Счет транзакций , также называемый текущим счетом , текущим счетом , текущим счетом , депозитным счетом до востребования или счетом акций в кредитных союзах , представляет собой депозитный счет или банковский счет , хранящийся в банке или другом финансовом учреждении. Он доступен владельцу учетной записи «по требованию» и доступен для частого и немедленного доступа владельцем учетной записи или другими лицами по указанию владельца учетной записи. Доступ может осуществляться различными способами, например, путем снятия наличных, использования дебетовых карт , чеков и электронного перевода. С экономической точки зрения средства, хранящиеся на транзакционном счете, считаются ликвидными средствами . В бухгалтерском учете они рассматриваются как денежные средства .
Операционные счета известны под различными описаниями, включая текущий счет (британский английский), текущий счет или текущий счет, если он принадлежит банку , расчетный счет по акциям, если он принадлежит кредитному союзу в Северной Америке . [1] В Содружестве Наций , Великобритании , Гонконге , Индии , Ирландии , Австралии , Новой Зеландии , Сингапуре , Малайзии , Южной Африке и ряде других стран их принято называть текущими или, до упразднения чеков, чековыми. Счета. Поскольку деньги доступны по требованию, их также иногда называют счетами до востребования или депозитными счетами до востребования. В США счета NOW работают как счета транзакций.
Счета транзакций управляются как юридическими лицами, так и частными пользователями. В зависимости от страны и местного спроса экономика заработка на процентных ставках варьируется. [2] Опять же, в зависимости от страны [3] финансовое учреждение, которое обслуживает счет, может взимать с владельца счета комиссию за обслуживание или транзакцию или предлагать владельцу услугу бесплатно и взимать плату только в том случае, если владелец использует дополнительную услугу, такую как перерасход . [4]
В Голландии в начале 1500-х годов Амстердам был крупным торговым и судоходным городом. Люди, накопившие большие скопления наличных денег, начали хранить свои деньги в кассах , чтобы защитить свое богатство. Эти кассиры хранили деньги за комиссию. Конкуренция заставила кассиров предлагать дополнительные услуги, включая выплату денег любому лицу, имеющему на это письменное распоряжение вкладчика. Они сохранили записку в качестве доказательства оплаты.
Эта концепция распространилась на другие страны, включая Англию и ее колонии в Северной Америке, где землевладельцы в Бостоне в 1681 году заложили свою землю кассирам, которые предоставили счет, на который они могли выписывать чеки.
В XVIII веке в Англии появились заранее напечатанные чеки, серийные номера и слово « чек ». К концу 18 века сложность клиринга чеков (отправка их из одного банка в другой для инкассации) привела к развитию клиринговых палат .
Все транзакционные счета содержат подробные списки всех финансовых транзакций, представленные либо в выписках по счету , либо в сберегательной книжке . Транзакционный счет позволяет владельцу счета совершать или получать платежи посредством:
Банки, предлагающие транзакционные счета, могут разрешить использование овердрафта по счету , если это было заранее согласовано. Если на счету отрицательный баланс, деньги берутся в долг у банка, а проценты и комиссии за овердрафт взимаются, как обычно.
В Соединенном Королевстве и других странах с банковским наследием Великобритании транзакционные счета известны как текущие счета. Они предлагают различные гибкие способы оплаты, позволяющие клиентам напрямую распределять деньги. Одно из основных различий между текущим счетом в Великобритании и американским текущим счетом заключается в том, что они приносят значительные проценты, иногда сравнимые со сберегательным счетом, и, как правило, за снятие средств в банкоматах (банкоматах) не взимается комиссия, за исключением комиссий сторонних владельцев. таких машин.
Некоторые способы оплаты зависят от страны:
Регламент (ЕС) n. 655/2014 ввел Европейский приказ о сохранении счетов, новую процедуру замораживания активов , чтобы «облегчить взыскание трансграничной задолженности по гражданским и коммерческим делам». [5]
Клиентам может потребоваться посещение отделения банка для выполнения широкого спектра банковских операций, включая снятие наличных и финансовые консультации . Могут быть ограничения на снятие наличных даже в отделении. Например, снятие наличных сверх пороговой суммы может потребовать уведомления.
