stringtranslate.com

Индийские черные деньги

Карта налоговых убежищ с использованием предложенного в 2007 году « Закона о прекращении злоупотреблений налоговыми убежищами ».

В Индии « черные деньги» — это средства, заработанные на черном рынке , с которых не были уплачены подоходные и другие налоги. Также «черными деньгами» называются неучтенные деньги, которые скрываются от налогового администратора . Черные деньги накапливаются преступниками, контрабандистами и уклоняющимися от уплаты налогов. Предполагается, что преступники накопили около 22 000 крор фунтов стерлингов для корыстных интересов, хотя в ходатайствах в Верховный суд оценивается, что эта сумма еще больше - 900 крор фунтов стерлингов. [1]

Общая сумма черных денег, вложенных индийцами в иностранные банки, неизвестна. В некоторых сообщениях утверждается, что в общей сложности в Швейцарии незаконно хранится от 10,6 до 11,4 триллионов долларов США. [2] В других отчетах, в том числе от Ассоциации швейцарских банкиров и правительства Швейцарии , утверждается, что эти отчеты являются ложными и сфабрикованными, а общая сумма, хранящаяся на всех счетах в швейцарских банках гражданами Индии, составляет около 2 миллиардов долларов США . [3] [4] В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований Индии заявил, что индийцы имеют 500 миллиардов долларов США незаконных средств в иностранных налоговых убежищах , больше, чем в любой другой стране. [5] [6] В марте 2012 года правительство Индии разъяснило в своем парламенте, что заявление директора CBI о 500 миллиардах долларов незаконных денег было оценкой, основанной на заявлении, сделанном Верховному суду Индии в июле 2011 года. [7]

В марте 2018 года выяснилось, что сумма индийских черных денег, находящихся в настоящее время в швейцарских и других оффшорных банках, оценивается в 300 крор фунтов стерлингов или 4 триллиона долларов США. [8]

Источники теневых доходов

Основной причиной роста количества теневых денег в стране является отсутствие строгих наказаний для правонарушителей. Преступники дают взятки налоговым органам, чтобы скрыть свою коррупционную деятельность. Таким образом, они редко подвергаются наказанию со стороны судьи. В число преступников, скрывающих свои счета от государственных органов, входят крупные политики, кинозвезды, игроки в крикет и бизнесмены. Некоторые индийские корпорации практикуют неправильное трансфертное ценообразование , выставляя заниженные счета на свой экспорт и завышенные счета на импорт из стран-убежищ, таких как Сингапур, ОАЭ и Гонконг. Таким образом, учредители публичных компаний с ограниченной ответственностью, которые редко владеют более 10% акционерного капитала, зарабатывают черные деньги за границей за счет держателей контрольного пакета акций и налоговых поступлений в индийское правительство. [9] К 2008 году совокупный объем незаконных финансовых потоков из страны достиг 452 миллиардов долларов США. [9]

Политические организации, коррумпированные политики и правительственные чиновники берут взятки от иностранных компаний, а затем оставляют или инвестируют деньги за границей в налоговые убежища для перевода в Индию, когда это необходимо. Кроме того, взятки, денежные средства и сборы, заработанные на местном уровне, часто переправляются за границу по каналам «хавала» , чтобы обойти индийские налоговые органы и вытекающие из этого юридические последствия. [10]

В налоговом деле Vodafone-Hutchison иностранная транснациональная компания также уклонялась от уплаты налогов в Индии, совершая сделки с подставными компаниями, зарегистрированными в странах налогового убежища. [3]

Незаконно полученные деньги, хранящиеся за границей, возвращаются обратно в Индию посредством обратного процесса. Круговой обмен предполагает вывоз денег из одной страны, отправку их в такое место, как Маврикий, а затем, одетый так, чтобы они выглядели как иностранный капитал, отправку их обратно домой для получения неблагоприятной прибыли. [11]

Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) являются одним из законных каналов инвестирования в индийские фондовые и финансовые рынки. Согласно данным, опубликованным Департаментом промышленной политики и развития (DIPP), двумя крупнейшими источниками совокупных притоков с апреля 2000 года по март 2011 года являются Маврикий (41,80 процента, 54,227 миллиарда долларов США) и Сингапур (9,17 процента, США). 11,895 млрд долларов). Маловероятно, что небольшие экономики Маврикия и Сингапура являются истинным источником таких огромных инвестиций. Очевидно, что инвестиции направляются через эти юрисдикции, чтобы скрыть от налоговых органов личности таких уклонистов от налогов; Во многих случаях это резиденты Индии, которые инвестировали в свои собственные компании. [12] [13]

