Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года (пункт 29) (POCA) — это акт парламента Соединенного Королевства, который предусматривает конфискацию или возмещение доходов от преступлений в гражданском порядке и содержит основное законодательство Великобритании по борьбе с отмыванием денег .
Закон был принят после публикации 14 июня 2000 года новой политики правительства, изложенной в отчете Отдела эффективности и инноваций «Возврат доходов от преступной деятельности». Он занимается широким кругом вопросов, имеющих отношение к законодательству Великобритании о доходах от преступной деятельности. К ним относятся постановления о конфискации в отношении осужденных лиц (требующие выплаты государству в зависимости от выгоды, полученной от их преступлений), гражданское взыскание доходов от преступлений с неосужденных лиц, налогообложение доходов, полученных от преступной деятельности, британское законодательство по борьбе с отмыванием денег, полномочия по проведению расследований. в подозреваемые доходы от преступных преступлений, а также международное сотрудничество правоохранительных органов Великобритании в борьбе с отмыванием денег.
С 2002 года в Закон были внесены поправки, в частности, Законом о серьезной организованной преступности и полиции 2005 года , Законом о серьезных преступлениях 2007 года и Законом о серьезных преступлениях 2015 года .
Положения о борьбе с отмыванием денег в Части 7 Закона подкреплены Положением Великобритании о борьбе с отмыванием денег 2007 года. [4]
Среди прочего, Закон 2002 года упростил осуждение преступников, подозреваемых в отмывании денег, поскольку до его принятия прокурорам приходилось работать с двумя разными законодательными режимами: Законом о незаконном обороте наркотиков 1994 года для отмывания доходов от незаконного оборота наркотиков и Законом об уголовном правосудии. Закон 1988 года с поправками, внесенными Законом об уголовном правосудии 1993 года и Законом о доходах от преступной деятельности 1995 года, в отношении доходов от других преступлений. По сути, до вступления в силу Закона 2002 года прокурор должен был доказать, что деньги или активы были доходами от преступления, а также от какого «типа» преступления были получены доходы (т.е. преступления, связанные с наркотиками или преступления, не связанные с наркотиками). Закон 2002 года устранил необходимость проводить различие между этими видами доходов в качестве источника доходов в связи с предполагаемым отмыванием денег в Великобритании, начиная с 24 февраля 2003 года. [5]
Агентство по возвращению активов , созданное Законом 2002 года, вошло в состав Агентства по борьбе с организованной преступностью [6] в марте 2008 года. В свою очередь, SOCA стала частью нового Национального агентства по борьбе с преступностью Великобритании в 2013 году.
Закон разделен на 12 частей. Некоторые из этих частей применимы ко всей Великобритании (например, Часть 7, касающаяся отмывания денег), хотя другие части применимы только к одной юрисдикции в Великобритании (поэтому Часть 2 касается конфискации в Англии и Уэльсе, Часть 3 касается конфискации в Шотландии). , Часть 4 касается конфискации в Северной Ирландии).
Первым актом парламента Англии и Уэльса , направленным на лишение преступников незаконно полученных доходов, стал Закон о преступлениях, связанных с незаконным оборотом наркотиков 1986 года . Шотландия получила аналогичные полномочия в соответствии с Законом об уголовном правосудии (Шотландия) 1987 года. Эти акты парламента были приняты после того, как Палата лордов постановила, что по нынешнему закону около 750 000 фунтов стерлингов должны быть возвращены банде торговцев наркотиками. Эти доходы были обнаружены обвиняемыми в ходе полицейской операции под кодовым названием « Операция Джули » в 1978 году. Полномочия судов по конфискации доходов от преступлений были расширены в соответствии с Законом об уголовном правосудии 1988 года и Законом об уголовном правосудии (Шотландия) 1995 года. Эти законы предусматривали суды, наделенные полномочиями конфисковывать доходы от преступлений в случае совершения преступлений, не связанных с незаконным оборотом наркотиков, при определенных обстоятельствах. Полномочия судов Северной Ирландии по конфискации доходов, полученных как от незаконного оборота наркотиков, так и от других преступлений, были предоставлены Приказом об уголовном правосудии (конфискации) (Северная Ирландия) 1990 года. В эти законы были внесены поправки: Законом об уголовном правосудии 1993 года , Законом о незаконном обороте наркотиков 1994 года , Закон о доходах от преступной деятельности 1995 года, Закон о доходах от преступной деятельности (Шотландия) 1995 года и Приказ о доходах от преступной деятельности (Северная Ирландия) 1996 года.
