Ассоциация сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством (ACFE) — профессиональная организация экспертов по борьбе с мошенничеством . Ее деятельность включает в себя предоставление информации, обучения и инструментов по борьбе с мошенничеством. Расположенная в Остине, штат Техас, ACFE была основана в 1988 году Джозефом Т. Уэллсом. ACFE присваивает профессиональное звание сертифицированного эксперта по борьбе с мошенничеством [2] (сокращенно CFE).
Джозеф Т. Уэллс основал ACFE и является его председателем. После окончания Университета Оклахомы он десять лет проработал в Федеральном бюро расследований , в течение которых он расследовал причастность бывшего генерального прокурора Джона Н. Митчелла к Уотергейту . [3]
В дополнение к своим обязанностям председателя Уэллс пишет, исследует и читает лекции деловым и профессиональным группам по вопросам преступлений, связанных с должностными лицами . Он написал книги и статьи по предотвращению и выявлению мошенничества. Его работы публикуются в профессиональных журналах. [4]
ACFE управляет музеем мошенничества, содержащим экспонаты, связанные с известными мошенничествами, который открыт для публики. [5] «Руководство Америки по предотвращению мошенничества» , написанное известным мошенником Стивом Комисаром , экспонируется в музее мошенничества ACFE. Книга считается частью истории мошенничества. [6]
Согласно отчету за 2014 год, компании ежегодно теряют 5% из-за мошенничества, и чаще всего это происходит в бухгалтерском отделе. [7] В отчете за 2018 год Ассоциация сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством заявила, что до 28% малых предприятий были вовлечены в ту или иную форму мошенничества, при этом для крупных компаний этот показатель колеблется от 22% до 26%. [8] [9] В результате исследования, проведенного ACFE в 2022 году, было установлено, что профессиональное мошенничество приводит к потерям, превышающим 3,6 млрд долларов США в год, особенно в результате незаконного присвоения активов. [10]