Инвестиции в индийский фондовый рынок через векселя участия (PN) или зарубежные производные инструменты (ODI) — это еще один способ реинвестирования черных денег, полученных индийцами, в Индию. Инвестор в PN не владеет индийскими ценными бумагами от своего имени. По закону они принадлежат FII, но получают экономические выгоды от колебаний цен на индийские ценные бумаги, а также дивиденды и прирост капитала через специально разработанные контракты. [ нужна цитата ]

Иностранные средства, полученные благотворительными организациями, неправительственными организациями (НПО) и другими ассоциациями, не обязаны раскрывать индийского бенефициара. [3]

Импорт золота через официальные каналы и контрабанда является основным каналом возвращения черных денег из-за границы и их конвертации в местные черные деньги, поскольку золото пользуется высоким спросом, особенно среди сельских инвесторов. [14] Кроме того, фиктивные транзакции на большие суммы туда и обратно через страны-налоговые убежища, осуществляемые экспортерами и импортерами алмазов и драгоценных камней, являются каналом для транзакций туда и обратно за пределы страны. [15] Кроме того, компании-разработчики программного обеспечения могут заказывать фиктивный экспорт программного обеспечения для привлечения грязных денег в Индию, поскольку компаниям-разработчикам программного обеспечения разрешены налоговые льготы. [ нужна цитата ]

В отличие от предыдущих десятилетий, процентные ставки, предлагаемые за рубежом в валюте США, незначительны, и не происходит прироста капитала, если индийцы оставляют деньги за границей. Таким образом, индийцы направляют свои иностранные средства обратно в Индию, поскольку рост капитала на индийских рынках капитала гораздо более привлекателен. [16]

Использование швейцарских банков для хранения теневых денег

В начале 2011 года в нескольких сообщениях индийских СМИ утверждалось, что представители Ассоциации швейцарских банкиров заявили, что крупнейшими вкладчиками нелегальных иностранных денег в Швейцарии являются индийцы. [2] [17] Позднее эти обвинения были опровергнуты Ассоциацией швейцарских банкиров, а также центральным банком Швейцарии, который отслеживает общий объем депозитов, хранящихся в Швейцарии швейцарскими и нешвейцарскими гражданами, а также управляющими активами в качестве доверенных лиц нешвейцарских граждан. [3] [4] [18]

Джеймс Нейсон из Ассоциации швейцарских банкиров в интервью о разрешении черных денег из Индии предполагает, что «цифры (черных денег) были быстро подхвачены индийскими СМИ и в индийских оппозиционных кругах и распространены как непреложная истина. Однако эта история была полная фабрикация. Ассоциация швейцарских банкиров никогда не говорила и не публиковала такой отчет. Любой, кто утверждает, что располагает такими цифрами (по Индии), должен быть вынужден указать их источник и объяснить методологию, использованную для их получения». [4] [19]

В августе 2010 года правительство пересмотрело Соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы предоставить средства для расследования теневых денег в швейцарских банках. Этот пересмотр, который, как ожидается, вступит в силу к январю 2012 года, позволит правительству направлять запросы швейцарским банкам в тех случаях, когда у них есть конкретная информация о возможных черных деньгах, хранящихся в Швейцарии. [20]

В 2011 году индийское правительство получило имена 782 индийцев, имевших счета в HSBC . По состоянию на декабрь 2011 года Министерство финансов отказалось раскрыть имена по соображениям конфиденциальности, хотя и подтвердило, что ни одного действующего члена парламента в списке нет. В ответ на требования оппозиционной партии «Бхаратия Джаната Партия» (БДП) обнародовать информацию, правительство объявило 15 декабря, что, хотя оно и не будет публиковать имена, оно опубликует официальный документ об информации HSBC. [21]

Согласно отчету «Белая книга о черных деньгах в Индии», опубликованному в мае 2012 года, Швейцарский национальный банк подсчитал, что общая сумма депозитов граждан Индии во всех швейцарских банках на конец 2010 года составила 1,95 миллиарда швейцарских франков (92,95 миллиарда индийских рупий, 2,1 миллиарда долларов США). Министерство иностранных дел Швейцарии подтвердило эти цифры по запросу Министерства иностранных дел Индии. Эта сумма примерно в 700 раз меньше предполагаемых в некоторых СМИ $1,4 трлн. [3]

