stringtranslate.com

Сертифицированный специалист по финансовой криминалистике

Certified in Financial Forensics ( CFF ) — это специализированная квалификация в области финансовой криминалистики, выдаваемая в США Американским институтом сертифицированных бухгалтеров (AICPA). В Канаде квалификация CFF выдается Ассоциацией дипломированных профессиональных бухгалтеров Канады (CPA Canada). [1]

История

Сертификат CFF был учрежден в 2008 году для подтверждения квалификации в области судебной бухгалтерии. [2]

Цели аттестации

Цели программы включают: (i) повышение качества судебно-экспертных услуг и (ii) повышение осведомленности общественности о назначении CFF.

Фундаментальные знания в области судебной экспертизы

А. Законы, суды и разрешение споров

  1. Основные гражданские и уголовные законы и разрешение споров
  2. Основные федеральные и государственные правила доказывания
  3. Основные федеральные и государственные правила процедуры
  4. Федеральные суды
  5. Государственные суды
  6. Другие законы, положения и руководства
  7. Другие агентства

Б. Планирование и подготовка

  1. Принятие помолвки
  2. Взаимопонимание с клиентом
  3. Первая встреча с адвокатом клиента
  4. Определить необходимый персонал и ресурсы

C. Сбор и сохранение информации

  1. Сбор документов и доказательств
  2. Сохранение и хранение документов и доказательств
  3. Интервьюирование

D. Открытие

  1. Запрос и проверка информации других сторон
  2. Помощь в предоставлении информации о клиенте
  3. Сделать доступной информацию судебного бухгалтера

E. Отчетность, эксперты и свидетельские показания

  1. Дающий показания судебный бухгалтер должен контролировать и надзирать
  2. Подготовка отчета и экспонатов
  3. Установление фактов
  4. Отчеты
  5. Эксперты
  6. Неэкспертные показания

Специализированные судебно-медицинские знания

А. Банкротство, несостоятельность и реорганизация

  1. Роли и обязанности
  2. Требования к отчетности
  3. Вопросы оценки банкротства
  4. Понимание несостоятельности
  5. Основные концепции реорганизации

Б. Оценка

  1. Интересы в коммерческих организациях, пенсии, нематериальная собственность, интеллектуальная собственность, интересы в поместьях и трастах и ​​другие
  2. Цель
  3. Соображения по вовлеченности: стандарты ценности, предпосылки ценности, подходы, методы

C. Расчеты экономического ущерба

  1. Экономический ущерб - предприятия: упущенная выгода, упущенная стоимость, дополнительные расходы, упущенный денежный поток, смягчение, реституция, процентная/временная стоимость денег, наличные, расторжение договора, неосновательное обогащение, определение текущей стоимости убытков на дату, методы определения
  2. Экономический ущерб - физические лица: Потеря заработка, Медицинские расходы, Расходы на погребение, Потеря услуг по ведению домашнего хозяйства, Стоимость ремонта или замены имущества, Стоимость утраты возможности использования имущества, Процентная/временная стоимость денег
  3. Интеллектуальная собственность: патенты, авторские права, товарные знаки/торговые наименования, коммерческие тайны
  4. Штрафные убытки

D. Семейное право

  1. Оценка активов
  2. Отслеживание активов
  3. Определение дохода
  4. Коллаборативное право
  5. Алименты на ребенка
  6. Алименты
  7. Налоговое планирование перераспределения активов

E. Искажения в финансовой отчетности

  1. Мошенничество
  2. Искажения в финансовой отчетности
  3. Незаконное присвоение активов
  4. Расследования по Закону о борьбе с коррупцией за рубежом

F. Предотвращение, обнаружение и реагирование на мошенничество

  1. Управление рисками мошенничества
  2. Оценка риска мошенничества
  3. Предотвращение мошенничества
  4. Обнаружение мошенничества
  5. Расследование мошенничества
  6. Отчетность
  7. Ремедиация

G. Компьютерная криминалистика

  1. Целостность данных : Визуализация данных, Восстановление данных
  2. Киберпреступность

Право на участие

Для получения удостоверения CFF заявитель должен:

После получения сертификата CFF сертифицированный бухгалтер должен продолжать получать не менее 20 часов профессионального обучения в области финансовой криминалистики в год, чтобы сохранить сертификат CFF.

Ссылки

  1. ^ Сертифицированный специалист по финансовой криминалистике (CFF)
  2. ^ "AICPA - Сертифицированный специалист по финансовой криминалистике (CFF) Обзор полномочий". Архивировано из оригинала 2013-08-19 . Получено 2011-10-13 .

Внешние ссылки