Документ SEC представляет собой финансовый отчет или другой официальный документ, подаваемый в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC). Публичные компании , некоторые инсайдеры и брокеры-дилеры обязаны регулярно предоставлять отчеты SEC. Инвесторы и финансовые специалисты полагаются на эти документы для получения информации о компаниях, которые они оценивают в инвестиционных целях. Многие, но не все документы SEC доступны в Интернете через базу данных EDGAR (электронный сбор, анализ и поиск данных) SEC , а также в виде структурированных наборов данных в Гарвардской вселенной данных. [1] [2] [3]
Наиболее часто подаваемые формы SEC — это 10-K и 10-Q. Эти формы состоят из четырех основных разделов: бизнес-раздел, F-страницы, факторы риска и MD&A. В бизнес-разделе представлен обзор компании. F-страницы содержат финансовую отчетность, проверенную или проверенную независимым аудитором.
Факторы риска содержат список всех потенциальных рисков, существующих для компании. В то время как MD&A содержит описание финансовых результатов компании. Этот рассказ также сопровождается ожиданиями руководства на предстоящий год. [4]
Другие документы необходимы в отношении предложений частных компаний .
Документы, принятые SEC по состоянию на ноябрь 2011 года.
Все формы подаются в SEC, и многие из них можно бесплатно найти в базе данных EDGAR SEC . [5] Существует также несколько других порталов, которые специализируются на сортировке информации, найденной в отдельных формах, например, финансовая поисковая система AlphaSense.
Формы, которых нет в EDGAR, включают форму PF, которая используется для частных фондов и считается конфиденциальной в соответствии с Законом Додда-Франка . [6]