Торговый кредит

Торговый кредит – это кредит , предоставляемый одним торговцем другому при покупке товаров и услуг в кредит . Торговый кредит облегчает приобретение товаров без немедленной оплаты. Торговый кредит обычно используется бизнес-организациями в качестве источника краткосрочного финансирования. Он предоставляется тем клиентам, которые имеют разумное финансовое положение и деловую репутацию. ^[1] (Кувея, 2020)

Существует множество широко распространенных форм торгового кредита. В различных отраслях используются различные специализированные формы. Все они объединяют усилия предприятий для эффективного использования капитала для достижения различных бизнес-целей.

Торговый кредит представляет собой крупнейшее использование капитала для большинства продавцов B2B в Соединенных Штатах и является важнейшим источником капитала для большинства всех предприятий. ^[2] Например, Wal-Mart , крупнейший розничный торговец в мире, использовал торговый кредит как более крупный источник капитала, чем банковские займы; торговый кредит для Wal-Mart в 8 раз превышает сумму капитала, вложенного акционерами. ^[3]^[4]

Большинство малых предприятий полагаются на торговый кредит для финансирования своих операционных расходов, при этом 40% предприятий в США используют торговый кредит для транзакций B2B. ^[5]

Вид торгового кредитного финансирования

Открыть кредитный счет

Открытый торговый кредит является наиболее распространенным типом, обычно включающим в себя счет-фактуру и простой вексель в качестве первичной документации.

Кредит в рассрочку

Погашение торгового кредита часто осуществляется равными частями, аналогично стандартным займам или кредитам, с конкретными согласованными условиями.

Возобновляемые кредитные линии

Традиционный возобновляемый кредит позволяет заемщикам получать доступ к кредиту несколько раз, пока не достигнет заранее определенного кредитного лимита. Платежи пополняют доступный кредит, что позволяет повторно использовать его в течение нескольких периодов времени.

Консигнационный кредит

Консигнационный кредит предполагает продажу одной стороной (грузополучателем) товаров, предоставленных другой стороной (получателем), по более низкой цене. Грузополучатель может получить прибыль от наценки на товар, а получатель - от продажи. Непроданный товар можно вернуть в течение оговоренного срока. ^[6]

Пример

Оператор стенда с мороженым может заключить договор франчайзинга , по которому дистрибьютор обязуется предоставить запас мороженого на условиях «нетто 60» со скидкой 10 процентов при оплате в течение 30 дней и скидкой 20 % при оплате в течение 10 дней. дни. Это значит, что у оператора есть 60 дней на оплату счета в полном объеме. Если в течение первой недели продажи будут хорошими, оператор может выслать чек на всю или часть счета и получить дополнительные 20% от проданного мороженого. Однако, если продажи медленные, что приводит к низкому денежному потоку в течение месяца, тогда оператор может решить заплатить в течение 30 дней, получив скидку 10%, или использовать деньги в течение еще 30 дней и оплатить полную сумму счета в течение 60 дней. .

Если бы дистрибьютор мороженого, со своей стороны, получил торговый кредит от поставщиков молока и сахара на условиях чистой скидки в размере 30 и 2% при оплате в течение десяти дней, было бы похоже, что он занял убыточную или невыгодную позицию в этой сети торговых кредитов. балансы. Дистрибьютор мороженого может быть готов сделать это, если у него есть существенная наценка на ингредиенты и другие затраты на производство мороженого, которое он продает оператору, но существует более одной причины управлять условиями торгового кредита в интересах бизнес, и несколько способов сделать это. Дистрибьютор мороженого может иметь хороший капитал либо за счет инвестиций владельцев, либо за счет накопленной прибыли , и может стремиться к расширению своих рынков . Они могут быть агрессивными в попытках найти новых клиентов или помочь им закрепиться. Выход клиентов из бизнеса из-за нестабильности денежных потоков не в их интересах, поэтому их финансовые условия направлены на достижение двух целей:

Дайте начинающим кафе-мороженым возможность на какое-то время неправильно управлять своими инвестициями в товарные запасы , одновременно изучая свои рынки, не имея при этом резкого отрицательного баланса на своем банковском счете, который мог бы вывести их из бизнеса. По сути, это краткосрочный бизнес- кредит , предоставляемый для расширения рынка и клиентской базы дистрибьютора.
Отслеживая, кто и когда платит, дистрибьютор может увидеть потенциальные проблемы и принять меры по уменьшению или увеличению разрешенной суммы торгового кредита, который он предоставляет для процветания, или подверженности убыткам от клиентов, обанкротившихся, которые никогда не заплатят за доставленное мороженое.

Альтернативы

Одной из альтернатив прямому торговому кредиту является ситуация, когда поставщик предлагает передать товар на условиях консигнации торговцу, например, сувенирному магазину. Условия соглашения означают, что первоначальный поставщик сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока магазин не продаст их. Торговый кредит был определен как важнейший источник краткосрочного финансирования для листинговых производственных компаний. Договор торгового кредита — это юридически обязывающее соглашение между двумя сторонами, которое позволяет покупателю приобретать товары или услуги в счет и платить поставщику позднее ^[7].