stringtranslate.com

Личный доход

В экономике личный доход относится к общему доходу отдельного человека из различных источников, таких как заработная плата , инвестиционные предприятия и другие источники дохода. Он охватывает все продукты и деньги, полученные отдельным человеком.

Личный доход можно определить по-разному:

Личный доход охватывает различные формы дохода, помимо заработной платы. Он может включать дивиденды , переводы, пенсионные выплаты, государственные пособия и доход от аренды, среди прочего. Налоги, взимаемые с отдельного лица, обычно не вычитаются при расчете личного дохода. [2] Личный доход служит индикатором реального благосостояния людей и их способности позволить себе продукты или услуги до уплаты налогов. [3]

Виды личных доходов

Существуют различные виды личного дохода, каждый из которых служит различным целям и соображениям:

Личные доходы также можно классифицировать в зависимости от источника:

Взаимосвязь между социально-экономическими и личными доходами

В последние десятилетия [ когда? ] растет обеспокоенность по поводу экономики личных и семейных доходов, рассматриваемой как социально-экономическая единица, которая связывает людей через отношения, возникающие при организации их совместной жизни. Одновременно это также экономическая единица, которая управляет потреблением товаров, произведенных в экономике, и обеспечивает социальную экономику доступными ресурсами. [7]

Социально-экономическое значение личного дохода стало особенно выраженным в последние годы, [ когда? ] совпав с развитием потребительского кредита. По мнению Е.А. Мазной, домохозяйство следует рассматривать как систему экономических отношений между индивидами и обществом, а также между людьми, которые объединяют свои бюджеты и коллективно принимают решения. Индивиды формируют эти экономические отношения для удовлетворения своих потребностей и поддержания своих условий жизни. [8] [7]

Аспекты домохозяйств и личного дохода

Личный доход, который охватывает финансы домохозяйства и семьи, относится к экономическим отношениям, связанным с созданием и использованием денежных ресурсов для обеспечения материального и социального благополучия членов общества и их дальнейшего существования. В контексте развитых рыночных отношений личные финансы признаются как самостоятельный компонент финансовой системы. [7] [9]

Многочисленные публикации подробно изучили эту тему, затрагивая различные аспекты, такие как эффективное управление и контроль личных расходов с использованием бюджетов и счетов, стратегическое распределение расходов на потребление, планирование налогов, страховых платежей, медицинского обслуживания и погашения долгов, а также управление доходами и стратегии накопления активов и планирования выхода на пенсию. Другие важные аспекты включают принятие обоснованных решений относительно покупок и займов, бюджетирование на воспитание детей, образование, страхование и многое другое. [10]

Разница в личном доходе и национальном доходе

Личный доход является компонентом национального дохода, который домохозяйства получают и извлекают из производства. [11] Национальный доход генерируется этими аспектами производства. Личный доход относится к деньгам, полученным факторами производства, тогда как национальный доход представляет собой доход, генерируемый этими факторами.

Доход государственного сектора рассматривается как часть национального дохода, но не включается в расчеты личного дохода. Кроме того, некоторые компоненты, такие как нераспределенная прибыль компаний и налоги на прибыль корпораций, учитываются в национальном доходе, но должны быть исключены из расчетов личного дохода. И наоборот, непредвиденные доходы, которые не являются частью национального дохода, включаются в личный доход. Кроме того, проценты по государственному долгу учитываются в личном доходе, но не в национальном доходе.

Расчет личного дохода

Формулу расчета личного дохода (ПИ) можно выразить следующим образом:

PI = Национальный доход - Нераспределенная прибыль (UP) - Корпоративный налог (CT) - Чистые процентные платежи домохозяйств (NIH) - взносы на социальное обеспечение + Трансфертные платежи от домохозяйств (TPH) + проценты по государственному долгу + непредвиденная прибыль [11]

В этой формуле:

Распределение доходов по размеру

Наиболее распространенный способ измерения неравенства доходов в экономике — это расставить людей или домохозяйства в порядке возрастания доходов и разделить их на отдельные группы, такие как квинтили или децили. Это позволяет четко оценить распределение доходов в различных группах и помогает выявить основные причины и следствия.

Одним из популярных показателей, используемых для визуализации неравенства доходов, является коэффициент Кузнеца , который сравнивает долю общего дохода, получаемого 20% самых богатых людей, с долей, получаемой 40% самых бедных людей. [12] Этот коэффициент помогает оценить неравенство между группами с высоким и низким доходом в обществе.

