Программа, фонд или схема, обеспечивающая пенсионный доход
Пенсионный фонд , также известный в некоторых странах как пенсионный фонд , — это любая программа, фонд или схема, обеспечивающая пенсионный доход .
Пенсионные фонды обычно располагают большими суммами денег для инвестирования и являются основными инвесторами в котирующиеся на бирже и частные компании. Они особенно важны для фондового рынка , где доминируют крупные институциональные инвесторы . В совокупности 300 крупнейших пенсионных фондов владеют активами на сумму около 6 триллионов долларов США . [1] В 2012 году PricewaterhouseCoopers подсчитала, что пенсионные фонды во всем мире владеют активами на сумму более 33,9 триллиона долларов США (и, как ожидается, к 2020 году они вырастут до более чем 56 триллионов долларов США), что является крупнейшим показателем для любой категории институциональных инвесторов , опережая взаимные фонды , страховые компании и валютные фонды . резервы , суверенные фонды благосостояния , хедж-фонды или фонды прямых инвестиций . [2]
Федеральный трастовый фонд страхования по старости и по случаю потери кормильца в Соединенных Штатах, который контролирует активы на сумму 2,62 триллиона долларов, является крупнейшим в мире государственным пенсионным фондом.
Классификации
Открытый и закрытый пенсионный фонд
Открытые пенсионные фонды поддерживают как минимум один пенсионный план без ограничений на членство, тогда как закрытые пенсионные фонды поддерживают только пенсионные планы, которые ограничены определенными сотрудниками. [3]
Закрытые пенсионные фонды подразделяются на:
- Пенсионные фонды отдельных работодателей
- Пенсионные фонды нескольких работодателей
- Пенсионные фонды связанных членов
- Индивидуальные пенсионные фонды
Государственные и частные пенсионные фонды
Государственный пенсионный фонд регулируется законодательством государственного сектора, а частный пенсионный фонд регулируется законодательством частного сектора.
В некоторых странах может быть сложно оценить разницу между государственными или государственными пенсионными фондами и частными пенсионными фондами. В других странах различие четко выражено в законе с очень конкретными требованиями к управлению и инвестициям. Например, местные органы власти в Соединенных Штатах подчиняются законам, принятым штатами, в которых существуют эти населенные пункты, и эти законы включают такие положения, как определение классов разрешенных инвестиций и минимальных муниципальных обязательств . [4] [5]
Крупнейшие пенсионные фонды
В следующей таблице перечислены крупнейшие пенсионные фонды по совокупным активам Института SWF. [6]
По стране
Австралия
Правительство
Промышленность (некоммерческая)
[32]
Частный
- Программа пенсионного обеспечения австралийского персонала ANZ (для сотрудников ANZ Bank )
Бразилия
- Ацепрев
- Банесес
- Банеспрев
- Центр
- ФАПЕС
- Форлуз
- Фунсеф
- Фонд Банрисул
- Фонд CESP
- Фонд Итаубанко
- Петрос
- PREVI — Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil [33] (закрытый частный пенсионный фонд для сотрудников бразильского федерального государственного банка)
- Систель
- Валя
Канада
Правительство
Частный
- Пенсионный план колледжей прикладного искусства и технологий (CAAT)
- Доверительный фонд Пенсионного фонда котлопроизводителей
- Пенсионный фонд рабочих Центральной и Восточной Канады ( LIUNA )
- Канадский пенсионный план Teamsters
- Пенсионный план для работников связи
- Канадский пенсионный план UFCW
Чили
Китай
Греция
Правительство
- Пенсионный фонд государственных служащих [34]
Частный
- ТАПИЛТАТ, Фонд взаимопомощи работников банка «Ионики» и других банков, вспомогательный пенсионный фонд нескольких работодателей
Гонконг
Индия
- Организация резервного фонда сотрудников – установленный законом орган социального обеспечения правительства Индии , который управляет обязательной схемой резервного фонда, пенсионной схемой и схемой страхования в случае смерти/инвалидности. Резервный фонд применяется к работникам всех учреждений (как частных, так и государственных, в зависимости от критериев). EPFO - крупнейшая организация социального обеспечения в Индии , активы которой по состоянию на 2014 год превышают 5 кроров фунтов стерлингов (159 миллиардов долларов США) .
- Национальная пенсионная схема - пенсионная схема с установленными взносами, запущенная правительством Индии, открытая для всех граждан Индии на добровольной основе и обязательная для служащих центрального правительства (за исключением Вооруженных сил Индии ), которые назначаются 1 января или после этой даты. 2004. Право присоединиться имеют граждане Индии в возрасте от 18 до 70 лет. [37]
Иран
Япония
Малайзия
- Фонд обеспечения сотрудников (крупнейший в Малайзии, совокупные активы диверсифицированного портфеля составляют около 407 миллиардов ринггитов) [38]
Марокко
Непал
Нидерланды
Норвегия
Оман
Румыния
Пенсионная система Румынии состоит из трех столпов. Одна из них — государственная пенсия (I компонент – обязательная), вторая – частная обязательная пенсия, при которой государство передает процент от собираемых взносов в государственную пенсию, а третья – необязательная частная пенсия (компонент III – добровольная).