Многие транзакции, которые раньше можно было выполнить только в отделении, теперь можно выполнять другими способами, например, с помощью банкоматов, онлайн-банкинга, мобильного и телефонного банкинга.
Чеки были традиционным методом снятия средств со счета транзакции.
Банкоматы (банкоматы) позволяют клиентам финансового учреждения совершать финансовые операции без посещения отделения. Это позволяет, например, снимать наличные со счета в нерабочие часы филиала. Однако банкоматы обычно имеют довольно низкие лимиты на снятие наличных, и могут быть дневные лимиты на снятие наличных, кроме как в отделении.
С внедрением мобильного банкинга; клиент может осуществлять банковские операции и платежи, просматривать балансы и выписки, а также пользоваться различными другими услугами с помощью своего мобильного телефона . В Великобритании это стало основным способом управления своими финансами, поскольку мобильный банкинг обогнал интернет-банкинг как самый популярный способ банковского дела. [6]
Интернет или онлайн-банкинг позволяет клиенту выполнять банковские операции и платежи, просматривать балансы и выписки, а также различные другие возможности. Это может быть удобно, особенно когда банк закрыт, и позволяет осуществлять банковские операции из любого места, где доступен доступ в Интернет. Интернет-банкинг позволяет избежать затрат времени на дорогу до отделения и стояние в очередях. Однако обычно существуют ограничения на сумму средств, которые могут быть переведены электронным способом в любой день, поэтому при достижении этих ограничений необходимо использовать чек для осуществления таких переводов.
Телефонный банкинг обеспечивает доступ к банковским операциям по телефону . Во многих случаях время открытия телефонных банков значительно дольше, чем время работы отделений.
Финансовое учреждение может разрешить своим клиентам вносить чеки на свой счет по почте . Почтовый банкинг может использоваться клиентами виртуальных банков (поскольку они не могут предлагать филиалы или банкоматы, принимающие депозиты), а также клиентами, которые живут слишком далеко от филиала.
Большинству магазинов и продавцов теперь приходится принимать доступ к дебетовым картам для покупки товаров, если они хотят продолжать работу, особенно сейчас, когда некоторые люди используют только электронные средства покупок. [ нужна цитата ]
Любые расходы или сборы, взимаемые финансовым учреждением, которое обслуживает счет, будь то единовременная ежемесячная плата за обслуживание или за каждую финансовую транзакцию , будут зависеть от множества факторов, включая правила страны и общие процентные ставки для кредитования и сбережений, а также как размер финансового учреждения и количество предлагаемых каналов доступа. Вот почему прямой банк может позволить себе предлагать недорогие или бесплатные банковские услуги, а также почему в некоторых странах комиссия за транзакцию не существует, но чрезвычайно высокие ставки по кредитам являются нормой. Так обстоит дело в Соединенном Королевстве, где свободная банковская деятельность существует с 1984 года, когда тогдашний Midland Bank , стремясь захватить долю рынка, отказался от сборов по текущим счетам. [7] [8] Это было настолько успешно, что у всех остальных банков не было другого выбора, кроме как предлагать то же самое или продолжать терять клиентов. Владельцы бесплатных банковских счетов теперь взимают плату только в том случае, если они используют дополнительную услугу, такую как овердрафт . [4]
Комиссия за финансовые транзакции может взиматься либо за единицу товара, либо по фиксированной ставке, охватывающей определенное количество транзакций. Часто молодежь , студенты , пожилые люди или высокопоставленные клиенты не платят комиссию за основные финансовые операции. Некоторые предлагают бесплатные транзакции для поддержания очень высокого среднего баланса на своем счете. Другие сборы за обслуживание взимаются за овердрафт , недостаточность средств , использование внешней межбанковской сети и т. д. В странах, где нет платы за обслуживание транзакционных комиссий, с другой стороны, существуют другие периодические сборы за обслуживание, такие как годовая плата за дебетовую карту . В Соединенных Штатах существуют варианты текущего счета, которые не требуют ежемесячной платы за обслуживание, и это может снизить расходы. Хотя большинство текущих счетов в США взимают ежемесячную комиссию за обслуживание, около трети счетов не взимают эту комиссию. Исследование ежемесячных комиссий за обслуживание текущего счета показывает, что средняя стоимость составляет 13,47 доллара в месяц или 161,64 доллара в год. [9]
В отличие от сберегательных счетов, для которых основной причиной внесения денег является получение процентов, основная функция транзакционного счета является транзакционной. Таким образом, большинство поставщиков платят небольшие проценты по кредитным остаткам или вообще не платят их вообще.
