Закон о доходах от преступной деятельности 2002 г. (гл. 29) (POCA) — это закон парламента Соединенного Королевства , который предусматривает конфискацию или гражданское взыскание доходов от преступной деятельности и содержит основные положения законодательства Великобритании о борьбе с отмыванием денег .
Закон был принят после публикации 14 июня 2000 года новой правительственной политики, изложенной в отчете отдела по эффективности и инновациям "Recovering the Proceeds of Crime". Он охватывает широкий круг вопросов, относящихся к законодательству Великобритании в отношении доходов от преступлений. К ним относятся постановления о конфискации в отношении осужденных лиц (требующие выплаты государству на основе выгоды, полученной от их преступлений), гражданское взыскание доходов от преступлений с неосужденных лиц, налогообложение прибыли, полученной от преступлений, законодательство Великобритании о борьбе с отмыванием денег, полномочия по расследованию предполагаемых доходов от преступлений и международное сотрудничество правоохранительных органов Великобритании в борьбе с отмыванием денег.
С 2002 года в Закон вносились поправки, в частности, Закон о серьезной организованной преступности и полиции 2005 года , Закон о серьезных преступлениях 2007 года и Закон о серьезных преступлениях 2015 года .
Положения об отмывании денег в Части 7 Закона подкреплены Положениями о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и переводу средств (информация о плательщике) 2017 года. [4]
Среди прочего, Закон 2002 года упростил осуждение преступников, подозреваемых в отмывании денег, поскольку до его принятия прокурорам приходилось работать с двумя различными статутными режимами: Законом о торговле наркотиками 1994 года для отмывания доходов от торговли наркотиками и Законом об уголовном правосудии 1988 года с поправками, внесенными Законом об уголовном правосудии 1993 года и Законом о доходах от преступной деятельности 1995 года для доходов от других преступлений. По сути, до вступления в силу Закона 2002 года адвокат, осуществляющий обвинение, должен был доказать, что деньги или активы были доходами от преступления, а также какой «тип» преступления был получен (т. е. либо наркопреступление, либо ненаркотическое преступление). Закон 2002 года устранил необходимость проводить различие между этими типами как источниками доходов в отношении предполагаемого отмывания денег в Великобритании, начиная с 24 февраля 2003 года. [5]
Агентство по возвращению активов, созданное в соответствии с Законом 2002 года, стало частью Агентства по борьбе с организованной преступностью [6] в марте 2008 года. В свою очередь, SOCA стало частью нового Национального агентства по борьбе с преступностью Великобритании в 2013 году.
Акт разделен на 12 частей. Некоторые из этих частей применяются ко всей Великобритании (например, Часть 7, касающаяся отмывания денег), хотя другие части применяются только к одной юрисдикции в Великобритании (так, Часть 2 относится к конфискации в Англии и Уэльсе, Часть 3 относится к конфискации в Шотландии, Часть 4 относится к конфискации в Северной Ирландии).
Первым актом парламента Англии и Уэльса, направленным на лишение преступников незаконно приобретенных доходов, был Закон о преступлениях, связанных с торговлей наркотиками 1986 года . Шотландия получила аналогичные полномочия в соответствии с Законом об уголовном правосудии (Шотландия) 1987 года. Эти акты парламента были введены после того, как Палата лордов постановила, что в соответствии с тогдашним законом около 750 000 фунтов стерлингов должны быть возвращены банде наркоторговцев. Эти доходы были отслежены до обвиняемых в полицейской операции под кодовым названием « Операция Джули » в 1978 году. Полномочия судов по конфискации доходов от преступлений были расширены в соответствии с Законом об уголовном правосудии 1988 года и Законом об уголовном правосудии (Шотландия) 1995 года. Эти законы предоставили судам полномочия по конфискации доходов от преступлений, если было совершено преступление, отличное от преступлений, связанных с торговлей наркотиками, при определенных обстоятельствах. Полномочия судов Северной Ирландии по конфискации доходов от незаконного оборота наркотиков и других преступлений были введены Указом об уголовном правосудии (конфискация) (Северная Ирландия) 1990 года. Эти акты были изменены: Законом об уголовном правосудии 1993 года , Законом о незаконном обороте наркотиков 1994 года , Законом о доходах от преступной деятельности 1995 года, Законом о доходах от преступной деятельности (Шотландия) 1995 года и Указом о доходах от преступной деятельности (Северная Ирландия) 1996 года.