Другим распространенным подходом является построение кривой Лоренца , графического представления кумулятивных процентов получателей дохода. [12] Кривая сравнивает фактическое распределение дохода с идеальным равенством (представленным диагональной линией) и идеальным неравенством (где один человек получает 100% дохода). Площадь между кривой Лоренца и диагональной линией вычисляет коэффициент Джини, который варьируется от 0 до 1. Более высокий коэффициент Джини указывает на более высокое неравенство доходов, при этом 1 представляет собой идеальное неравенство. [13]

Коэффициент Джини широко используется, поскольку он удовлетворяет важным свойствам, которые позволяют легко сравнивать неравенство доходов между разными странами. Он считается простой, но информативной мерой для оценки распределения доходов в обществах.

По состоянию на 2021 год в Коста-Рике самый высокий коэффициент Джини среди стран ОЭСР — 0,479, а в Словацкой Республике — самый низкий — 0,236. [14] В глобальном масштабе самый высокий коэффициент Джини в Южной Африке — 0,63, [15] что объясняется различными факторами, такими как исторический апартеид , высокий уровень безработицы, неразвитое образование и значительный рост населения. [16] [17]

Коэффициент Джини обеспечивает «общенациональный» обзор неравенства доходов и не учитывает такие факторы, как местоположение или профессиональные источники дохода. [12] Критики [ кто? ] также указывают, что он игнорирует размер домохозяйства и различные потребности домохозяйств, такие как воспитание детей или обеспечение выхода на пенсию. [18] Другие меры, такие как индекс Аткинсона или индекс Тейла , были предложены для устранения некоторых из этих ограничений, но имеют свои собственные субъективные параметры, что делает их менее научными. [19] Экономист Амартия Сен выступает за более широкую оценку человеческого благосостояния за пределами дохода, подчеркивая возможности и функционирование как важные соображения. [20]

Источники личного дохода

Личный доход можно разделить на различные типы, включая заработную плату , ренту, проценты, прибыль, доход собственника и трансфертные платежи. Хотя многие люди обычно связывают личный доход с заработной платой, есть несколько других источников, которые вносят вклад в общий доход человека. [21]

  1. Заработная плата/оклады: эта категория включает в себя доходы от трудового дохода, такие как регулярные заработные платы и оклады. Она составляет приблизительно 60% дохода человека и является важным компонентом счетов национального дохода и продукта.
  2. Аренда: Доход от аренды, полученный физическими лицами от принадлежащей им недвижимости, такой как дома, земля или оборудование, считается частью личного дохода. Аренда составляет около 2%-3% от общего личного дохода.
  3. Проценты: Процентный доход генерируется банковскими счетами, облигациями, займами и другими инструментами с фиксированным доходом. Он составляет примерно от 10% до 13% личного дохода.
  4. Прибыль: прибыль представляет собой долю капитала компании, которая принадлежит предпринимателям. В формуле личного дохода дивиденды используются для учета прибыли. Дивиденды обычно составляют от 2% до 4% личного дохода. Кроме того, два типа прибыли бизнеса не распределяются: нераспределенная прибыль и корпоративные налоги на прирост.
  5. Прибыль собственника: Владельцы индивидуальных предпринимателей и товариществ не получают заработную плату или оклад; вместо этого они получают процент от прибыли бизнеса, известный как доход собственника. Этот тип дохода составляет около 10% личного дохода.
  6. Трансфертные платежи: Трансфертные платежи составляют примерно 15–20 % личного дохода. Это источники дохода, которые получают люди, но которые не генерируются факторами производства. Примерами трансфертных платежей являются пособия по социальному обеспечению, выплаты по социальному обеспечению и пособия по безработице.

Второй метод расчета личного дохода предполагает корректировку национального дохода путем учета заработанного, но невыплаченного дохода и полученного, но не заработанного дохода:

PI = NI + Заработанный, но невыплаченный доход + Полученный, но не заработанный доход

  1. Заработанный, но невыплаченный доход: эта категория включает нераспределенную прибыль, налоги на социальное обеспечение и корпоративные налоги. Нераспределенная прибыль представляет собой часть доходов бизнеса, зарезервированную для будущих бизнес-перспектив, в то время как налоги на социальное обеспечение представляют собой взносы, сделанные работниками. Компании платят корпоративные налоги со своей прибыли.
  2. Полученный, но не заработанный доход: пособия по социальному обеспечению, пособия по безработице и выплаты по социальному обеспечению являются примерами дохода, который люди получают, но не зарабатывают. Правительство предоставляет эти выплаты для поддержки различных членов домохозяйства, таких как пенсионеры, инвалиды и безработные.

