Скимминг , являющийся формой преступления «белых воротничков» , заключается в изъятии наличных «сверху» ежедневных поступлений бизнеса (или от любой операции с наличными с участием третьей заинтересованной стороны) и официальном сообщении о меньшей сумме. Формальный юридический термин – дефолтация .
Преступлением, связанным со скиммингом, может быть простое уклонение от уплаты налогов : владелец бизнеса может не совершить транзакцию и не положить деньги в карман, тем самым конвертируя платеж клиента непосредственно в личное пользование владельца без учета прибыли , тем самым владелец избегает уплаты . либо бизнес, либо подоходный налог с населения. Известный пример этого преступления произошел на дискотеке Studio 54 [1] , которую в результате пришлось закрыть.
Кроме того, скимминг может представлять собой прямую кражу наличных денег; Помимо сокрытия от налоговых органов, преступник скрывает факт хищения от работодателя ( хищение ), деловых партнеров или акционеров. Масштабное обвинение такого рода было выдвинуто против Satyam Computer Services по поводу пропажи миллиарда долларов из казны компании. [2]
Снятие сливок может быть вызвано третьим преступлением; например, в других отношениях честный бизнесмен, который платит налоги и не обманывает своих партнеров, все равно может быть вынужден снять немного денег с бизнеса и использовать их для передачи вымогателю в виде взятки , откатов или выплаты рэкету. или ростовщик или даже шантажист .
Снятие сливок в казино связано с финансированием организованной преступности . В мае 1963 года ФБР передало Министерству юстиции двухтомный документ под названием «Отчет о скимминге» , в котором подробно описывалось снятие доходов от азартных игр казино Лас-Вегаса с целью уклонения от уплаты налогов. [3] В отчете документально подтверждено, как прибыль от казино до уплаты налогов направлялась различным синдикатам организованной преступности по всей стране. Никто не мог быть привлечен к ответственности, поскольку ФБР получило информацию путем незаконного прослушивания денежных комнат казино. О скимминге в казино в 1970-х и 1980-х годах рассказывается в научно-популярной книге Николаса Пиледжи « Казино: любовь и честь в Лас-Вегасе» и в снятом на ее основе фильме «Казино» .
Другие связанные с этим обычаи могут включать в себя такие вещи, как коррумпированные правительственные чиновники, «снимающие» деньги, полученные в качестве иностранной помощи . [4]