Орган финансового надзора – Частная пенсионная система отвечает за надзор и регулирование частной пенсионной системы. [39]
Саудовская Аравия
Сербия
- Пенсионная система в Сербии состоит из трех столпов. Один из них — государственная пенсия (I уровень — обязательный), где каждый застрахованный обязан платить взносы из своей зарплаты, второй — добровольная государственная пенсия, когда незастрахованный человек добровольно включается в государственную пенсионную систему, а третий — это факультативная частная пенсия (компонент III – добровольная). [40]
- Фонд пенсионного страхования и страхования по инвалидности
Сингапур
Швейцария
Турция
Правительство
Учреждение социального обеспечения было создано Законом об учреждениях социального обеспечения № 5502, который был опубликован в Официальном вестнике № 26173 от 20 июня 2006 года и включает в себя Учреждение социального страхования, Главное управление Баг-Кура и Главное управление Эмекли Сандыгы, историческое развитие которых суммированы выше под одной крышей с целью перевода пяти различных пенсионных режимов, а именно государственных служащих, наемных работников по контракту, сельскохозяйственных наемных работников, самозанятых и сельскохозяйственных самозанятых, в единый пенсионный режим, который будет предлагать равные актуарные права и обязанности.
Частный
- Пенсионный фонд Вооруженных Сил [41]
OYAK (Ordu Yardımlaşma Kurumu/Пенсионный фонд вооруженных сил) предоставляет своим членам «дополнительные пенсионные выплаты» помимо официального пенсионного фонда TCEmekli Sandığı/SSK, к которому они в первую очередь связаны.
В дополнение к пенсионному пособию OYAK выплачивает «пособия по инвалидности» дежурным членам, когда они становятся частично или полностью нетрудоспособными, а также «пособия в случае смерти» наследникам умершего члена, если смерть наступает во время подписки члена на фонд. .
OYAK зарегистрирована как частное предприятие в соответствии с собственным законодательством и гражданским и коммерческим кодексом Турции. OYAK, выполняя свои юридические обязанности, установленные законом, также предоставляет своим членам социальные услуги, такие как кредиты, ипотечные кредиты и системы пенсионного обеспечения.
Первоначальным источником средств OYAK является обязательный 10-процентный сбор с базовой зарплаты 200 000 действующих офицеров Турции, которые вместе с 25 000 нынешних пенсионеров составляют члены OYAK.
Некоторые другие турецкие частные пенсионные фонды:
- ЯПИ ве КРЕДИ БАНКАСИ А.Ш. Mensupları Yardım ve Emekli Sandığı Vakfı
- АКБАНК ТАШ. Mensupları Tekaut Sandığı Vakfı
- TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş. Мемур и Мустадемлери Эмекли и Ярдым Сандыги Вакфи
- TÜRKİYE ODALAR BORSALAR VE BİRLIK PERSONELİ SİGORTA VE EMEKLİ SANDIĞI VAKFI
- TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı
Соединенные Штаты
В Соединенных Штатах пенсионные фонды включают схемы, которые приводят к отсрочке выплаты доходов сотрудниками, даже если предоставление пенсионного дохода не является целью. [42] По состоянию на 31 декабря 2016 года Соединенные Штаты имеют пенсионные и пенсионные активы на сумму 19,1 триллионов долларов США (9,1 триллионов долларов США в частных фондах, 10 триллионов долларов США в государственных фондах) по состоянию на 31 декабря 2016 года. [43] На долю 200 крупнейших пенсионных фондов приходилось 4,540 триллионов долларов США по состоянию на 30 сентября 2009 года. [44 ]
Правительство
Смотрите также
Рекомендации
- ^ «Выбор локации». Уиллис Тауэрс Уотсон .
- ^ «Управление активами 2020 — дивный новый мир» (PDF) . Архивировано (PDF) из оригинала 23 апреля 2015 г. Проверено 3 марта 2021 г.
- ^ ОЭСР
- ^ Примеры см. в «Юридической библиотеке местного самоуправления». Архивировано из оригинала 6 сентября 2012 года . Проверено 15 мая 2011 г.
- ^ «20 крупнейших пенсионных фондов мира». www.consultancy.uk . 27 октября 2017 г. Проверено 11 марта 2018 г.
- ^ https://www.swfinstitute.org/fund-rankings/public-pension 100 крупнейших рейтингов государственных пенсий по совокупным активам
- ^ Бюджет правительства США на 2024 финансовый год, опубликован 9 марта 2023 г. Значение по состоянию на 30 сентября 2022 г. Получено Управлением управления и бюджета 6 мая 2023 г.