В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований (CBI) А. П. Сингх, выступая на открытии первой глобальной программы Интерпола по борьбе с коррупцией и возвращению активов, сказал: «По оценкам, около 500 миллиардов долларов незаконных денег, принадлежащих индийцам, депонированы в Сообщается, что крупнейшими вкладчиками швейцарских банков также являются индийцы». Намекнув на аферы с участием министров, Сингх сказал: «Меня заставили вспомнить знаменитый стих из древнеиндийских писаний, в котором говорится: यथा राजा तथा प्रजा. Другими словами, если король аморален, такими же будут и его подданные» [5]. ] [22] Директор CBI позже пояснил в парламенте Индии, что сумма в 500 миллиардов долларов незаконных денег была оценкой, основанной на заявлении, сделанном в Верховном суде Индии в июле 2011 года. [7]

После официальных запросов и подсчета данных, предоставленных банковскими чиновниками за пределами Индии, правительство Индии заявило в мае 2012 года, что депозиты индийцев в швейцарских банках составляют лишь 0,13 процента от общего объема банковских депозитов граждан всех стран. Кроме того, доля индийцев в общем объеме банковских вкладов граждан всех стран в швейцарских банках сократилась с 0,29 процента в 2006 году до 0,13 процента в 2010 году. [3]

Отдел расследований Центрального управления прямых налогов опубликовал «Белую книгу» о черных деньгах, предоставляющую Департаменту подоходного налога дополнительные полномочия. [23]

Утечки HSBC за 2015 год

По состоянию на февраль 2015 года остатки за 2006–07 годы в женевском филиале HSBC . Список был получен французской газетой Le Monde и включал имена нескольких известных бизнесменов, торговцев алмазами и политиков. [24] Число индийских клиентов HSBC примерно вдвое превышает число 628 имен, которые французские власти сообщили правительству Индии в 2011 году. [25] Индийское правительство заявило, что расследует этот вопрос. [26] Баланс по 1195 именам составил ₹ 25 420 крор (3,0 миллиарда долларов США). [27]

Список, в котором были указаны имена диктаторов и международных преступников, был одновременно опубликован новостными организациями в 45 странах, включая The Guardian, Великобритания; «Гаарец», Израиль; Би-би-си, Лондон. [28] HSBC помог своим клиентам уклониться от уплаты налогов [29] и заявил в своем заявлении, что «стандарты комплексной проверки были значительно ниже, чем сегодня». [30]

Утечка Панамских документов 2016 года

Скандал с «Панамскими документами» 2016 года стал крупнейшей в истории утечкой информации о «черных» деньгах. [31] Международный консорциум журналистов-расследователей первым получил утечку информации, раскрывающую более 11 миллионов документов. Эти документы касаются 214 000 офшорных компаний и охватывают почти 40 лет. Документы исходили от Mossack Fonseca , панамской юридической фирмы с офисами в более чем 35 странах. В список имен, разоблаченных в скандале, входят 500 индийцев, нарушивших правила и нормы, такие как Амитабх Баччан , Айшвария Рай , Ниира Радиа , [32] К.П. Сингх , семья Гарваре, Хариш Салве и другие. [33] [34] [35]

Акция по демонетизации 2016 г.

С 2011 по 2014 год БДП включила в свой манифест возвращение индийских черных денег. В своих выступлениях их кандидат на пост премьер-министра Нарендра Моди пообещал вернуть эти черные деньги (оценочная сумма в 90 лакх крор или 1500 миллиардов долларов США) обратно в Индию.