Законопроект о доходах от преступной деятельности был представлен в Палату общин министром внутренних дел Дэвидом Бланкеттом 18 октября 2001 года. [7] Он получил королевское одобрение 24 июля 2002 года. [1]
Разделы 1–5 Закона предусматривают создание Агентства по возврату активов и назначение его директора Государственным секретарем . Раздел дает директору право нанимать персонал и делегировать свои функции персоналу для выполнения его роли. Офис директора имеет юридическую правосубъектность, представляющую агентство в целом во многом таким же образом, как офис главного констебля или ответственного министра для их соответствующих государственных органов, и поэтому будет указана в качестве стороны в любом судебном деле с участием департамента, например, Стоунер против Директора Агентства по возврату активов . Раздел ясно дает понять, что директор должен обращать внимание на указания, данные Государственным секретарем , которые рассчитаны на содействие сокращению преступности. Агентство по возврату активов получило совершенно новые полномочия Законом о доходах от преступной деятельности 2002 года. Новые полномочия позволяют Агентству по возврату активов использовать процедуры гражданского суда для возврата доходов от противоправного поведения посредством иска в Высоком суде . В случае, если есть разумные основания подозревать, что есть налогооблагаемый доход или прибыль, Агентство также имеет право выдавать налоговые оценки.
Агентство по возвращению активов, созданное в соответствии с Законом 2002 года, стало частью Агентства по борьбе с организованной преступностью [6] в 2008 году. В свою очередь, SOCA стало частью Национального агентства по борьбе с преступностью Великобритании в 2013 году.
Часть 2, разделы 6–91, касается передачи полномочий по вынесению постановлений о конфискации от магистратского суда и Высокого суда в Королевский суд . Заявления о вынесении постановлений о запрете или постановлениях о предъявлении обвинений рассматриваются в Королевском суде. Магистратский суд должен передавать дела о конфискации в Королевский суд . Эти изменения применяются к преступлениям, совершенным после вступления в силу этой части Закона 23 марта 2003 года. Конфискация или разбирательства о запрете в отношении преступлений, совершенных до 23 марта 2003 года, будут рассматриваться в соответствии с режимами, изложенными либо в Законе о борьбе с незаконным оборотом наркотиков 1994 года, либо в Законе об уголовном правосудии 1988 года. Для преступлений, совершенных в течение определенного периода времени, что обычно имеет место в случае совершения корыстного мошенничества, соответствующей датой является дата начала преступления. [8] Парламент принял закон, который позволит мировому суду рассматривать дела о конфискации имущества стоимостью до 10 000 фунтов стерлингов. [9] Однако это еще не реализовано.
По сути, постановление о конфискации — это постановление Королевского суда, требующее от осужденного ответчика выплатить государству определенную сумму денег к определенной дате (не позднее, чем через 12 месяцев после даты вынесения постановления [10] срок сокращен до 6 месяцев с 1 июня 2015 года [11] ). Королевский суд обязан вынести постановление о конфискации, если об этом попросит прокурор после осуждения ответчика за преступление, из которого он получил выгоду. [12]
Обычно Королевский суд должен установить (i) выгоду, полученную ответчиком, и (ii) имеющуюся у ответчика сумму. Затем постановление о конфискации должно быть вынесено в размере возмещаемой суммы, которая является меньшей из этих двух цифр. [13] Закон предусматривает правила для определения как полученной выгоды, так и имеющейся у ответчика суммы. В отношении выгоды суд обязан применять установленные законом предположения, изложенные в разделе 10, если ответчик ведет преступный образ жизни. Ответчик ведет преступный образ жизни, если и только если он соответствует критериям раздела 75. Преступный образ жизни может быть установлен путем осуждения ответчика за одно преступление. [14]
Доступная сумма ответчика обычно представляет собой рыночную стоимость всех его активов за вычетом суммы любых обязательств, обеспеченных этими активами. [15] Необеспеченные обязательства не вычитаются при расчете доступной суммы ответчика.
Если суд не может установить имеющуюся у ответчика сумму, он должен вынести постановление о конфискации в размере полученной выгоды. [13]
Бремя в целом ложится на обвинение, чтобы установить выгоду ответчика, и на ответчика, чтобы установить его доступную сумму. На практике, прокурор в первую очередь попытается помочь суду установить обе цифры.
