stringtranslate.com

Фальсификация деловых записей

Фальсификация деловой документации является уголовным преступлением в соответствии с законодательством ряда штатов США .

Штат Нью-Йорк

Элементы и наказание

Согласно законодательству штата Нью-Йорк , фальсификация деловых записей второй степени является правонарушением класса А , тогда как фальсификация деловых записей первой степени является тяжким преступлением класса Е. [ 1]

Элементами преступления второй степени являются :

Лицо виновно в фальсификации деловых записей второй степени, если с намерением совершить мошенничество оно:

  1. вносит или способствует внесению ложной записи в деловые записи предприятия; или
  2. изменяет, стирает, уничтожает, удаляет, удаляет или уничтожает действительную запись в деловых записях предприятия; или
  3. не делает верную запись в деловых записях предприятия, нарушая тем самым обязанность сделать это, которая, как он знает, возложена на него законом или характером его должности; или
  4. препятствует внесению правильной записи или приводит к ее пропуску в деловых записях предприятия». [2]

Намерение является элементом преступления; согласно законодательству штата Нью-Йорк, «намерение» обвиняемого — это его или ее «осознанная цель или намерение». [3] Закон не требует от прокуроров доказывать, что обвиняемый намеревался причинить материальный или коммерческий ущерб ( т. е. лишить жертву денег или имущества). [4]

Преступление становится преступлением первой степени и тяжким, когда лицо [3]

совершает преступление фальсификации деловых записей второй степени, и когда его намерение совершить мошенничество включает намерение совершить другое преступление или содействовать или скрыть его совершение». [5]

Согласно законодательству штата Нью-Йорк, «в любом судебном преследовании за фальсификацию деловых записей утвердительным доводом защиты является то, что обвиняемый был клерком, бухгалтером или другим служащим, который без личной выгоды просто исполнял приказы своего работодателя или вышестоящего должностного лица или служащего, обычно уполномоченного руководить его деятельностью». [6]

Судебные преследования

Преступление, связанное с фальсификацией деловых записей, обычно преследуется в Нью-Йорке и часто является частью судебных преследований за преступления, связанные с должностными преступлениями, возбуждаемых окружными прокурорами . [3] [1] Например, окружной прокурор Манхэттена с января 2022 года по апрель 2023 года возбудил 117 уголовных дел о фальсификации деловых записей против 29 обвиняемых (некоторых физических лиц и других компаний). [7] Иногда оно преследуется в совокупности с отдельными преступлениями, такими как мелкое или крупное хищение , предложение поддельного документа , отмывание денег или мошенничество со страховкой . [1] Преступление происходит в различных фактических контекстах: например, обвиняемые были привлечены к ответственности за фальсификацию деловых записей в рамках схемы кражи у компании; в рамках схемы с целью не сообщать о доходах (и, таким образом, уклоняться от уплаты налогов ); за создание или подачу мошеннических свидетельств о страховании ответственности в рамках более широкой схемы мошенничества; или за создание ложных заявлений на получение пособий. [1]

В деле People v. Smithtown General Hospital (1978) хирург-ортопед , медсестра и больница были обвинены в том, что якобы позволили продавцу протезов «участвовать значимым образом» в тотальной эндопротезной пластике тазобедренного сустава без согласия или ведома пациента, которому проводилась операция. Им было предъявлено обвинение в фальсификации деловой документации первой степени, обвинение заключалось в том, что они «не сделали правдивых записей в требуемых отчетах, чтобы скрыть преступления несанкционированной медицинской практики и нападения ». [8] Суд отклонил ходатайство ответчиков об отклонении обвинения. [8] Дело цитируется в текстах по медицинской и сестринской этике , в которых обсуждается уголовная ответственность за определенные упущения в медицинских записях . [9] [10]

Известные случаи

Среди известных людей, осужденных в Нью-Йорке за фальсификацию деловых отчетов, были:

Другие штаты

Фальсификация деловых записей также является преступлением в других штатах, таких как Алабама , [15] Аляска , [16] Калифорния , [17] Делавэр , [18] Гавайи , [19] Кентукки , [20] и Орегон . [21] В штате Мэн похожее преступление называется фальсификацией частных записей . [22]

Примечания

  1. ^ abcd Сивен Уотт, Норман Л. Эйзен и Райан Гудман, Обзор прошлых судебных преследований в Нью-Йорке за фальсификацию деловых записей, Just Security (21 марта 2023 г.).
  2. ^ Уголовный кодекс штата Нью-Йорк § 175.05.
  3. ^ abc Анатомия дела о фальсификации деловых записей по законодательству штата Нью-Йорк, Lippes Mathias LLP (4 апреля 2023 г.).
  4. ^ Райан Гудман, Норман Л. Эйзен, Сивен Уотт, Джошуа Колб и Джошуа Стэнтон, Широкий охват «намерения совершить мошенничество» в преступлении Нью-Йорка, связанном с фальсификацией деловых записей, Just Security (3 апреля 2023 г.).
  5. ^ Уголовный кодекс штата Нью-Йорк, § 175.10.
  6. ^ Уголовный закон штата Нью-Йорк § 175.15.
  7. ↑ Луис Джейкобсон и Эми Шерман, обвинительное заключение Трампа, поясняют: фальсификация деловых записей, претензии прокуроров и что дальше, Politifact (5 апреля 2023 г.).
  8. ^ ab People v. Smithtown General Hospital , 93 Misc. 2d 736, 402 NYS2d 318 (NY Sup. Ct. 1978).
  9. ^ Хелен Крейтон, Юридическое значение составления карт — Часть I, Nursing Management , 18(9), стр. 17-25, сентябрь 1987 г.
  10. ^ Фрэнсис А. Чиардулло, Изменение медицинских записей: превращение победителя в проигравшего, Dateline, т. 15, № 3 (2016).
  11. ↑ Эндрю Росс Соркин, бывший руководитель и главный помощник Tyco, признан виновным в хищении в особо крупных размерах, New York Times (17 июня 2005 г.).
  12. ↑ Анемона Хартоколлис, Кларенс Норман виновен в незаконных взносах на избирательную кампанию, New York Times (27 сентября 2005 г.).
  13. ↑ Печально известный арендодатель приговорен к году тюрьмы, New York Times (3 октября 2017 г.).
  14. ↑ Текущие обновления: Трамп виновен по всем пунктам обвинения в деле о получении денег от разглашения информации, New York Times (30 мая 2024 г.).
  15. ^ Кодекс штата Алабама § 13A-9-45
  16. ^ Стат. Аляски, § 11.46.630,
  17. ^ Кит Пол Бишоп, Является ли фальсификация деловой документации преступлением в Калифорнии?, Allen Matkins Leck Gamble Mallory & Natsis LLP (5 апреля 2023 г.).
  18. ^ Кодекс штата Делавэр, раздел 11, § 871.
  19. ^ Пересмотренные законы Гавайев § 708-872.
  20. ^ Кентукки. Ред. Стат. § 517.050.
  21. ^ Налоговый кодекс штата Орегон, § 165.080.
  22. ^ Уголовный кодекс штата Мэн, 17-A, § 707.

Внешние ссылки