8 ноября 2016 года во внезапном обращении к нации премьер-министр Нарендра Моди объявил, что банкноты номиналом 500 и 1000 фунтов стерлингов перестанут быть законным платежным средством с полуночи. Он сказал, что это решение было принято, чтобы бороться с черными деньгами и коррупцией, которые разрушают страну. Он также заявил, что процесс наличного обращения напрямую связан с коррупцией в его стране, затрагивающей низшие классы общества. [36] [37] [38] Однако ни индийские банки, ни Резервный банк Индии (RBI) не были к этому должным образом подготовлены, что привело к дефициту валюты до марта 2018 года и трудностям для граждан Индии. [39]

По данным правительства, количество деклараций о подоходном налоге, поданных за 2016–2017 годы, выросло на 25 процентов до 2,82 крор (по сравнению с темпом роста 9,9% в предыдущем году), а авансовые сборы налогов за этот период выросли на 41,8% по сравнению с предыдущим годом. период в один год, поскольку больше людей подали налоговые декларации после демонетизации. [40] [41] К 28 декабря 2016 года официальные источники сообщили, что Департамент подоходного налога обнаружил нераскрытые доходы на сумму более 41,72 миллиарда фунтов стерлингов (500 миллионов долларов США) и конфисковал новые банкноты на сумму 1,05 миллиарда фунтов стерлингов (13 миллионов долларов США) в рамках свою деятельность по всей стране. Департамент провел в общей сложности 983 поисковых, обследований и расследований и направил различным организациям 5027 уведомлений по обвинениям в уклонении от уплаты налогов и сделках, подобных хавале . Департамент также конфисковал наличные деньги и ювелирные изделия на сумму более 5,49 миллиарда фунтов стерлингов (66 миллионов долларов США), из которых конфискованная новая валюта (большая часть из которых представляет собой банкноты номиналом 2000 фунтов стерлингов) оценивается примерно в 1,05 миллиарда фунтов стерлингов (13 миллионов долларов США). Департамент также передал в общей сложности 477 дел в другие ведомства, такие как CBI и Управление правопорядка (ED), для расследования других финансовых преступлений, таких как отмывание денег , непропорциональные активы и коррупция. [42]

Внутренние черные деньги

The Economic Times сообщила, что индийские компании, а также политики регулярно злоупотребляют общественными фондами для отмывания денег. В Индии нет централизованного хранилища информации о государственных трастах, такого как регистратор компаний для корпораций. [43]

SIT и дело Верховного суда

Известный юрист и бывший министр юстиции Рам Джетмалани вместе со многими другими известными гражданами подал петицию (гражданскую) № 176 от 2009 года в Верховный суд Индии (СК), добиваясь указаний суда помочь вернуть черные деньги , спрятанные в налоговых убежищах. за границей и инициировать усилия по укреплению системы управления для предотвращения дальнейшего создания теневых денег . [44]

В январе 2011 года СК спросил, почему не разглашаются имена тех, кто спрятал деньги в Банке Лихтенштейна. [45] Суд утверждал, что правительству следует быть более открытым в раскрытии всей доступной информации о том, что оно назвало «ошеломляющей» суммой денег, которая, как полагают, незаконно хранится в иностранных банках. [46]

4 июля 2011 года ВС распорядился назначить Специальную следственную группу (SIT) во главе с бывшим судьей ВС Б.П. Дживаном Редди , которая будет выполнять функции сторожевого пса и следить за расследованиями, связанными с черными деньгами. Этот орган будет подчиняться непосредственно ВС , и никакое другое ведомство не будет участвовать в этом. Два судьи отметили, что неспособность правительства контролировать явление «черных денег» является показателем слабости и мягкости правительства. [47]

Проблема неучтенных денежных средств, хранящихся гражданами и другими юридическими лицами в иностранных банках, имеет первостепенное значение для благосостояния граждан. Сумма таких денег может быть приблизительным показателем слабости государства с точки зрения как предотвращения преступности, так и сбора налогов. В зависимости от объема таких денег и количества инцидентов, в результате которых эти деньги генерируются и скрываются, это вполне может выявить степень «мягкости государства».

—  Судья Б. Судершан Редди и судья С.С. Ниджар, Верховный суд Индии , Источник: [44]

Правительство впоследствии оспорило этот приказ посредством промежуточного заявления № 8 от 2011 года. Коллегия (в состав которой входил судья Альтамас Кабир вместо судьи Б. Судершана Редди, поскольку судья Редди ушел в отставку) 23 сентября 2011 года вынесла раздельный вердикт относительно того, является ли заявление правительства обоснованным. . Судья Кабир заявил, что это заявление можно поддержать, в то время как судья Ниджар заявил, что это не так. В связи с этим раздельным вердиктом дело будет передано третьему судье. [48] ​​[49]

В апреле 2014 года правительство Индии раскрыло Верховному суду имена 26 человек, имевших счета в банках Лихтенштейна, как сообщили Индии власти Германии. [50]

