Расходы на соответствие требованиям — это все расходы, которые компания тратит на соблюдение государственных постановлений. Расходы на соответствие требованиям включают заработную плату сотрудников, соблюдающих требования, время и средства, затрачиваемые на объявление, новую систему, необходимую для соблюдения требований, и т. д. Расходы на соответствие требованиям возникают в результате местного, национального или даже международного регулирования (например, MiFID II или GDPR, применяемых к странам Европейского союза). Глобальные компании, работающие по всему миру с различными новыми правилами в каждой стране, как правило, сталкиваются со значительно большими расходами на соответствие требованиям, чем те, которые функционируют исключительно в одном регионе. [1]
Пример — лица, зарегистрированные для уплаты налога на добавленную стоимость (далее — НДС), должны вести учет всех налогов (входных и выходных), чтобы упростить заполнение деклараций. Им необходимо нанять кого-то, кто квалифицирован в этой области, что считается расходами на соответствие требованиям. [2]
Расходы на соответствие требованиям в основном включают следующее:
Расходы на соответствие часто объединяются и неправильно понимаются с нормативным риском или расходами на поведение. Расходы на соответствие просто являются поступательными для соблюдения правил по мере их возникновения. Они могут включать в себя соответствие отклонениям — кадровые политики, независимые аудиты, квартальные отчеты, экологические оценки и т. д. [1]
Управление и преодоление частых и частых изменений в регулировании являются одной из самых больших проблем для специалистов по обеспечению соответствия. Повышение личной ответственности является ключевой проблемой, которая, как ожидается, будет расти с каждым годом. [4] В регулируемых отраслях расходы на соблюдение требований могут вырасти до точки, когда они станут барьерами для входа на рынок. Это легко создает олигополию. Если это так, то предприятия, уже конкурирующие на конкретном рынке, в основном предпочитают новые правила, чтобы не допустить выхода новых участников и создания более сильной конкуренции. Расходы выше для фирм, работающих на публичные компании, за ними больше следят и просят предоставлять отчеты. [2]
Согласно исследованию: Стоимость соответствия, KPMG International, 2013; мы можем разделить менеджеров на два лагеря — во-первых, тех, кто реагирует на изменения по мере их возникновения без предварительного планирования, и, во-вторых, тех, кто активно использует изменения для трансформации своих операционных моделей. Интересно, что разные континенты сообщили о удивительно схожих результатах (разница в единицах процента). Не было стороны, которая превзошла бы любой подход. Хотя существуют исключения, некоторые заявили, что рассматривают возможность ухода с рынка из-за ужесточения регулирования, другие признались, что думают о смене места жительства своего фонда. [5]
Изменяющаяся система регулирования также повлияла на решения о разработке продуктов. Согласно исследованию, менеджеры согласны, что регулирование может быть не лучшим способом улучшения дизайна продуктов. [5]
ОЭСР установила таксономию расходов на регулирование [6], которая выглядит следующим образом :
Банки столкнулись с огромной волной новых правил в десятилетие после финансового кризиса 2008 года. Темпы входящих изменений были колоссальными, поэтому банки были вынуждены нанимать значительное количество сотрудников, чтобы справиться с этой ситуацией и опережать правила и избегать уплаты сборов за любые нарушения. С 2008 года они потратили более 321 миллиарда долларов [8] на штрафы и урегулирования. Ежегодно на соблюдение требований тратится около 270 миллиардов долларов, и ожидается, что эти расходы удвоятся к 2022 году. [9]
Банки разрабатывают стратегии по сокращению этих расходов. Для этого интерес и внимание обращаются на аналитические технологии и искусственный интеллект, чтобы стать более рентабельными и соответствовать программе соблюдения требований.
Правительства и политики сделали это, чтобы не допустить повторения этого. Для сохранения финансовой стабильности был создан Совет по финансовой стабильности (FBS). Сотрудники по соблюдению требований смотрят на них как на источник изменений в регулировании по всему миру. Ожидания по соблюдению требований в значительной степени изменились в течение десятилетия после кризиса в трех областях: культура и риск поведения, личная ответственность, технологии. [10]
Соблюдение требований обходится недешево. И поскольку правила продолжают появляться, а компании стараются больше сосредоточиться на прозрачности и этике фирмы, растут и деньги, и время, затрачиваемое на соблюдение требований. Не существует единственного варианта решения этих проблем. Вы можете решить не следовать стандартам законодательства. [11]
На макроэкономическом уровне советы директоров и директора принимают решения по вопросам управления и их стратегическим подходам. После внедрения стратегии разрабатываются сопутствующие расходы — прямые расходы на команду, независимо от того, частично ли она передана на аутсорсинг или управляется внутри компании. Команды по соблюдению требований обращаются к технологическим решениям. Эта технология также стоит денег, несмотря на то, что инвестиции могут окупиться с точки зрения будущей выгоды. [11]
Конечно, соблюдение постановлений влечет за собой расходы. Несоблюдение стандартов в основном влечет за собой штрафы. Например, нарушение Общего регламента по защите данных (=GDPR) может привести к штрафам до 20 миллионов евро. Все чаще корпорации приходят к выводу, что соблюдение требований — это ответственность каждого. Они не могут позволить себе недооценивать влияние любого дефекта или несовершенства в управлении на коммерческую эффективность. [11]
Если сравнивать затраты на соблюдение и несоблюдение, то нарушения правил в основном приводят к негативной реакции населения, штрафам или в редких случаях к запрету на ведение бизнеса. Напротив, идеальное управление ставит компании выше конкурентов. Несмотря на то, что затраты на выполнение требований, скорее всего, будут заметны, косвенные затраты на несоблюдение могут быть намного выше. [11]
Подзаконные акты с высокой стоимостью соблюдения могут пострадать от того, что их не воспринимают всерьез и часто нарушают. Например, юрисдикции, которые запрещают курение во всех общественных местах, теоретически имеют более высокие показатели курения в общественных местах, поскольку им было бы неудобно возвращаться домой. Поэтому законодателям необходимо учитывать стоимость соблюдения.
Соблюдение налогового законодательства, например, подоходного налога или налога с продаж , является распространенной темой политических дебатов, в первую очередь потому, что эти налоги затрагивают большинство граждан в обществе. Напротив, экологические нормы, например, касающиеся выбросов диоксида серы , затрагивают лишь меньшинство предприятий в экономике.
{{cite web}}: CS1 maint: url-status ( ссылка )