Если ответчик не выплачивает присужденную сумму к установленному сроку, то выплата может быть принудительно осуществлена различными способами, и на невыплаченную сумму начнут начисляться проценты. [16] Одним из способов принудительного взыскания является то, что за несвоевременную выплату может быть назначено дополнительное тюремное заключение (максимум 10–14 лет, начиная с 1 июня 2015 года). [17]
Часть 2 также включает положения, касающиеся выдачи запретительных судебных приказов и назначения получателей принудительного исполнения. [18] Запретительные приказы являются драконовскими по своей природе, и их юрисдикция незнакома Королевскому суду и многим практикующим уголовникам, ранее применявшимся Высоким судом. Однако такие приказы могут быть оспорены с существенным эффектом, как показывает дело Виндзор против Королевской прокурорской службы . [19]
Часть 2 Акта применяется в Англии и Уэльсе. Части 3 и 4 Акта применяют аналогичные положения к Шотландии и Северной Ирландии, но в измененной форме, чтобы соответствовать различным правовым традициям и структурам в этих юрисдикциях.
Однако, хотя статутное право очень похоже, на практике конфискация в Шотландии в делах о «преступном образе жизни» — особенно в отношении расчета «выгоды» правонарушителя для целей конфискации — сильно отличается от таковой в Англии и Уэльсе. [20]
Часть 5 Закона касается гражданского взыскания доходов от преступной деятельности с неосужденных обвиняемых посредством разбирательств в гражданских судах (Высоком суде или, в Шотландии, Сессионном суде).
Он включает полномочия, касающиеся изъятия, задержания и конфискации денежных сумм [21], превышающих «минимальную сумму» [22] (в настоящее время 1000 фунтов стерлингов). [23] В этом контексте наличные деньги широко определяются как включающие не только банкноты и монеты любой валюты, но и чеки, включая дорожные чеки и банковские векселя. [24] Эти разбирательства проводятся в магистратском суде или (в Шотландии) у шерифа.
Часть 5 применяется на всей территории Великобритании.
Часть 6 касается налоговых полномочий в случаях, когда есть подозрение, что прибыль или доходы возникли в результате преступной деятельности.
Когда Агентство по борьбе с организованной преступностью имеет разумные основания подозревать, что налогооблагаемый доход или облагаемая прибыль возникли у лица в одном или нескольких налоговых годах в результате (полностью или частично и прямо или косвенно) преступного поведения (будь то поведение этого лица или другого лица), оно может принять налоговые полномочия в отношении этого лица на эти налоговые годы в соответствии с Частью 6. Приняв эти полномочия, оно (в дополнение к Налоговой и таможенной службе Ее Величества ) может выдавать налоговые оценки (охватывающие как законные, так и незаконные доходы и прибыли). [25]
Налоговые оценки подлежат обжалованию таким же образом, как и налоговые оценки, выданные Службой доходов и таможни Ее Величества, за исключением того, что для налоговых оценок, сделанных в соответствии с Частью 6, необязательно указывать источник дохода или оцененной прибыли. [26] Апелляция подается в Трибунал первого уровня (Налоговая палата).
Апелляция может быть также подана на том основании, что принятие SOCA налоговых полномочий было недействительным в случае апеллянта.
Часть 6 применяется на всей территории Великобритании.
Часть 7 Закона содержит основное законодательство Великобритании по борьбе с отмыванием денег, [27] включая положения, требующие от предприятий в «регулируемом секторе» (банковское дело, инвестиции, денежные переводы, определенные профессии и т. д.) сообщать властям о подозрениях в отмывании денег клиентами или другими лицами. [28]
Отмывание денег широко определено в Великобритании. [29] Фактически любое обращение или участие в любых доходах от любого преступления (или денежных средствах или активах, представляющих доходы от преступления) может быть преступлением отмывания денег. Владение преступником доходами от его собственного преступления подпадает под определение отмывания денег в Великобритании. [30] Определение также охватывает действия, которые подпадают под традиционное определение отмывания денег как процесса, посредством которого доходы от преступления скрываются или маскируются таким образом, чтобы они выглядели как имеющие законное происхождение. [31]
В отличие от некоторых других юрисдикций (в частности, США и большей части Европы), правонарушения, связанные с отмыванием денег в Великобритании, не ограничиваются доходами от серьезных преступлений, и не существует никаких денежных ограничений, и нет никакой необходимости в наличии замысла или цели отмывания денег для того, чтобы действие было равносильно правонарушению, связанному с отмыванием денег. Правонарушение, связанное с отмыванием денег, в соответствии с законодательством Великобритании не обязательно должно включать деньги, поскольку законодательство об отмывании денег охватывает активы любого рода. Технически, следовательно, лицо, которое крадет даже скрепку в Великобритании, совершает правонарушение, связанное с отмыванием денег (владение украденной скрепкой), в дополнение к предикатному правонарушению (кража скрепки).