27 октября 2014 года правительство Индии представило в Верховный суд имена трех человек, у которых есть счета с черными деньгами в зарубежных странах. [51] Но уже на следующий день Верховный суд Индии предписывает центральному правительству раскрыть все имена владельцев счетов с черными деньгами, которые они получили из разных стран, таких как Германия. Почетная коллегия Верховного суда также попросила Центр не проводить никаких расследований, а просто передать им имена, и Верховный суд вынесет постановление о дальнейшем расследовании. [52]

Однако факты оказались противоположными, как следует из поясняющих показаний, поданных Министерством финансов 27 октября. [53] В письменных показаниях утверждалось, что полный список случаев, по которым информация была получена от правительств Германии и Франции, со статусом действий, предпринятых правительством, был представлен Центральным советом по прямым налогам 27 июня. Он добавил, что представители CBDT также встретились и проинформировали SIT о статусе дел, истории полученной информации, неразглашении информации со стороны швейцарских властей, а также об ограничениях, с которыми сталкивается правительство, и об альтернативных методах обеспечения безопасности данных счета. [54]

12 мая 2015 года Рам Джетмалани напал на правительство Моди за то, что оно не вернуло деньги черных, как было обещано перед выборами. [55] [56] [57]

Международный налоговый юрист Ашиш Гоэл утверждает, что правительство Моди с треском провалило шаги по возвращению грязных денег, накопленных в иностранных банках. [58] [59]

2 ноября 2015 года осведомитель HSBC Эрве Фальчиани заявил, что готов «сотрудничать» с индийскими следственными органами в расследовании дела о грязных деньгах , но ему потребуется «защита». Прашант Бхушан и Йогендра Ядав передали письмо, написанное Фальчиани 21 августа 2015 года судье (в отставке) М.Б. Шаху, который возглавляет SIT по черным деньгам. [60] [61] Под руководством SIT ИТ-отдел получил около 3500 крор рупий от некоторых владельцев счетов и, как ожидается, вернет в общей сложности 10 000 крор до марта 2015 года. [62]

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Правительство Индии неоднократно заявляло в суде, что оно не может разглашать имена. Он также утверждал, что раскрытие данных может нарушить частную жизнь людей. Эти аргументы предназначены только для того, чтобы остановить раскрытие имен некоторых привилегированных лиц. Лидер БДП д-р Субраманиан Свами заявил, что DTA не является уважительной причиной для неразглашения названий счетов индийцев, находящихся в иностранных банках. [63] [64]

Соглашение DTA касается декларируемых белых доходов организаций, поэтому налог может взиматься в одной или другой стране, а не в обеих. Доходы чернокожих не раскрываются ни в одной из двух стран, поэтому не может быть и речи о двойном налогообложении. Кроме того, эти данные не будут доступны ни одной из двух стран, подлежащих обмену. Неудивительно, что до сих пор ни одна из стран, с которыми был подписан этот договор, Индии не предоставила никаких данных. Короче говоря, DTAA касается доходов белых, а не чернокожих, поэтому было бы неискренне утверждать, что в будущем нам не будут предоставлены никакие данные, если имена будут переданы судам. [65]

Критика правительства

Различные правительства пытались остановить SIT. [66] Выяснилось, что один банк действовал как оператор « хавалы ». [67] Другие транснациональные корпорации и частные индийские банки также подозреваются в причастности к этой деятельности. [65]

Информатор о черных деньгах HSBC Эрве Фальчиани , который работает с командой юристов и экспертов, рассказал NDTV, что следователям доступно «в 1000 раз больше информации», и им предстоит раскрыть множество бизнес-процедур. «Это зависит только от (индийской администрации). Они могут связаться с нами», - сказал он. Он сказал, что Индии было предоставлено только 2 МБ из 200 ГБ данных. «Если Индия спросит завтра, мы отправим предложение завтра», - добавил он. [68] 2 ноября 2015 года Фальчиани заявил на пресс-конференции, организованной Прашантом Бхушаном и Йогендрой Ядавом , что Индия не использовала информацию о тех, кто незаконно прячет черные деньги на счетах в иностранных банках, и тем не менее миллионы крор утекают. [60] [69] [70]

Дело Хасана Али

Хасан Али был арестован Управлением правоприменения и Департаментом подоходного налога по обвинению в хранении более 60 миллиардов фунтов стерлингов в иностранных банках. [71] Юристы ED заявили, что Хасан Али несколько раз финансировал международного торговца оружием Аднана Хашогги . [72]

