stringtranslate.com

Возврат налога

Возврат налога – это платеж налогоплательщику, причитающийся в связи с тем, что налогоплательщик уплатил больше налога, чем причитался.

Соединенные Штаты

По данным Службы внутренних доходов , 77% налоговых деклараций, поданных в 2004 году, привели к возврату чека , при этом средний чек возврата составил 2100 долларов США. [1] В 2011 году средний размер возврата налога составил 2913 долларов США. [2] [3] В 2017 налоговом году средний возврат составил 2035 долларов США, а в 2018 году он был на 8% меньше и составил 1865 долларов США, что отражает изменения, вызванные самыми радикальными изменениями в налоговом кодексе за 30 лет. [4] Последние данные Налогового управления (IRS) показывают, что общая сумма, возвращенная налогоплательщикам IRS до 2023 года, составит примерно 198,9 миллиарда долларов, что на 23,5 миллиарда долларов меньше, чем в 2022 году. Это соответствует среднему возврату в размере 2878 долларов США. — или на 297 долларов меньше на человека, чем в прошлом налоговом сезоне. [5]

Налогоплательщики могут выбрать, чтобы возмещение было перечислено непосредственно на их банковский счет , было отправлено им по почте чек или чтобы возмещение было зачислено на подоходный налог в следующем году . С 2006 года податели налоговых деклараций могут разделить свой возврат налога прямым депозитом на три отдельных счета в трех разных финансовых учреждениях. Это дало налогоплательщикам возможность сэкономить и потратить часть возмещения (а не только потратить возмещение). [6] [7] Ежегодно ряд налогоплательщиков США по всей стране получают возврат налогов, даже если они не платят подоходный налог. Это происходит из-за расчетов удержания и налогового кредита на заработанный доход . [8] Поскольку удержание рассчитывается в годовом исчислении, человек, только что вступивший в рабочую силу или являющийся безработным в течение длительного периода времени, будет иметь больше налога, чем причитается к удержанию. Ссуды с ожиданием возврата являются распространенным способом досрочного возврата налога, но за счет высоких комиссий, которые могут достигать более 200% годовых. [9] В 1990-х годах возврат денег налогоплательщику мог занять до двенадцати недель; среднее время возврата составляет шесть недель, [10] при этом возврат средств по декларациям, поданным в электронном виде, осуществляется через три недели. [11]

Некоторые люди считают, что получение крупного возмещения налога не так желательно, как более точное удержание налога в течение года, поскольку крупное возмещение представляет собой беспроцентный возврат кредита государством. В оптимальном случае возврат должен привести к выплате суммы, чуть меньшей суммы, которая повлечет за собой начисление штрафа, которая составляет 100 % налога за предыдущий год (110 % для физических лиц с высоким доходом), 90 % налога за текущий год или 1000 долларов США для физических лиц, которые имеют прямое удержание и не платят расчетный налог . Чтобы уменьшить сумму возврата налога, которую должны получить налогоплательщики, они могут обратиться к одному или нескольким из следующих способов:

Однако некоторые люди используют возврат налога как простой «план экономии», чтобы возвращать деньги каждый год (даже если это лишние деньги, которые они заплатили ранее в этом году). Другой аргумент заключается в том, что лучше получить возмещение, чем оставаться в долгу, поскольку в последнем случае можно оказаться без достаточных средств для осуществления необходимого платежа. При правильном заполнении форма W-4 будет удерживать примерно правильную сумму налога для устранения возмещения или суммы задолженности, при условии, что форма W-4 была заполнена в начале налогового года. [13]

Федеральный закон США, подписанный в 1996 году, содержал положение, которое требовало от федерального правительства осуществлять электронные платежи к 1999 году. В 2008 году Министерство финансов США в сотрудничестве с Comerica Bank предложило предоплаченную дебетовую карту Direct Express Debit MasterCard . Карта используется для осуществления платежей получателям федеральных пособий, у которых нет банковского счета. Возврат налогов освобождается от требования электронных платежей. Многие штаты США отправляют возврат налогов в виде предоплаченных дебетовых карт людям, у которых нет банковских счетов . [14]