Важность личного дохода

Личный доход существенно влияет на благосостояние и условия жизни человека. Более высокий личный доход обычно указывает на более высокое благосостояние и лучшие стандарты жизни для среднестатистического человека. В результате люди часто ищут способы увеличить свой доход, чтобы позволить себе больше товаров и улучшить общее качество жизни.

Увеличение личного дохода может привести к большему счастью. Однако, хотя рост дохода связан с улучшением настроения и оценкой жизни, он не является единственным фактором, определяющим счастье. Другие факторы, такие как социальные связи, здоровье и личное удовлетворение, также играют важную роль в общем благополучии.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц — это налог, взимаемый с доходов, полученных физическими лицами, и его ставки корректируются в соответствии с юрисдикцией каждой страны. Он служит существенным источником дохода для правительства, который затем используется для финансирования общественных благ и услуг. [22] [23]

Налог на доходы физических лиц обычно считается самым прогрессивным налогом , что означает, что лица с более высоким доходом облагаются налогом по более высоким ставкам по сравнению с лицами с более низким доходом. Однако существуют различия в налоговых системах в разных странах, при этом некоторые налоги, такие как взносы на социальное обеспечение, налоги на потребление и налоги на недвижимость, являются регрессивными во многих местах. Кроме того, налоговые расходы, связанные с налогом на доходы физических лиц, как правило, приносят пользу более состоятельным лицам, а налоговые льготы по месту работы являются основным исключением.

Со временем шкалы подоходного налога с населения изменились, что привело к более плоским налоговым ставкам и повышению прогрессивности в некоторых странах. Различные страны приняли меры, чтобы сделать налоговую систему более привлекательной для малообеспеченных групп и супругов, тем самым повысив общую прогрессивность подоходного налога с населения. Роль подоходного налога с населения в общем налоговом доходе различается в разных странах, и его прогрессивность относительно ограничена по сравнению с другими налогами, такими как взносы на социальное обеспечение.

Заработная плата и занятость влияют на налоговые поступления от подоходного налога с населения, и на них влияют расходы, связанные с социальными вопросами. Налоговые расходы использовались в качестве инструментов для продвижения социальных и экономических целей, причем льготные условия в жилищном секторе, пенсиях, образовании и расходах на здравоохранение были среди целевых областей.

В Соединенных Штатах расходы на социальный налог существенно влияют на налогообложение доходов физических лиц, составляя существенную часть общих налоговых расходов в процентах от ВВП. Страны ОЭСР испытали изменения в ставках налогового клина, особенно в странах с более высокими доходами. [24] Например, во Франции рост подоходного налога в процентах от затрат на рабочую силу был обусловлен ростом ставок подоходного налога, но это было частично компенсировано сокращением взносов на социальное обеспечение. [25] [26]

Налогооблагаемый и необлагаемый доход в Соединенных Штатах

Почти все виды доходов считаются налогооблагаемыми IRS. Однако существуют некоторые особые обстоятельства, при которых определенные потоки доходов не подлежат налогообложению. Например, если человек является членом религиозного ордена и принял обет бедности, работает в организации, управляемой этим орденом, и пожертвовал заработанные средства ордену, доход этого человека может считаться необлагаемым налогом.

Аналогичным образом, стоимость награды за достижения сотрудника может не облагаться налогом, если соблюдены определенные условия. Кроме того, если человек получает выплату по страхованию жизни после смерти близкого человека, эта выплата, как правило, считается необлагаемым налогом доходом.

Налогооблагаемый и необлагаемый доход может определяться по-разному разными налоговыми органами. Например, в то время как Налоговая служба США считает лотерейные выигрыши налогооблагаемым доходом, Канадское налоговое агентство может считать большинство лотерейных призов и других единовременных непредвиденных доходов необлагаемыми налогом. Налоговый режим различных источников дохода может различаться в зависимости от страны и ее налоговых правил.

