Форма 10-K405 — это документ SEC, подаваемый в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC), в котором указано, что должностное лицо или директор публичной компании не подали форму 4 (или связанную с ней форму 3 или форму 5 ) вовремя, что является нарушением раздела 16, то есть они не раскрыли свою деятельность по инсайдерской торговле в течение требуемого периода времени. [1]
До 2003 года формы 10-K, подаваемые в SEC, содержали следующий определитель:
Укажите галочкой, если раскрытие информации о просрочивших заявителях в соответствии с пунктом 405 Положения SK не содержится в настоящем документе и не будет содержаться, насколько известно регистратору, в окончательных доверенностях или информационных заявлениях, включенных посредством ссылки в Часть III настоящей Формы 10-K или любую поправку к настоящей Форме 10-K. [X]
Если этот флажок установлен в форме, SEC просит подать ее как 10-K405. В противном случае форма подается как 10-K . За исключением флажка, SEC указывает, что между двумя формами нет никакой разницы по существу. В те годы, когда требовалась электронная подача, почти треть заявок регистрируется как 10-K405. Эта классификация была прекращена после 2002 года.
По данным Отдела общественных справок Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC):
Требование обозначать форму 10-K как форму 10-K405 было отменено после того, как было установлено, что использование обозначения компаниями было непоследовательным и, следовательно, ненадежным. Тип формы больше не принимается системой EDGAR.