Законопроект о доходах от преступной деятельности был внесен в Палату общин министром внутренних дел Дэвидом Бланкеттом 18 октября 2001 года. [7] Он получил королевское одобрение 24 июля 2002 года. [ 1]
Разделы 1–5 Закона предусматривают создание Агентства по возвращению активов и назначение государственного секретаря его директора. Этот раздел дает директору право нанимать персонал и делегировать сотрудникам свои функции для выполнения его роли. Должность директора имеет правосубъектность, представляющую агентство в целом, во многом так же, как должность главного констебля или ответственного министра соответствующих государственных органов, и поэтому может быть названа стороной в любом судебном деле с участием этого департамента, например, Стоунер. v Директор Агентства по восстановлению активов . В этом разделе ясно говорится, что директор должен обращать внимание на указания государственного секретаря , которые призваны способствовать снижению преступности. Законом о доходах от преступной деятельности 2002 года Агентство по возвращению активов получило совершенно новые полномочия. Новые полномочия позволяют Агентству по возвращению активов использовать гражданские судебные процедуры для возврата доходов от незаконного поведения путем подачи иска в Высокий суд . При наличии разумных оснований подозревать наличие налогооблагаемого дохода или прибыли Агентство также имеет право начислять налоговые ставки.
Агентство по возвращению активов , созданное Законом 2002 года, вошло в состав Агентства по борьбе с организованной преступностью [6] в 2008 году. В свою очередь, SOCA вошло в состав Национального агентства по борьбе с преступностью Великобритании в 2013 году.
Часть 2, разделы 6–91, посвящена передаче полномочий по вынесению постановлений о конфискации от магистратского суда и Высокого суда Королевскому суду . Заявления о выдаче запретительных приказов или постановлений о предъявлении обвинений рассматриваются в Королевском суде. Мировой суд должен передать дела о конфискации в Королевский суд . Эти изменения применяются к преступлениям, совершенным после вступления в силу этой части Закона 23 марта 2003 года. Производство по конфискации или задержанию за преступления, совершенные до 23 марта 2003 года, будет рассматриваться в соответствии с режимами, изложенными либо в Законе о незаконном обороте наркотиков 1994 года, либо в Законе об уголовном правосудии. 1988. Для преступлений, совершенных в течение определенного периода времени, что обычно имеет место в случае совершения корыстного мошенничества, соответствующей датой является дата начала преступления. [8] В настоящее время парламентом принят закон, который позволит магистратскому суду рассматривать дела о конфискации имущества на сумму до 10 000 фунтов стерлингов. [9] Однако это еще предстоит реализовать.
По сути, постановление о конфискации представляет собой постановление Королевского суда, требующее от осужденного ответчика выплатить государству определенную сумму денег к указанной дате (не позднее, чем через 12 месяцев после даты вынесения постановления [10], сокращенной до 6 месяцев с 1 июня 2015 г. [11] ). Суд Короны обязан вынести постановление о конфискации по требованию прокурора после того, как обвиняемый был признан виновным в совершении преступления, от которого он получил выгоду. [12]
Суд Короны обычно должен установить (i) выгоду, полученную ответчиком, и (ii) имеющуюся у ответчика сумму. В таком случае приказ о конфискации должен быть вынесен в размере возмещаемой суммы, которая является меньшей из этих двух цифр. [13] Закон предусматривает правила определения как полученной выгоды, так и доступной суммы ответчика. В отношении выгоды суд обязан применить законодательные допущения, изложенные в разделе 10, если обвиняемый ведет преступный образ жизни. Обвиняемый ведет преступный образ жизни тогда и только тогда, когда он соответствует критериям статьи 75. Преступный образ жизни может быть установлен на основании осуждения обвиняемого за одно преступление. [14]
Доступная сумма ответчика обычно представляет собой рыночную стоимость всех его активов за вычетом суммы любых обязательств, обеспеченных этими активами. [15] Необеспеченные обязательства не вычитаются при определении доступной суммы ответчика.
Если суд не может установить имеющуюся у ответчика сумму, он должен вынести постановление о конфискации суммы пособия. [13]
Бремя установления размера выгоды ответчика в целом ложится на обвинение, а также на ответчика по установлению доступной ему суммы. На практике прокурор в первую очередь попытается помочь суду установить обе цифры.