Однако источники в СМИ утверждают, что это дело становится еще одним прекрасным примером того, как следственные органы, такие как Департамент подоходного налога, проявляют мягкость в отношении громких преступников. [73] [74] [75] [76] Еще в 2016 году ED совершила обыск в помещении Хасана Али. Согласно некоторым новостным сообщениям, расследование против него продвигалось крайне медленно и, похоже, зашло в тупик. [77] [78] [79] [80] [81] [82]

Компания Today заявила, что она подтвердила письмо, подтверждающее, что 8 миллиардов долларов США в виде грязных денег находились на банковском счете UBS, и правительство Индии также подтвердило это у UBS. [83]

Банк UBS опроверг индийские сообщения о том, что он поддерживал деловые отношения с Хасаном Али или имел какие-либо активы или счета. По официальному запросу правительственных органов Индии и Таиланда банк объявил, что документация, предположительно подтверждающая такие обвинения, была сфальсифицирована, а многочисленные сообщения СМИ, утверждающие, что 8 миллиардов долларов США спрятаны в виде «черных денег», были ложными. [84] [85] Сегодня, в более поздней статье, было написано: «Хасан Али обвиняется в массовом уклонении от уплаты налогов и хранении денег на секретных банковских счетах за границей. Но проблема в том, что у правоохранительных органов очень мало доказательств в поддержку своих утверждений». .Во-первых, UBS Zurich уже отрицает какие-либо отношения с Хасаном Али». [86]

Оценки

По оценкам Шнайдера, используя динамический метод множественных индикаторов и множественных причин и метод спроса на валюту, размер экономики черных денег Индии составляет от 23 до 26% по сравнению со средним показателем по Азии (28–30%) и африканской экономикой. - в среднем по всей Латинской Америке - от 41 до 44%, а в среднем по Латинской Америке - от 41 до 44% соответствующего валового внутреннего продукта. Согласно этому исследованию, средний размер теневой экономики (в процентах от «официального» ВВП) в 96 развивающихся странах составляет 38,7%, при этом в Индии ниже среднего. [87] [88] [89]

Общественные протесты и реакция правительства

В мае 2012 года правительство Индии опубликовало официальный документ о черных деньгах. В нем раскрыты усилия Индии по борьбе с черными деньгами и рекомендации по предотвращению появления черных денег в будущем. [3]

Комитет MC Джоши

После серии продолжающихся демонстраций и протестов по всей Индии в июне 2011 года правительство назначило комитет высокого уровня во главе с MC Джоши (тогдашним председателем CBDT [90] ) для изучения образования и сдерживания теневых денег. Комитет завершил работу над проектом своего отчета 30 января 2012 года. Его основные замечания и рекомендации заключались в следующем: [91]

  1. Две основные национальные партии (очевидная ссылка на Индийский национальный конгресс , БДП) заявляют, что их доходы составляют всего 5 миллиардов фунтов стерлингов (60 миллионов долларов США) и 2 миллиарда фунтов стерлингов (24 миллиона долларов США). Но это не «даже часть» их расходов. Эти партии тратят от 100 миллиардов фунтов стерлингов (1,2 миллиарда долларов США) до 150 миллиардов фунтов стерлингов (1,8 миллиарда долларов США) ежегодно только на расходы на выборы. [91]
  2. Изменить максимальное наказание в соответствии с Законом о предотвращении коррупции с нынешних 3, 5 и 7 лет на 2, 7 и 10 лет лишения свободы строгого режима, а также изменить годы наказания в Законе о подоходном налоге . [91]
  3. Налогообложение – это узкоспециализированный предмет. На основе знаний в данной области создать общеиндийскую судебную службу и Национальный налоговый трибунал. [91]
  4. Точно так же, как Закон США о патриотизме , согласно которому глобальные финансовые операции, превышающие пороговый лимит (американцами или с их участием), передаются правоохранительным органам, Индия должна настаивать на том, чтобы организации, работающие в Индии, сообщали обо всех глобальных финансовых операциях, превышающих пороговый лимит. [91]
  5. Рассмотреть возможность введения схемы амнистии с смягчением наказаний и иммунитетом от судебного преследования для людей, которые возвращают черные деньги из-за границы. [91]

