ISO 10962 , известный как Классификация финансовых инструментов ( CFI ), представляет собой шестибуквенный код, используемый в сфере финансовых услуг для классификации и описания структуры и функции финансового инструмента (в форме ценной бумаги или контракта) как части справочных данных по инструменту . Это международный стандарт , одобренный Международной организацией по стандартизации (ISO). CFI требуются с 1 июля 2017 года.
CFI присваивается финансовому инструменту в момент выпуска финансового инструмента и присвоения ему Международного идентификационного номера ценных бумаг (ISIN) соответствующим национальным нумерующим агентством (NNA). Обычно он не меняется в течение срока действия этого инструмента. [1]
Каждая из шести букв CFI представляет собой определенную характеристику финансового инструмента (например, ESVUFB используется для описания типичной именной акции). Эти заглавные буквы взяты из базового латинского алфавита ISO . Первая буква кода — это категория : E для капитала ( акции и другие инструменты такого рода), D для долга (в частности, облигации ), C для коллективных инвестиционных инструментов (т. е. инвестиционных фондов ). Последующие буквы определяют тип инструмента для этой категории.
Целью ISO 10962 является предоставление стандарта для описания всех финансовых инструментов, которые могут быть признаны во всем мире всеми операторами и компьютерными системами на финансовых рынках и в банковской отрасли. Классификация кодов финансовых инструментов используется для определения и описания финансовых инструментов как единого набора кодов для всех участников рынка. [2] Код выдается членами ANNA, Ассоциации национальных нумерующих агентств. Группа продвигает структуру для увеличения ее использования негосударственными участниками рынка.
В случае, когда транзакции осуществляются отдельными субъектами, считается полезным установить общий язык транзакций. Код CFI призван предоставлять максимально полную информацию, в то же время сохраняя управляемость кода, обеспечивает стандарт для идентификации типа инструмента и его основных высокоуровневых характеристик, определяемых внутренними характеристиками финансового инструмента, которые не зависят от индивидуальных названий или соглашений данной страны или финансового учреждения. Этот принцип позволяет избежать путаницы, возникающей из-за различного лингвистического использования, а также избыточности, при этом позволяя объективно сравнивать инструменты на разных рынках. [1]
Кодексы CFI также направлены на упрощение электронной коммуникации между участниками, улучшение понимания характеристик финансовых инструментов для инвесторов и позволяют группировать ценные бумаги в единообразной форме для целей отчетности и категоризации. [2]