Смотрите также

Ссылки

  1. ^ Ватару Сома (2002). «Физика личного дохода». arXiv : cond-mat/0202388 .
  2. ^ "Личные доходы". 26 июня 2015 г.
  3. ^ Камминс, Роберт А. «Личный доход и субъективное благополучие: обзор». Журнал исследований счастья 1.2 (2000): 133-158.
  4. ^ Usher, D. (1987). «Реальный доход». Новый экономический словарь Palgrave . Лондон: Palgrave Macmillan. стр. 1–3. doi :10.1057/978-1-349-95121-5_1830-1. ISBN 978-1-349-95121-5.
  5. ↑ Уилл Кентон (13 декабря 2019 г.). «Располагаемый доход».
  6. ↑ Джейсон Уотсон (22 февраля 2020 г.). «Три типа дохода».
  7. ^ abc Чердынцев, Геннадий Митрофанович. «Личные финансы, структура доходов и расходов населения на региональном уровне». Вестник Омского университета. Экономика Серия 4 (2008)
  8. ^ Мазная Е.А. О социально-экономических функциях домохозяйства в современной России // Экономические науки. - 2006. - № 3(16). - С. 91-96.
  9. ^ Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы и кредит. - Москва: Дашков и Ко, 2005. /С339/
  10. ^ Вольфель Ч. Дж. Энциклопедия финансов и банковского дела. — М.: Корпорация «Федоров», 2000.
  11. ^ ab "Макроэкономика Личный Доход". YouTube . 10 апреля 2017 г.
  12. ^ abc Todaro, Michael P.; Smith, Stephen C. (2020). Экономическое развитие (13-е изд.). Pearson Education. ISBN 978-1-292-29115-4.
  13. ^ Гаствирт, Джозеф Л. (1972). «Оценка кривой Лоренца и индекса Джини». Обзор экономики и статистики . 54 (3): 306–316. doi :10.2307/1937992. ISSN  0034-6535. JSTOR  1937992.
  14. ^ "Неравенство - Неравенство доходов - Данные ОЭСР". theOECD . Получено 25 апреля 2023 г. .
  15. ^ "Открытые данные Всемирного банка". Открытые данные Всемирного банка . Получено 27 апреля 2023 г.
  16. ^ "Открытые данные Всемирного банка". Открытые данные Всемирного банка . Получено 28 апреля 2023 г.
  17. ^ Хармсе, Лиана (2014). Коэффициент Джини в Южной Африке: причины, последствия и возможные ответы. OCLC  956372798.
  18. ^ Паглин, Мортон (1975). «Измерение и тенденция неравенства: базовый пересмотр». The American Economic Review . 65 (4): 598–609. ISSN  0002-8282. JSTOR  1806537.
  19. ^ Консейсао, Педро NMI2; Феррейра, Педро М. (2000). «Руководство для молодых людей по индексу Тейла: предложение интуитивных интерпретаций и исследование аналитических приложений». Электронный журнал SSRN . doi : 10.2139/ssrn.228703. ISSN  1556-5068. S2CID  19009769.{{cite journal}}: CS1 maint: числовые имена: список авторов ( ссылка )
  20. ^ Сен, Амартия К. (1997). «От неравенства доходов к экономическому неравенству». Southern Economic Journal . 64 (2): 384–401. doi :10.2307/1060857. ISSN  0038-4038. JSTOR  1060857.
  21. ↑ Роберт Беллафиоре (11 сентября 2018 г.). «Источники личного дохода. Обновление 2016 г.».
  22. ↑ Юлия Каган (28 августа 2019 г.). «Подоходный налог».
  23. ^ Команда FindLaw (24 февраля 2020 г.). «Налог на доходы физических лиц: обзор».
  24. ^ Налогообложение заработной платы 2019 (PDF) (Отчет). ОЭСР.
  25. ^ Журнал ОЭСР: Экономические исследования . 2021. doi : 10.1787/19952856. ISSN  1995-2856. S2CID  239183238.{{cite journal}}: CS1 maint: untitled periodical (link)
  26. ^ Фёрстер, Михаэль; Ллена-Нозаль , Ана; Нафилян, Вахе (15 мая 2014 г.). «Тенденции в верхних доходах и их налогообложении в странах ОЭСР». Рабочие документы ОЭСР по социальным вопросам, занятости и миграции . 159. doi : 10.1787/5jz43jhlz87f-en . ISSN  1815-199X.