stringtranslate.com

Торговый кредит

Торговый кредит — это кредит, предоставляемый одним торговцем другому, когда товары и услуги покупаются в кредит . Торговый кредит облегчает покупку поставок без немедленной оплаты. Торговый кредит обычно используется коммерческими организациями как источник краткосрочного финансирования. Он предоставляется тем клиентам, которые имеют разумное финансовое положение и деловую репутацию. [1] (Kuveya, 2020)

Существует много форм торгового кредита, которые широко используются. Различные отрасли используют различные специализированные формы. Все они имеют, как общее, сотрудничество предприятий для эффективного использования капитала для достижения различных бизнес-целей.

Торговый кредит является крупнейшим использованием капитала для большинства продавцов B2B в Соединенных Штатах и ​​является важнейшим источником капитала для большинства всех предприятий. [2] Например, Wal-Mart , крупнейший розничный торговец в мире, использовал торговый кредит как более крупный источник капитала, чем банковские заимствования; торговый кредит для Wal-Mart в 8 раз превышает сумму капитала, инвестированного акционерами. [3] [4]

Большинство малых предприятий используют торговый кредит для финансирования своих операционных расходов, при этом 40% предприятий США используют торговый кредит для транзакций B2B. [5]

Тип торгового кредитного финансирования

Открыть кредитный счет

Открытый торговый кредит является наиболее распространенным типом, обычно включающим в себя счет-фактуру и вексель в качестве первичной документации.

Кредит в рассрочку

Погашение торгового кредита часто осуществляется равными частями, как и в случае стандартных займов или кредитов, на определенных согласованных условиях.

Возобновляемые кредитные линии

Традиционный возобновляемый кредит позволяет заемщикам получать кредит несколько раз до достижения заранее установленного кредитного лимита. Платежи пополняют доступный кредит, позволяя повторное использование в течение нескольких периодов времени.

Консигнационный кредит

Консигнационный кредит подразумевает, что одна сторона (консигнатор) продает товары, предоставленные другой стороной (со-консигнантом) по более низкой цене. Консигнатор может получить прибыль от наценки на товары, в то время как со-консигнант получает выгоду от продажи. Непроданные товары могут быть возвращены в течение определенного периода времени. [6]

Пример

Оператор киоска с мороженым может подписать договор франчайзинга , по которому дистрибьютор соглашается предоставить мороженое на условиях «нетто 60» со скидкой 10% при оплате в течение 30 дней и скидкой 20% при оплате в течение 10 дней. Это означает, что у оператора есть 60 дней, чтобы полностью оплатить счет. Если продажи идут хорошо в течение первой недели, оператор может выслать чек на всю сумму счета или ее часть и сделать дополнительные 20% от проданного мороженого. Однако, если продажи идут медленно, что приводит к месяцу низкого денежного потока, то оператор может решить заплатить в течение 30 дней, получив скидку 10%, или использовать деньги еще 30 дней и оплатить всю сумму счета в течение 60 дней.

Если бы дистрибьютор мороженого со своей стороны получил торговый кредит от поставщиков молока и сахара на условиях чистой прибыли 30% и скидки 2% при оплате в течение десяти дней, то, по-видимому, он бы занял убыточное или невыгодное положение в этой сети остатков торгового кредита. Дистрибьютор мороженого может быть готов сделать это, если у него есть существенная наценка на ингредиенты и другие затраты на производство мороженого, которое он продает оператору, но существует более чем одна причина управлять условиями торгового кредита в интересах бизнеса и более чем один способ сделать это. Дистрибьютор мороженого может быть хорошо капитализирован либо за счет инвестиций владельцев, либо за счет накопленной прибыли , и может стремиться расширить свои рынки . Они могут быть агрессивны в попытках найти новых клиентов или помочь им обосноваться. Не в их интересах, чтобы клиенты уходили из бизнеса из-за нестабильности денежного потока, поэтому их финансовые условия направлены на достижение двух целей:

  1. Позвольте начинающим кафе-мороженым некоторое время неэффективно управлять своими инвестициями в запасы , изучая свои рынки, не имея при этом резкого отрицательного баланса на банковском счете, который может вывести их из бизнеса. По сути, это краткосрочный бизнес- кредит , выданный для расширения рынка и клиентской базы дистрибьютора.
  2. Отслеживая, кто и когда платит, дистрибьютор может заметить потенциальные проблемы и принять меры по сокращению или увеличению разрешенной суммы торгового кредита, который он предоставляет для процветания или предотвращения убытков из-за банкротства клиентов , которые никогда не заплатят за поставленное мороженое.

Альтернативы

Одной из альтернатив прямому торговому кредиту является ситуация, когда поставщик предлагает отдать товар на консигнацию торговцу, например, сувенирному магазину. Условия соглашения означают, что первоначальный поставщик сохраняет право собственности на товар до тех пор, пока магазин его не продаст. Торговый кредит был определен как критически важный источник краткосрочного финансирования для котируемых производственных компаний. Договор торгового кредита является юридически обязывающим соглашением между двумя сторонами, которое позволяет покупателю приобретать товары или услуги в кредит и платить поставщику позднее [7]

Смотрите также

Ссылки

  1. ^ "Торговый кредит". ACCA .
  2. ^ "Торговый кредит". Investopedia .
  3. ^ (Торговый кредит является вторым по величине источником капитала для Wal-Mart; нераспределенная прибыль является крупнейшим.) [ требуется проверка ]
  4. ^ Murfin, Justin; Njoroge, Kenneth (2012). «Малое кредитование большого: реальное влияние спроса на торговые кредиты на ограниченных поставщиков». doi : 10.2139/ssrn.2023409. S2CID  1321795. SSRN  2023409. {{cite journal}}: Цитировать журнал требует |journal=( помощь )
  5. ^ "Окончательный список статистики платежей B2B". www.getbalance.com . Получено 2023-07-11 .
  6. ^ Mayerle, Matt (2023-05-30). "Trade Credit". CreditNinja . Получено 2023-07-11 .
  7. ^ Weerawickrama, VL; Perera, HAPL (2018). «Влияние использования торгового кредита на прибыльность компаний, зарегистрированных на бирже, в Шри-Ланке». Международная конференция для исследователей и преподавателей бухгалтерского учета .