Сквозной счет (PTA) — это счет до востребования, через который банковские учреждения, расположенные в Соединенных Штатах, предоставляют привилегии выписывания чеков клиентам других учреждений, часто иностранных банков.
Счета PTA вызывают беспокойство у банковских регуляторов, поскольку банки или агентства, предоставляющие счета, могут не подвергать конечных клиентов такому же уровню проверки, как своих собственных клиентов. Эти опасения были рассмотрены в Разделе 3A, особенно в Разделе 311(b)(4) Закона о патриотизме .
Иностранные финансовые учреждения используют счета PTA, также известные как «pass-through» или «pass-by» счета, для предоставления своим клиентам доступа к банковской системе США. Некоторые банки США, Edge и корпорации по соглашениям, а также филиалы и агентства иностранных финансовых учреждений США (совместно именуемые банками США) предлагают эти счета в качестве услуги иностранным финансовым учреждениям. Правоохранительные органы заявили, что риск отмывания денег и другой незаконной деятельности выше в счетах PTA, которые не контролируются должным образом.
Факторы риска
PTA могут быть подвержены более высокому риску, поскольку банки США обычно не применяют те же требования к комплексной проверке для PTA, которые они требуют от внутренних клиентов, желающих открыть расчетные и другие счета. Например, некоторые банки США просто запрашивают копию карточек подписей, заполненных клиентами, оплачивающими через (клиент иностранного финансового учреждения). Затем эти банки США обрабатывают тысячи чеков владельцев субсчетов и других транзакций, включая валютные депозиты, через PTA иностранного финансового учреждения. В большинстве случаев не прилагаются или прилагаются незначительные независимые усилия для получения или подтверждения информации о физических и юридических владельцах субсчетов, которые используют PTA.
Использование PTA иностранными финансовыми учреждениями в сочетании с недостаточным надзором со стороны банков США может способствовать ненадлежащей банковской практике, включая отмывание денег и связанную с этим преступную деятельность. Потенциал содействия отмыванию денег или финансированию терроризма, нарушениям OFAC и другим серьезным преступлениям увеличивается, когда банк США не может идентифицировать и адекватно понимать транзакции конечных пользователей (все или большинство из которых находятся за пределами США) своего счета у иностранного корреспондента. PTA, используемые в незаконных целях, могут привести к серьезным финансовым потерям банков в виде уголовных и гражданских штрафов и санкций, ареста или конфискации залогового имущества и ущерба репутации.
Снижение риска
Банки США, предлагающие услуги PTA, должны разрабатывать и поддерживать адекватные политики, процедуры и процессы для защиты от возможного незаконного использования этих счетов. Как минимум, политики, процедуры и процессы должны позволять каждому банку США идентифицировать конечных пользователей своего зарубежного финансового учреждения PTA и должны включать получение банком (или возможность получения через доверенное стороннее соглашение) по существу той же информации о конечных пользователях PTA, которую он получает о своих прямых клиентах.
Политики, процедуры и процессы должны включать обзор процессов иностранного финансового учреждения по идентификации и мониторингу транзакций владельцев субсчетов и по соблюдению любых законодательных и нормативных требований AML, существующих в принимающей стране, и генерального соглашения иностранного финансового учреждения с банком США. Кроме того, банки США должны иметь процедуры для мониторинга транзакций, проводимых в PTA иностранных финансовых учреждений.
В целях устранения риска, присущего PTA, банки США должны иметь подписанный договор (т. е. генеральное соглашение), который включает в себя:
Роли и обязанности каждой стороны. Ограничения или лимиты по типам и суммам транзакций (например, валютные депозиты, переводы средств, обналичивание чеков). Ограничения по типам владельцев субсчетов (например, casas de cambio, финансовые компании, организации, переводящие средства, или другие небанковские финансовые учреждения). Запреты или ограничения по владельцам многоуровневых субсчетов.193 Доступ к внутренним документам и аудитам иностранного финансового учреждения, которые относятся к его деятельности PTA. Банкам США следует рассмотреть возможность закрытия PTA в следующих обстоятельствах:
Недостаточная информация о конечных пользователях PTA. Доказательства существенной или продолжающейся подозрительной деятельности. Невозможность гарантировать, что PTA не используются для отмывания денег или других незаконных целей.
Полное разъяснение Федеральной корпорации по страхованию депозитов доступно по адресу: http://www.fdic.gov/news/news/financial/1995/fil9530.html
[1]