- ^ Статистика пенсионного обеспечения, март 2022 г. Значение по состоянию на март 2022 г. Получено 17 апреля 2022 г.
- ^ 2020 год. 3-й выпуск GPIF.
- ^ «Рыночная стоимость Государственного пенсионного фонда Норвегии» . Управление инвестициями Банка Норвегии . 21 октября 2021 г. Проверено 21 октября 2021 г.
- ↑ Бюджет правительства США на 2024 финансовый год, опубликован 9 марта 2023 г. Значение по состоянию на 30 сентября 2022 г. Получено 6 мая 2023 г. Управлением управления и бюджета.
- ↑ Бюджет правительства США на 2024 финансовый год, опубликован 9 марта 2023 г. Значение по состоянию на 30 сентября 2022 г. Получено 6 мая 2023 г. Управлением управления и бюджета.
- ^ Финансовая отчетность Сберегательного фонда за 31 декабря 2021 и 2020 годов. По состоянию на 31 декабря 2021 года. Сберегательный фонд. Проверено 6 мая 2023 г.
- ^ «Чистые активы фонда CPP составляют 570 миллиардов долларов в 2023 финансовом году» . www.cppib.com . Проверено 3 июня 2023 г.
- ^ «По умолчанию» . Проверено 29 августа 2023 г.
- ^ abc «Ежегодный обзор крупных пенсионных фондов и государственных пенсионных резервных фондов» (PDF) . ОЭСР . 21 апреля 2016 г. Архивировано (PDF) из оригинала 14 сентября 2016 г. Проверено 28 октября 2016 г.
- ^ "Страница доступа" . Касса депо и размещение в Квебеке | Долгосрочный институциональный инвестор | Действия .
- ^ «CalPERS сообщает о предварительной доходности инвестиций в размере 4,7% за 2019-20 финансовый год» . Проверено 03 марта 2021 г.
- ^ ab «300 крупнейших пенсионных фондов мира – конец 2014 года». Уиллис Тауэрс Уотсон.
- ^ «Результаты - Пенсионный план учителей Онтарио» . www.otpp.com .
- ^ «Текущий инвестиционный портфель — CalSTRS.com» . Проверено 03 марта 2021 г.
- ^ "Kwartaalberichten | PFZW" . Архивировано из оригинала 26 декабря 2014 г. Проверено 30 января 2015 г.
- ^ "Conozca las las 10 empresas donde más invierten las AFP en la Bolsa Chilena" . 25 января 2015 г.
- ↑ Ашер, Мукул (22 января 2021 г.). «Как EPFO может стать крупнейшим поставщиком социального обеспечения в Индии». Маниконтроль .
- ^ «Ежегодное объявление финансовой отчетности за 2020 год» .
- ^ «Основные моменты годового отчета OMERS - 2020» . Проверено 03 марта 2021 г.
- ^ Официальный веб-сайт PREVI - английская версия
- ^ "Влияние STRS на Огайо" .
- ^ «Активы под управлением и количество подписчиков | NPS Trust» .
- ^ «Годовой отчет FRR за 2012 год» (PDF) . Архивировано (PDF) из оригинала 15 декабря 2013 г.
- ^ "НПФ". Архивировано из оригинала 10 февраля 2017 г. Проверено 3 мая 2020 г.
- ^ «Выберите отраслевой суперфонд» . Индустрия супер .
- ^ http://www.previ.com.br Официальный сайт PREVI.
- Ссылки _
- ^ «Официальный сайт Управления схем обязательного пенсионного фонда» .
- ^ ФЭП
- ^ ПФРДА
- ^ "ЭЦЕНТРАЛЬНЫЙ". www.btimes.com.my . Архивировано из оригинала 2 ноября 2010 года.
- ^ http://www.csspp.ro [ пустой URL ]
- ^ «Фонд пенсионного страхования и страхования по инвалидности Республики Сербия - Republički Fond za Penzijsko i Invalidsko Osiguranje Republike Srbije» . Архивировано из оригинала 07 мая 2019 г. Проверено 7 мая 2019 г.
- ^ "Пенсионный фонд Вооружённых Сил" . Архивировано из оригинала 22 октября 2017 г. Проверено 16 августа 2014 г.
- ^ 29 USC § 1002 — Определения | Раздел 29 - Труд | Кодекс США | ЛИИ/Институт правовой информации. Law.cornell.edu. Проверено 18 июля 2013 г.
- ^ Статистический выпуск Федеральной резервной системы, Финансовая отчетность США, четвертый квартал 2016 г. Архивировано 4 января 2018 г. в Wayback Machine , см. стр. 94–99. Значения по состоянию на 31 декабря 2016 г. Совет управляющих Федеральной резервной системы . Сообщено 9 марта 2017 г. Проверено 18 мая 2017 г.
- ^ "P&I Онлайн" . Архивировано из оригинала 1 октября 2011 г. Проверено 17 июля 2010 г.