Отчет о валютных операциях ( CTR ) — это отчет, который финансовые учреждения США обязаны подавать в FinCEN по каждому депозиту, снятию, обмену валюты или другому платежу или переводу, через финансовое учреждение или в финансовое учреждение, который включает транзакцию в валюте (например, банкноты или монеты) на сумму более 10 000 долларов США. [1] [2] В данном контексте валюта означает монеты и/или бумажные деньги любой страны, которые обозначены как законное платежное средство страной выпуска. Валюта также включает серебряные сертификаты США , банкноты США , банкноты Федерального резерва и официальные иностранные банкноты. [3] Вопреки распространенному заблуждению, эти отчеты не применяются и не используются для невалютных операций, таких как чеки, а также для электронных переводов, таких как банковские переводы и ACH/EFT. [4]
Когда была введена первая версия CTR, единственным способом сообщить правительству о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов был звонок банковского кассира в правоохранительные органы. Это было в первую очередь связано с обеспокоенностью финансовой индустрии правом на финансовую конфиденциальность. Закон о банковской тайне требует от финансовых учреждений сообщать о валютных транзакциях на сумму более 10 000 долларов.
При обработке транзакции, включающей более 10 000 долларов США наличными, большинство банков имеют систему, которая автоматически создает CTR в электронном виде. Налоговая и другая информация о клиенте обычно предварительно заполняется банковским программным обеспечением. CTR с 1996 года включают необязательный флажок вверху, если банковский служащий считает транзакцию подозрительной или мошеннической, обычно называемый SAR или Отчетом о подозрительной деятельности. Клиенту напрямую не сообщают о пороге в 10 000 долларов США , если он не инициирует расследование. Клиент может отказаться продолжать транзакцию, будучи проинформирован о CTR, но для этого сотруднику банка потребуется подать SAR. После того, как клиент предъявляет или просит снять более 10 000 долларов США в валюте, решение о продолжении транзакции должно продолжаться в соответствии с первоначально запрошенным и не может быть сокращено, чтобы избежать подачи CTR. Например, если клиент отказывается от своего первоначального запроса на внесение или снятие более 10 000 долларов наличными и вместо этого запрашивает ту же транзакцию на 9 999 долларов , сотрудник банка должен отклонить такой запрос и продолжить транзакцию, как изначально запрашивалось, подав CTR. Такого рода попытка известна как структурирование и карается федеральным законом как в отношении клиента, так и в отношении сотрудника банка. [5] [6] Клиенты, которые часто совершают валютные операции чуть ниже порога в 10 000 долларов , скорее всего, подвергнутся проверке и/или подаче SAR.
