Финансовая гвардия ( румын . Garda Financiară ) была контрольным органом, подчиненным Национальному агентству по фискальному администрированию (ANAF), с мандатом на контроль финансовой, экономической и таможенной сфер для предотвращения и наказания уклонения от уплаты налогов и налогового мошенничества в соответствии с действующим законодательством. Учреждение возглавлял государственный служащий, имеющий мандат Главного комиссара, назначаемый министром государственных финансов. [1]
Финансовая гвардия может выявлять действия и поступки, которые имеют последствия уклонения от уплаты налогов и налогового мошенничества, выявляя их фискальные последствия и принимая в соответствии с процедурой Налогового кодекса меры предосторожности - налагая арест - всякий раз, когда существует опасность, что должник уклонится от судебного преследования, скроет или растратит имущество. [2] Кроме того, комиссары Финансовой гвардии могут осуществлять в ходе оперативной и внезапных проверок мониторинг и проверку, необходимые для предотвращения, обнаружения и борьбы с уклонением от уплаты налогов. [2]
С января 2010 года Финансовая гвардия приобрела новые полномочия, главным образом по заключению актов контроля для установления налоговой ситуации и установления обстоятельств совершения уголовно-правовых деяний в финансово-фискальной сфере. [2]
Финансовая гвардия имеет следующую структуру: [1]
В конце 2009 года Финансовая гвардия сообщила о поступлении в государственный бюджет более 2240 миллионов леев (более 530 миллионов евро ), возврате средств, заявленных экономическими агентами в отношении неоплаченных обязательств в установленные законом сроки. [3]
Постановлением GEO № 74/2013 Финансовая гвардия была упразднена, и было создано «Главное управление по борьбе с мошенничеством» (DGAF). [4]