Если ответчик не уплатит требуемую сумму к установленному сроку, то оплата может быть взыскана различными способами, и на неоплаченную сумму начнут начисляться проценты. [16] Одним из способов принуждения является то, что за несвоевременную выплату может быть назначен дополнительный тюремный срок (максимум 10–14 лет, начиная с 1 июня 2015 г.). [17]
Часть 2 также включает положения, касающиеся вынесения ограничительных приказов и назначения управляющих. [18] Охранные ордера носят драконовский характер, а юрисдикция незнакома Королевскому суду и многим практикующим преступникам, которые ранее применялись Высоким судом. Однако такие постановления могут быть существенно оспорены, как показывает дело Виндзор против Королевской прокуратуры . [19]
Часть 2 Закона применяется в Англии и Уэльсе. Части 3 и 4 Закона применяют аналогичные положения к Шотландии и Северной Ирландии, но в измененной форме, чтобы соответствовать различным правовым традициям и структурам этих юрисдикций.
Однако, хотя статутное право очень похоже, действие конфискации на практике в Шотландии в делах о «преступном образе жизни» – особенно в отношении расчета «выгоды» правонарушителя для целей конфискации – сильно отличается от такового в Англии и других странах. Уэльс. [20]
Часть 5 Закона касается гражданского взыскания доходов от преступлений с неосужденных обвиняемых посредством разбирательств в гражданских судах (Высоком суде или, в Шотландии, Сессионном суде).
Он включает полномочия, касающиеся изъятия, задержания и конфискации денежных сумм [21] сверх «минимальной суммы» [22] (в настоящее время 1000 фунтов стерлингов). [23] В этом контексте наличные деньги широко определяются как включающие не только банкноты и монеты любой валюты, но и чеки, включая дорожные чеки и банковские тратты. [24] Эти разбирательства проводятся в мировом суде или (в Шотландии) перед шерифом.
Часть 5 применяется на всей территории Великобритании.
Часть 6 касается налоговых полномочий в случаях, когда есть подозрение, что прибыль или доходы возникли в результате преступной деятельности.
Когда у Агентства по борьбе с организованной преступностью есть разумные основания подозревать, что налогооблагаемый доход или облагаемая прибыль возникли у лица в течение одного или нескольких налоговых лет в результате (полностью или частично и прямо или косвенно) преступного поведения (будь то поведение этого лица или другим) они могут принять полномочия по налогообложению в отношении этого лица за этот налоговый год(ы) в соответствии с Частью 6. Приняв эти полномочия, они (в дополнение к Налоговому и таможенному управлению Ее Величества ) могут начислять налоги (охватывающие как законные, так и незаконные доходы и выигрыш). [25]
Налоговые начисления могут быть обжалованы таким же образом, как и налоговые начисления, выданные Налоговой и таможенной службой Ее Величества, за исключением того, что для начисленных налогов, произведенных в соответствии с Частью 6, нет необходимости указывать источник начисляемого дохода или прибыли. [26] Апелляция подается в Трибунал первого уровня (Налоговую палату).
Апелляция также может быть подана на том основании, что принятие налоговых полномочий SOCA было недействительным в случае апеллянта.
Часть 6 применяется на всей территории Великобритании.
Часть 7 Закона содержит основное британское законодательство по борьбе с отмыванием денег, [27] включая положения, требующие от предприятий «регулируемого сектора» (банковское дело, инвестиции, перевод денег, определенные профессии и т. д.) сообщать властям о подозрениях в отношении денег. отмывание клиентами или другими лицами. [28]
Отмывание денег широко распространено в Великобритании. [29] Фактически любое обращение или участие в любых доходах от любого преступления (или деньгах или активах, представляющих доходы от преступлений) может быть преступлением, связанным с отмыванием денег. Владение преступником доходами от собственного преступления подпадает под британское определение отмывания денег. [30] Это определение также охватывает деятельность, которая подпадает под традиционное определение отмывания денег как процесса, посредством которого доходы от преступной деятельности скрываются или маскируются таким образом, чтобы можно было создать видимость их законного происхождения. [31]
В отличие от некоторых других юрисдикций (в частности, США и большей части Европы), преступления, связанные с отмыванием денег в Великобритании, не ограничиваются доходами от серьезных преступлений, не существует каких-либо денежных ограничений, а также нет необходимости в наличии замысла или цели отмывания денег. к иску, квалифицирующему его как преступление, связанное с отмыванием денег. В соответствии с законодательством Великобритании преступление, связанное с отмыванием денег, не обязательно связано с деньгами, поскольку законодательство об отмывании денег распространяется на активы любого рода. Таким образом, технически человек, который крадет даже скрепку для бумаг в Великобритании, помимо основного преступления (кражи скрепки) совершает преступление, связанное с отмыванием денег (хранение украденной скрепки).