Ранее в Соединенных Штатах Положение Q (12 CFR 217) и Законы о банковской деятельности 1933 и 1935 годов (12 USC 371a) запрещали члену Федеральной резервной системы выплачивать проценты по депозитным счетам до востребования. Исторически это ограничение часто обходили либо путем создания типа счета, такого как счет с оборотным порядком снятия средств (счет NOW), который по закону не является депозитным счетом до востребования, либо путем предложения чеков с выплатой процентов через банк, который не является членом Федеральная резервная система. Однако Закон Додда-Франка о реформе Уолл-стрит и защите потребителей, принятый Конгрессом и подписанный президентом Обамой 21 июля 2010 года, отменил законы, запрещающие процентные депозитные счета до востребования, фактически отменив Положение Q (Pub. L). .111-203, раздел 627). Отмена вступила в силу 21 июля 2011 года. С этой даты финансовым учреждениям было разрешено, но не обязательно, предлагать процентные депозитные счета до востребования.
В Соединенном Королевстве некоторые онлайн-банки предлагают ставки выше, чем многие сберегательные счета, а также бесплатное банковское обслуживание [2] (без комиссии за транзакции), поскольку учреждения, предлагающие централизованные услуги (по телефону, через Интернет или по почте), как правило, платят более высокие проценты. . То же самое справедливо и для банков внутри валютной зоны ЕВРО.
Высокодоходные счета платят более высокую процентную ставку, чем типичные счета NOW, и часто выступают в качестве лидеров по убыткам, стимулируя банковские отношения.
Счета могут предоставлять кредиты двумя способами: овердрафт и компенсационная ипотека.
Овердрафт возникает, когда снятие средств с банковского счета превышает доступный баланс. Это приводит к отрицательному балансу счета и фактически означает, что провайдер счета предоставляет кредит. Если с поставщиком счетов имеется предварительное соглашение о предоставлении овердрафта и сумма перерасхода находится в пределах этого разрешенного овердрафта, то проценты обычно взимаются по согласованной ставке. Если остаток превышает согласованную сумму, может взиматься комиссия и может применяться более высокая процентная ставка.
В Северной Америке защита от овердрафта является дополнительной функцией текущего счета. Владелец счета может либо подать заявку на получение постоянного, либо финансовое учреждение может, по своему усмотрению, предоставить временный овердрафт на разовой основе.
В Великобритании практически все текущие счета предлагают заранее согласованный овердрафт , размер которого зависит от доступности и кредитной истории. Этот овердрафт может быть использован в любое время без консультации с банком и может сохраняться в течение неопределенного времени (при условии проведения специальных проверок). Хотя может быть разрешено использование овердрафта, технически деньги подлежат возврату по требованию банка. На самом деле это редкое явление, поскольку овердрафты выгодны для банка и дороги для клиента.
В Соединенных Штатах некоторые агентства по информированию потребителей, такие как ChexSystems , Early alert Services и TeleCheck, отслеживают, как люди управляют своими текущими счетами. Банки используют агентства для проверки претендентов на открытие текущего счета. Тем, у кого низкий дебетовый рейтинг, отказывают в текущих счетах, поскольку банк не может позволить себе перерасход средств на счете. [10] [11] [12]
Компенсационная ипотека — это тип ипотеки, распространенный в Соединенном Королевстве и используемый для покупки внутренней недвижимости. Ключевым принципом является снижение процентов, взимаемых путем «зачета» кредитного баланса по ипотечному долгу. Этого можно достичь одним из двух методов: либо кредиторы предоставляют один счет для всех транзакций (часто называемый ипотекой текущего счета), либо они предоставляют несколько счетов, что позволяет заемщику условно разделить деньги в соответствии с целью, в то время как все счета компенсируются каждый день в счет ипотечного долга.
Связанные с транзакцией
Связано с типом учетной записи