Новая Зеландия

В Новой Зеландии подоходный налог удерживается работодателем по налоговой системе PAYE ( Pay As You Earn ). Эта информация собирается и хранится Департаментом внутренних доходов Новой Зеландии (IRD) и не обрабатывается автоматически. Однако отдельные работники могут запросить сводную информацию о доходах, чтобы узнать, переплатили ли они или недоплатили налог за каждый финансовый год. Чтобы претендовать на возврат налога, необходимо предоставить налоговую сводку; это можно сделать, обратившись в IRD напрямую или через налогового агента. Если в ситуации, когда возникает задолженность по налогу, запрашивается сводка по личному налогу, возникает задолженность, поэтому важны правильные расчеты до этого запроса, и эти основные услуги предлагаются сторонними налоговыми агентами. Налоговые агенты в Новой Зеландии в значительной степени саморегулируются: Ассоциация онлайн-налогов Новой Зеландии (OTANZ) предоставляет рекомендации и регулирующие правила для четырех крупнейших новозеландских агентств по возврату налогов, которые обслуживают большую часть рынка возмещения личных налогов.

Индия

В Индии существует положение о возврате излишнего налога вместе с процентами. Для получения возмещения необходимо подать декларацию о подоходном налоге в течение определенного периода. Однако в соответствии с разделами 237 и 119(2)(b) Закона о подоходном налоге главный комиссар или комиссар по подоходному налогу имеют право допускать задержку в удовлетворении требования о возмещении. [15]

Положения о возврате пошлины существуют в косвенном налогообложении. В разделе 11 B Закона о центральных акцизах 1944 года, который также применим в случаях налога на услуги, как это определено в Законе о финансах 1994 года . [ нужна цитата ]

Великобритания

В Соединенном Королевстве подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE (Pay As You Earn) через HMRC . Некоторые возвраты, например, в связи с изменением налоговых кодов или аналогичными обстоятельствами, будут автоматически обработаны через форму P800. [16] Изменение обстоятельств, например, смена места работы или второй работы, иногда приводит к переплате налога, которую можно вернуть. [17] Также возможно подавать более сложные претензии как в рамках PAYE, так и в случае самозанятости, например, если вы работаете в Министерстве обороны или в рамках программы строительной промышленности, используемой субподрядчиками строительной отрасли. [18] В таких случаях можно также требовать возмещения налогов за различные расходы, связанные с работой, за последние четыре налоговых года; распространенные примеры включают расходы на проживание (например, для морских рабочих, остающихся на ночь перед транспортировкой на буровую установку), продукты питания, приобретенные во время поездок между рабочими местами, а также покупку или аренду специального оборудования. [19]

Ирландия

В Ирландии подоходный налог удерживается работодателем по налоговой системе PAYE (Pay As You Earn). Если работодателем применены неверные налоговые льготы, то полагается возврат налога. Возврат налога также может осуществляться за вычеты из дохода, которые применяются после окончания налогового года, если человек заканчивает работу до конца года, или при совместном исчислении налогов для супружеской пары. Возврат налога должен быть заявлен в течение четырех лет после окончания налогового года, если он оценивается в соответствии с налоговой системой PAYE.

Канада

В Канаде подоходный налог удерживается работодателем по налоговой системе PAYE. Для самозанятых или лиц, получающих инвестиционный доход, которые задолжали более 3000 долларов США в виде чистых налогов в 2019 году и в один из двух предыдущих лет. [20] Налоги должны уплачиваться ежеквартально в течение года получения дохода. [21] Значительное снижение доходов для индивидуальных предпринимателей или забытый вычет по форме ТД1 может привести к переплате налогов. Те, кто подаст налоговую декларацию онлайн до крайнего срока 30 апреля, должны получить возмещение в течение двух недель, в то время как те, кто подает налоговую декларацию в бумажном виде, могут рассчитывать на более длительный период обработки — восемь недель. Налоговое управление Канады будет выплачивать сложные ежедневные проценты за отложенный возврат средств, начиная с 31 мая или через 31 день после подачи декларации. [22] Возврат средств осуществляется чеком или прямым депозитом , причем прямой депозит является более быстрым вариантом из двух. В некоторых случаях CRA может удержать часть или всю сумму возмещения. Эти случаи включают задолженность по налогам, взыскание задолженности и наличие непогашенного государственного долга. [22]