В результате любое лицо, совершающее корыстное преступление (т.е. преступление, от которого оно получает некоторую выгоду в виде денег или любого актива) в Великобритании, неизбежно также совершит преступление, связанное с отмыванием денег, в соответствии с законодательством Великобритании.
Это также относится к лицу, которое преступным поведением уклоняется от ответственности (например, от налоговой ответственности) – которую юристы называют «получившей денежную выгоду» – поскольку считается, что таким образом он получил денежную сумму, равную по стоимости от ответственности уклонились. [29]
За основные преступления, связанные с отмыванием денег, максимальное наказание составляет 14 лет тюремного заключения. [32]
Одним из последствий Закона является то, что банки, а также профессиональные фирмы, такие как адвокаты , бухгалтеры и специалисты по делам о несостоятельности, подозревают (в результате информации, полученной в ходе их работы), что их клиенты или клиенты (или другие лица) занимающиеся уклонением от уплаты налогов или другими преступными действиями, от которых была получена выгода, теперь обязаны сообщать властям о своих подозрениях (поскольку они влекут за собой подозрения в отмывании денег). В большинстве случаев сообщение репортером субъекту своего репортажа о том, что репортаж был сделан, является правонарушением, «информацией». [33] Однако эти положения не требуют раскрытия властям информации, полученной некоторыми специалистами в привилегированных обстоятельствах или в тех случаях, когда информация подлежит юридической профессиональной тайне .
Однако в соответствии с законодательством Великобритании банки и другие лица не обязаны регулярно сообщать обо всех депозитах или переводах, стоимость которых превышает определенную сумму, даже при отсутствии каких-либо подозрений в том, что это может быть связано с отмыванием денег (как это происходит в некоторых других странах). ).
Обязательства по отчетности в Части 7 включают сообщение о подозрениях, связанных с выгодой от действий, совершенных за рубежом, которые были бы преступными, если бы они имели место в Великобритании. [34] Позже были добавлены исключения для исключения некоторых видов деятельности, которые были законны в том месте, где они имели место, например, коррида в Испании. [35]
Ежегодно властям Великобритании подается более 200 000 сообщений о подозрениях в отмывании денег (в году, закончившемся 30 сентября 2010 г., было 240 582 сообщения – больше, чем в предыдущем году было подано 228 834 сообщений [36] ). Большая часть этих отчетов представлена банками и аналогичными финансовыми учреждениями (за год, закончившийся 30 сентября 2010 г., банковского сектора было представлено 186 897 отчетов [37] ).
Хотя в течение года, закончившегося 30 сентября 2010 года, 5108 различных организаций представили в SOCA отчеты о подозрительной деятельности, только четыре организации представили примерно половину всех отчетов, а на долю 20 крупнейших организаций, сообщающих о подозрительной деятельности, пришлось три четверти всех отчетов. [38]
Преступление, заключающееся в несообщении о подозрении в отмывании денег другим лицом, влечет за собой максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет и/или штрафа. [39]
Часть 7 применяется на всей территории Великобритании.
Лицо в компании, ответственное за получение отчетов сотрудников об их подозрениях и обеспечение того, чтобы, при необходимости, информация или другие вопросы, ведущие к знанию или подозрению, или разумные основания для знания или подозрения в отмывании денег, были должным образом раскрыты соответствующему органу. в законодательстве именуется «назначенным должностным лицом», но на практике более широко известен как сотрудник, ответственный за отчетность по отмыванию денег (MLRO). [40]
Части 8–12 Закона содержат дополнительные положения, касающиеся расследования предполагаемых преступлений, международного сотрудничества и т. д.
Важно отметить, что препятствование расследованию властей по отмыванию денег путем сокрытия, уничтожения или фальсификации документов, имеющих отношение к расследованию, или раскрытия информации, которая наносит ущерб расследованию, является уголовным преступлением. [41] Максимальное наказание за это преступление — 5 лет лишения свободы.