кроватью“ — 6-летняя битва одного журналиста с Wirecard». Evening Standard . Получено 23 июня 2022 г.
  66. ^ "The Economist". Twitter . Получено 23 июня 2022 г. .
  67. ^ "Документальный фильм Netflix о Wirecard SKANDAL!". FT Enterprise . 16 сентября 2022 г. Получено 19 февраля 2023 г.

Дальнейшее чтение

Внешние ссылки