Рекомендации

  1. ^ FDIC: Новости потребителей FDIC, зима 2004/2005 г. Архивировано 26 сентября 2006 г., в Wayback Machine.
  2. ↑ USA Today, страница 1B, опубликована 13 апреля 2012 г. «Возврат налогов дает деньги для подачи заявления о банкротстве»
  3. ↑ Эллис, Блейк (10 января 2012 г.). «В 2011 году средний размер возврата налога снизился до 2913 долларов». CNN Деньги . Проверено 21 апреля 2021 г.
  4. ↑ Виктория Кавальер (9 февраля 2019 г.). «Средний возврат налога в этом сезоне снизился на 8%». CNN . Проверено 11 февраля 2019 г.
  5. ^ ФУНГ, КЭТРИН (2023). «Американцы получают на 20 миллиардов долларов меньше налоговых возмещений». Новости.
  6. ^ https://www.irs.gov/businesses/small/article/0,,id=161493,00.html Архивировано 15 июля 2007 г. в Wayback Machine .
  7. ^ «Где мой возврат? Это быстро, легко и безопасно» . irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 г.
  8. ^ «Уведомление 797 о возможном возврате федерального налога в связи с кредитом на заработанный доход (EIC)» (PDF) . irs.gov . Служба внутренних доходов. Декабрь 2015 года . Проверено 4 сентября 2016 г.
  9. ↑ Вовинкль, Джереми (16 июня 2016 г.). «Кредиты на возврат налогов». thebalance.com . Проверено 4 сентября 2016 г.
  10. ^ «Среднее время возврата и обработки налогов IRS и штата штата за 2022 год» . Проверено 1 августа 2022 г.
  11. ^ «Налоговые темы - Информация о возврате тем 152» . irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 г.
  12. ^ Использование декларации за 2012 налоговый год для планирования будущего бухгалтерского бюро Presti & Naegele.
  13. ^ «Калькулятор удержания налогов IRS» . Проверено 14 ноября 2016 г.
  14. ^ «Федеральное правительство предпочитает карты прямого депозита и предоплаченные карты почтовым чекам». Архивировано 23 апреля 2013 г. на Wayback Machine , BankCreditNews, 15 апреля 2013 г., по состоянию на 22 апреля 2013 г.
  15. ^ «Должен ли Совет допустить задержку, если неспособность допустить задержку причиняет реальные трудности налогоплательщику, независимо от того, тщательно ли объяснена задержка с подачей декларации или нет - принято, да» 167 TAXMAN 238 (ker.) Pala Marketing Co-operative Society Ltd. против Союза Индии WP (C) № 21977 от 2007 г. (N) (26 ноября 2007 г.)
  16. ^ «Переплата и недоплата налогов» . Проверено 24 октября 2018 г.
  17. ^ «Возврат налогов — советы гражданам» . Проверено 24 октября 2018 г.
  18. ^ «Схема строительной отрасли» . Проверено 24 октября 2018 г.
  19. ^ «Возврат налогов - должен ли я вернуть налог?» . Проверено 24 октября 2018 г.
  20. ^ Агентство доходов Канады (23 января 2004 г.). «Нужно ли платить налог в рассрочку?». эм . Проверено 16 апреля 2019 г.
  21. ^ Агентство доходов Канады (23 января 2004 г.). «Уплата подоходного налога в рассрочку». эм . Проверено 16 апреля 2019 г.
  22. ^ Агентство ab, Доходы Канады (23 января 2004 г.). «Возвраты». эм . Проверено 16 апреля 2019 г.