Вследствие этого любое лицо, совершившее корыстное преступление (т. е. преступление, в результате которого оно получает какую-либо выгоду в виде денег или актива любого рода) в Великобритании, неизбежно также совершит преступление, связанное с отмыванием денег, в соответствии с законодательством Великобритании.
Это также относится к человеку, который преступным образом уклоняется от уплаты налогов (например, налоговой ответственности), что юристы называют «получением материальной выгоды», поскольку считается, что он таким образом получает сумму денег, равную по стоимости уклонившемуся от уплаты налога. [29]
Основные преступления, связанные с отмыванием денег, влекут за собой максимальное наказание в виде лишения свободы сроком на 14 лет. [32]
Одним из последствий Закона является то, что банки, а также профессиональные фирмы, такие как адвокаты , бухгалтеры и специалисты по несостоятельности, которые подозревают (в результате информации, полученной в ходе их работы), что их клиенты или заказчики (или другие лица) занимались уклонением от уплаты налогов или другим преступным поведением, из которого была получена выгода, теперь обязаны сообщать о своих подозрениях властям (поскольку это влечет за собой подозрения в отмывании денег). В большинстве случаев это было бы правонарушением, «наводкой», если бы репортер сообщил субъекту своего отчета о том, что отчет был сделан. [33] Однако эти положения не требуют раскрытия властям информации, полученной определенными профессионалами в привилегированных обстоятельствах или когда информация является предметом законной профессиональной привилегии .
Однако в соответствии с законодательством Великобритании банки или другие организации не обязаны регулярно сообщать обо всех депозитах или переводах, стоимость которых превышает указанную сумму, даже при отсутствии каких-либо подозрений в том, что речь идет об отмывании денег (как это имеет место в некоторых других странах).
Обязательства по отчетности в Части 7 включают сообщение о подозрениях, связанных с доходами от действий, осуществляемых за рубежом, которые были бы уголовными, если бы они имели место в Великобритании. [34] Позднее были добавлены исключения, чтобы освободить от ответственности определенные виды деятельности, которые были законны в месте их осуществления, например, коррида в Испании. [35]
Ежегодно властям Великобритании поступает более 200 000 сообщений о подозрениях в отмывании денег (за год, закончившийся 30 сентября 2010 г., было подано 240 582 сообщения — это больше, чем 228 834 сообщения, поданных в предыдущем году [36] ). Большинство этих сообщений подаются банками и аналогичными финансовыми учреждениями (за год, закончившийся 30 сентября 2010 г., было подано 186 897 сообщений из банковского сектора [37] ).
Хотя в 2010 году, закончившемся 30 сентября, 5108 различных организаций представили SOCA отчеты о подозрительной деятельности, только четыре организации представили приблизительно половину всех отчетов, а на долю 20 ведущих организаций, предоставивших отчеты, пришлось три четверти всех отчетов. [38]
Правонарушение, заключающееся в несообщении о подозрении в отмывании денег другим лицом, влечет за собой максимальное наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет и/или штрафа. [39]
Часть 7 применяется на всей территории Великобритании.
Лицо в компании, ответственное за получение сообщений сотрудников об их подозрениях и обеспечение того, чтобы в соответствующих случаях информация или другие сведения, приводящие к знаниям или подозрениям, или разумным основаниям для знаний или подозрений относительно отмывания денег, были надлежащим образом раскрыты соответствующему органу, в законодательстве именуется «назначенным должностным лицом», но на практике более известно как должностное лицо, сообщающее об отмывании денег (MLRO). [40]
Части 8–12 Закона содержат дополнительные положения, касающиеся расследования предполагаемых преступлений, международного сотрудничества и т. д.
Важно отметить, что воспрепятствование расследованию отмывания денег властями путем сокрытия, уничтожения или фальсификации документов, имеющих отношение к расследованию, или путем раскрытия информации, которая наносит ущерб расследованию, является уголовным преступлением. [41] Максимальное наказание за это преступление составляет 5 лет лишения свободы.