Завещательный траст

Доверие, созданное по завещанию

Завещательный траст (иногда называемый завещательным трастом или трастом по завещанию ) — это траст , который возникает после смерти завещателя и который указан в его завещании . ^[1] Завещание может содержать более одного завещательного траста и может касаться всего или любой части имущества . [ ^2]

Завещательные трасты отличаются от трастов inter vivos , которые создаются при жизни учредителя.

В завещательном трасте участвуют четыре стороны:

• лицо, которое указывает, что траст должен быть создан, как правило, как часть его завещания, но он может быть установлен в режиме ожидания в течение жизни лица. Это лицо может называться дарителем или доверителем , но обычно его называют учредителем ;
• доверительный управляющий , обязанностью которого является выполнение условий завещания. Он может быть указан в завещании или назначен судом по наследственным делам , который рассматривает завещание;
• бенефициар (ы) , которые будут получать выгоды от траста;
• Хотя суд по наследственным делам не является стороной самого траста, он является необходимым компонентом деятельности траста. Он контролирует управление трастом доверительным управляющим.

Завещательный траст — это юридическое соглашение, созданное в соответствии с завещанием человека и вызванное смертью этого человека. Он создается для управления любым имуществом, накопленным при жизни человека или полученным в результате посмертного судебного разбирательства, например, урегулирование иска о выживании или доходы от полиса страхования жизни , удерживаемого учредителем. Траст может быть создан для надзора за такими активами. Доверительный управляющий назначается для управления трастом до установленного времени, когда траст истечет, например, когда несовершеннолетние бенефициары достигнут определенного возраста или совершат действие, например, достигнут установленной образовательной цели или достигнут определенного супружеского статуса.

В случае завещательного траста, поскольку учредитель умер, он, как правило, не будет иметь никакого влияния на осуществление полномочий доверительным управляющим, хотя в некоторых юрисдикциях завещатель обычно оставляет письмо с пожеланиями для доверительного управляющего. На практике завещательные трасты, как правило, больше обусловлены потребностями бенефициаров (особенно несовершеннолетних бенефициаров), чем налоговыми соображениями, которые являются обычными соображениями в трастах inter vivos .

Если завещательный траст не срабатывает, имущество обычно будет удерживаться в результирующих трастах для остаточного имущества наследодателя . Некоторые известные дела в английском трастовом праве были от имени остаточных наследников по завещанию, пытавшихся объявить завещательные трасты недействительными , чтобы унаследовать трастовое имущество. Печально известным примером является дело Re Diplock [1951] Ch 253, которое привело к самоубийству одного из попечителей, который был лично ответственен за отчетность по трастовым фондам, которые были выплачены на то, что он считал совершенно законными благотворительными трастами .

Преимущества завещательного траста

• Завещательный траст обеспечивает возможность защиты активов, передаваемых несовершеннолетним детям, до тех пор, пока дети не смогут заботиться о себе самостоятельно; ^[3]
• Завещательный траст имеет низкие первоначальные затраты, обычно это только расходы на подготовку завещания таким образом, чтобы оно соответствовало требованиям траста, и сборы, связанные с взаимодействием с судебной системой во время завещания. ^[4]

Недостатки завещательного траста

• Попечитель обязан регулярно встречаться с судом по наследственным делам (во многих юрисдикциях не реже одного раза в год) и доказывать, что траст управляется ответственно и в строгом соответствии с положениями завещания, создавшего траст. Это может повлечь за собой значительные юридические издержки, особенно если траст существует несколько лет или включает в себя сложную финансовую или инвестиционную структуру, и всегда влечет за собой сборы, взимаемые судебной системой. Такие сборы и расходы вычитаются из основного капитала имущества;
• Доверительный управляющий должен быть готов осуществлять надзор за трастом в течение всего срока его действия, что влечет за собой значительные временные затраты, возможную эмоциональную привязанность и юридическую ответственность;
• Кандидат на должность доверительного управляющего может быть указан в завещании, но у этого лица нет юридического обязательства принять назначение. Если доверительный управляющий не указан в завещании (или отсутствует, даже если указан), суд по делам о наследстве назначит доверительного управляющего;
• Бенефициарам может быть сложно привлечь к ответственности нечестного доверительного управляющего. Они могут подать иск в суд, или на должностное преступление может быть указано на ежегодном рассмотрении в суде по наследственным делам, но такие средства правовой защиты медленные, требуют много времени и затрат, и не гарантируют успеха.

Краткое содержание

Из-за потенциальных проблем юристы часто советуют создавать отменяемый прижизненный траст или траст inter vivos вместо завещательного траста. Однако завещательный траст может быть лучшим решением, если ожидаемое имущество невелико по сравнению с потенциальными суммами урегулирования по страхованию жизни.

Ссылки

1. Майклс, Андреа (июнь 2018 г.). «Завещательные трасты: основы». Бюллетень (Юридическое общество Южной Австралии) . 40 (5): 8–9.
2. О'Салливан, Берни (2013). Планирование наследования имущества и бизнеса: практическое и стратегическое руководство для доверенного советника (6-е изд.). Сидней: Налоговый институт. С. 5-105. ISBN 9780987300034.
3. "Giving Your Children Unequal Shares: The Pot Trust". 2017-06-26. Архивировано из оригинала 2017-06-26 . Получено 2020-02-14 .
4. "Что такое завещательный траст? (с картинками)". wiseGEEK . Получено 14.02.2020 .