Форма преступления «белых воротничков» , скимминг — это снятие наличных «сверху» с ежедневной выручки предприятия (или с любой денежной транзакции с участием третьей заинтересованной стороны) и официальное предоставление заниженной суммы. Официальный юридический термин — дефальсификация .
Преступление скимминга может быть простым уклонением от уплаты налогов : владелец бизнеса может не «прозвонить» транзакцию и прикарманить наличные, таким образом конвертируя платеж клиента непосредственно в личное пользование владельца без учета прибыли , тем самым владелец избегает уплаты налога на прибыль или подоходного налога с него. Известный пример этого преступления произошел в дискотеке Studio 54 , [1] которая была вынуждена закрыться в результате.
Скимминг может также быть прямой кражей наличных денег; в дополнение к сокрытию от налоговых органов, преступник скрывает взятие от работодателя ( хищение ), деловых партнеров или акционеров. Масштабное обвинение такого рода было выдвинуто против Satyam Computer Services относительно миллиарда долларов, пропавших из казны компании. [2]
Снятие денег может быть вызвано третьим преступлением; например, честный бизнесмен, который платит налоги и не обманывает своих партнеров, все равно может быть вынужден снять некоторую сумму денег с бизнеса и использовать ее для передачи вымогателю в виде взятки , откатов или выплаты рэкетиру , ростовщику или даже шантажисту .
Скимминг в казино связан с финансированием организованной преступности . В мае 1963 года ФБР передало Министерству юстиции двухтомный документ под названием «Отчет о скимминге» , в котором подробно описывалось скимминговое изъятие прибыли от азартных игр казино Лас-Вегаса с целью уклонения от уплаты налогов. [3] В отчете документировалось, как прибыль до уплаты налогов из казино направлялась различным организованным преступным синдикатам по всей стране. Никто не мог быть привлечен к ответственности, поскольку ФБР получало информацию, незаконно прослушивая игровые залы казино. Скимминг в казино в 1970-х и 1980-х годах описан в документальной книге Николаса Пиледжи «Казино: любовь и честь в Лас-Вегасе» и в фильме «Казино» , который основан на ней.
Другие связанные с этим случаи использования могут включать такие вещи, как «снятие сливок» деньгами, полученными в качестве иностранной помощи, коррумпированными государственными служащими . [4]