Затраты на соблюдение требований — это все расходы, которые компания тратит на соблюдение государственных постановлений. Затраты на соблюдение требований включают в себя заработную плату сотрудников, соблюдающих требования, время и средства, потраченные на объявление, новую систему, необходимую для удержания сотрудников, и так далее. Затраты на соблюдение требований возникают в результате местного, национального или даже международного регулирования (например, MiFID II или GDPR, применяемых к странам Европейского Союза). Глобальные фирмы, работающие по всему миру с различными новыми правилами в каждой стране, как правило, несут значительно более высокие затраты на соблюдение требований, чем те, которые функционируют исключительно в одном регионе. [1]
Пример: люди, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость (сокращенно НДС), должны вести учет всех налогов (входящих и исходящих), чтобы упростить заполнение деклараций. Им необходимо нанять специалиста в этой области, что считается расходами на соблюдение требований. [2]
Затраты на обеспечение соответствия в основном включают в себя следующее:
Затраты на соблюдение требований часто объединяются и неправильно понимаются с нормативными рисками или затратами на поведение. Затраты на соблюдение требований просто возлагаются на соблюдение правил по мере их возникновения. Это может включать соблюдение отклонений – кадровая политика, независимые аудиты, ежеквартальные отчеты, экологические оценки и т. д. [1]
Управление и реагирование на многочисленные и частые изменения в нормативных актах являются одной из самых больших проблем для специалистов по соблюдению требований. Ключевой проблемой является повышение личной ответственности, которая, предположительно, будет расти с каждым годом. [4] В регулируемых отраслях затраты на соблюдение требований могут вырасти до такой степени, что они станут барьером для входа на рынок. Это легко создает олигополию. Если это так, то предприятия, уже конкурирующие на конкретном рынке, в основном выступают за новые правила, чтобы не допустить выхода новых участников и создания более сильной конкуренции. Затраты выше у фирм, работающих на публичные компании, за ними больше следят, и от них требуют подготовки отчетов. [2]
По данным исследования: Стоимость соблюдения требований, KPMG International, 2013 г.; мы можем разделить менеджеров на два лагеря: во-первых, на тех, кто реагирует на изменения по мере их возникновения без предварительного планирования, и, во-вторых, на тех, кто активно использует изменения для трансформации своих операционных моделей. Интересно, что на разных континентах были получены удивительно схожие результаты (разные в процентах). Не было такой стороны, которая бы преодолела любой подход. Хотя существуют исключения, некоторые заявили, что рассматривают возможность выхода с рынка из-за ужесточения регулирования, другие признали, что подумывают о перемещении своего фонда. [5]
Меняющаяся система регулирования также повлияла на решения по разработке продукции. Согласно исследованию, менеджеры сходятся во мнении, что регулирование, возможно, не лучший способ улучшить дизайн продукции. [5]
Банки столкнулись с огромной волной новых правил в течение десятилетия после финансового кризиса 2008 года. Скорость происходящих изменений была огромной, поэтому банки были вынуждены нанимать значительное количество сотрудников, чтобы справиться с этой ситуацией и опережать правила и избегать уплаты сборов за любые нарушения. С 2008 года они потратили более 321 миллиарда долларов [7] на штрафы и выплаты. Ежегодно на соблюдение требований тратится около 270 миллиардов долларов, и ожидается, что к 2022 году эти затраты удвоятся. [8]
Банки разрабатывают стратегии по сокращению этих затрат. Для этого интерес и внимание обращаются к аналитическим технологиям и искусственному интеллекту, чтобы стать более рентабельными и соответствовать программе соответствия.
Правительства и политики сделали это, чтобы предотвратить повторение этого. Для поддержания финансовой стабильности был основан Совет финансовой стабильности (FBS). Комплаенс-офицеры смотрят на них как на источник нормативных изменений по всему миру. Ожидания в отношении соблюдения требований в значительной степени изменились за десятилетие после кризиса в трех областях: культурный и поведенческий риск, личная ответственность и технологии. [9]
Соблюдение требований стоит недешево. И поскольку правила продолжают появляться, наряду с тем, что компании стараются уделять больше внимания прозрачности и этике фирм, растут деньги и время, затрачиваемые на соблюдение требований. Существует не только один вариант, как справиться с этими проблемами. Вы можете решить не следовать нормам законодательства. [10]
На макроэкономическом уровне советы директоров и директора принимают решения по вопросам управления и своему стратегическому подходу. После реализации стратегии определяются сопутствующие затраты – прямые затраты команды, независимо от того, частично ли она передана на аутсорсинг или управляется собственными силами. Группы обеспечения соответствия обращаются к технологическим решениям. Эта технология также требует затрат, несмотря на то, что инвестиции могут окупиться с точки зрения полученной в будущем выгоды. [10]
Конечно, следование постановлениям имеет свои затраты. Несоблюдение стандартов чаще всего влечет за собой штрафы. Например, нарушение Общего регламента защиты данных (=GDPR) может повлечь за собой штраф в размере до 20 миллионов евро. Все чаще корпорации приходят к выводу, что соблюдение требований является обязанностью каждого. Они не могут позволить себе недооценивать влияние любого дефекта или несовершенства управления на коммерческие показатели. [10]
Если сравнить затраты на соблюдение и несоблюдение правил, то нарушения правил чаще всего приводят к негативной реакции населения, штрафам или, в редких случаях, к запрету на ведение предпринимательской деятельности. Напротив, идеальное управление ставит компании впереди конкурентов. Несмотря на то, что затраты на выполнение требований, вероятно, будут заметными, косвенные издержки несоблюдения могут быть намного выше. [10]
Подзаконные акты , соблюдение которых обходится дорого, могут пострадать от того, что их не воспринимают всерьез и часто нарушают. Например, в юрисдикциях, где курение запрещено во всех общественных местах, теоретически наблюдается более высокий процент людей, курящих в общественных местах, поскольку им было бы неудобно идти домой. Поэтому законодателям необходимо учитывать стоимость соблюдения требований.
Соблюдение налогового законодательства, такого как законодательство о подоходном налоге или налоге с продаж , является распространенной темой политических дебатов, прежде всего потому, что эти налоги затрагивают большинство граждан в обществе. Напротив, экологические нормы, например, касающиеся выбросов диоксида серы , затрагивают лишь меньшинство предприятий в экономике.