Финансовая сделка — это соглашение или сообщение между покупателем и продавцом об обмене товаров , услуг или активов за оплату. Любая сделка предполагает изменение состояния финансов двух или более предприятий или частных лиц. [1] Финансовая транзакция всегда включает в себя один или несколько финансовых активов, чаще всего деньги или другой ценный предмет, например золото или серебро . [2]
Существует множество видов финансовых операций. Самый распространенный тип — покупки — происходит, когда товар, услуга или другой товар продаются потребителю в обмен на деньги. Большинство покупок совершается наличными, включая физическую валюту , дебетовые карты или чеки . [3] Другой основной формой оплаты является кредит , который дает немедленный доступ к средствам в обмен на погашение в более поздний срок. [4]
Нет никаких доказательств в поддержку теории о том, что древние цивилизации использовали системы бартера . Вместо этого большинство историков полагают, что древние культуры действовали на принципах экономики дарения и долга . [5] В экономике подарков ценности передаются без какого-либо официального заявления об их возврате, что часто считается формой взаимного альтруизма . [6] Официальные системы кредита и долга были впервые созданы около 1800 г. до н. э . вавилонянами , которые установили первые официальные ограничения процентных ставок в Кодексе Хаммурапи . [7]
Многие культуры по всему миру начали использовать товарные деньги — предметы, ценность которых определяется их внутренней ценностью. [8] Они часто включали золотые или серебряные монеты, а также неметаллические предметы, такие как раковины каури , бобровые шкуры и сушеная кукуруза. [9] [10] Между 1000 г. до н.э. и первым тысячелетием нашей эры чеканка монет становилась все более распространенной по всей Европе и Азии. [11] В Англии банкноты были введены в обращение начиная с 17 века. Каждая банкнота обещала выплатить ее предъявителю стоимость в золоте по требованию — это называется золотым стандартом . [12] В 20 веке многие страны постепенно отказались от золотого стандарта в пользу бумажных денег — денег, которые не обеспечены каким-либо товаром. [13]
С начала 21 века онлайн-банкинг получил гораздо более широкое распространение. К 2001 году десятки миллионов людей осуществляли свои банковские операции через Интернет . [14] К 2012 году от 46 до 82 процентов всех транзакций совершались в электронном виде. [15] Цифровые валюты , валюта, хранящаяся в электронных системах, приобрели популярность. Биткойн , изобретенный в 2009 году, достиг предела в более чем 1 триллион долларов США в 2021 году . [16] Одним из недостатков криптовалют является то, что, поскольку они не привязаны к каким-либо материальным активам, их цена может сильно колебаться, иногда на 20% или более. больше за один день. [17]
Денежная операция — это любая сделка, при которой деньги обмениваются на товар, услугу или другой товар. Кассовые операции могут относиться к товарам, купленным за физические деньги , например монеты или наличные, или с помощью дебетовой карты . Они отличаются от кредитных сделок тем, что деньги немедленно забираются у покупателя и передаются продавцу. [18] [19]
Сделки с использованием кредита предполагают отсрочку платежа за оказанные товары или услуги. Когда что-то покупается в кредит, это дает продавцу актив (платеж позднее) и дает покупателю обязательство (сумма, которая должна быть выплачена позже). [20] Кредитные карты являются примером использования кредита, когда эмитент карты (обычно банк) предоставляет клиенту кредитную линию , с помощью которой он может совершать покупки. Обязательства, которые клиент накапливает с помощью карты, обычно погашаются в установленную дату, а любые неоплаченные обязательства создают проценты для эмитента. [21]
Ссуды и ипотека являются примерами кредита. Кредитор соглашается выдать единовременную сумму (« основную сумму») заемщику, который возвращает сумму кредита в течение установленного периода времени (так называемого «срока»). Кредитор обычно взимает дополнительный процент сверх первоначальной суммы займа, называемый « процентной ставкой ». [22] Ипотека аналогична кредиту, но обычно выдается на большую сумму денег и на более длительный срок, часто для покупки недвижимости . [23] Ипотечные кредиты почти всегда обеспечены залогом , чаще всего недвижимостью, которую они используют для покупки. Если заемщик не производит необходимые платежи по ипотеке, кредитор имеет право потребовать и продать имущество в процессе, известном как обращение взыскания . [24]
Внешние транзакции — это любые бизнес-операции, в которых участвуют более одной стороны. Например, компания, покупающая запасы у поставщика, будет считаться внешней. Все кассовые и кредитные операции являются внешними, поскольку затрагивают финансы более чем одного человека или группы. [25] С другой стороны, внутренние транзакции влияют только на один бизнес. Перемещение товаров между разными подразделениями предприятия является внутренней операцией, поскольку оно не меняет общее состояние финансов компании. [26]