Соглашения об обмене налоговой информацией

Чтобы обуздать черные деньги, Индия подписала TIEA с 13 странами — Гибралтаром , Багамскими островами, Бермудскими островами , Британскими Виргинскими островами , островом Мэн , Каймановыми островами , Джерси , Либерией, Монако, Макао , Аргентиной, Гернси и Бахрейном — где деньги предположительно были спрятаны. Индия и Швейцария, как утверждается в отчете, согласились разрешить Индии регулярно получать банковскую информацию об индийцах, проживающих в Швейцарии, с 1 апреля 2011 года. [92]

В июне 2014 года министр финансов Арун Джайтели от имени правительства Индии обратился к правительству Швейцарии с просьбой передать все банковские реквизиты и имена индийцев, имеющих неучтенные деньги в швейцарских банках. [93]

Демонетизация банкнот номиналом 500 и 1000 рупий.

Следуя рекомендациям ОЭСР по борьбе с черными деньгами 22–23 февраля 2014 г. и предыдущим действиям RBI, в ночь на 8 ноября 2016 г. правительство Индии решило запретить старые банкноты и заменить их новыми банкнотами номиналом 500 и 2000 рупий. Подобные шаги были предприняты ранее, в эпоху до обретения независимости, в 1946 году, а также в 1978 году первым правительством, не входившим в Конгресс, под названием правительство Джаната . [94] Банкоматы по всей Индии оставались закрытыми в течение двух дней, а банки – в течение одного дня. Кроме того, до 31 декабря людям разрешалось снимать максимум 2500 рупий в день в банкоматах и ​​24 000 рупий в неделю в банках. [95] Операции с онлайн-банком освобождены от таких ограничений. Выпуск 2000 фунтов стерлингов был направлен на то, чтобы избавиться от накопителей черных денег, сделав бесполезными наличные деньги, которые они хранили в банкнотах большого номинала. Это означало, что им нужно будет обменять банкноты в банке или почтовом отделении, что было бы практически невозможно из-за ограничений обмена. Кроме того, банки и власти подвергли бы сомнению большие суммы наличных, хранящиеся у многих накопителей, которые теперь рисковали начать официальное расследование их денежного положения. Экономисты и финансовые аналитики полагают, что большой процент теневых денег, хранящихся в Индии в наличной форме, теперь будет переведен в основную экономику через банки, что будет способствовать экономическому росту в долгосрочной перспективе. Более того, этот шаг также задуман как способ сократить финансирование терроризма, сделав бесполезными крупные номиналы теневых денег или фальшивых денег, выплачиваемых спящим ячейкам . [96]

Предыдущая информация

В 2012 году Центральный совет по прямым налогам рекомендовал демонетизацию, заявив в своем отчете, что «демонетизация может быть решением проблемы теневых денег или экономики, хотя в основном они проводятся в форме собственности бенами , слитков и ювелирных изделий». [97] [98] Согласно данным проверок подоходного налога, держатели «черных денег» держат около 9% своего нечестно полученного богатства в виде наличных, поэтому нацеливание на эти деньги можно рассматривать как успешную стратегию. [99]

По состоянию на 28 октября 2016 года общий объем банкнот в обращении в Индии составлял 17,77 триллиона фунтов стерлингов (210 миллиардов долларов США). Что касается стоимости, в годовом отчете Резервного банка Индии (RBI) от 31 марта 2016 года говорится, что общая сумма банкнот в обращении оценивается в 16,42 триллиона фунтов стерлингов (200 миллиардов долларов США), из которых почти 86% (около 14,18 триллионов фунтов стерлингов (170 долларов США) миллиардов)) представляли собой банкноты номиналом 500 и 1000 фунтов стерлингов. [100] Что касается объема, в отчете говорится, что 24% (около 22,03 миллиарда) из общего количества 90266 миллионов банкнот находились в обращении. [101]

В прошлом Партия Бхаратия Джаната (БДП) выступала против демонетизации. Представитель БДП Минакши Лехи заявил в 2014 году, что « аам аураты и аадми (основное население), те, кто неграмотен и не имеет доступа к банковским услугам, пострадают от таких отвлекающих мер». [102] [103] [104] [105]

Правительство Индии разработало Схему декларирования доходов (IDS), которая открылась 1 июня и завершилась 30 сентября 2016 года. В соответствии с этой схемой держатели «черных денег» могли признаться во всем, задекларировав активы, после чего уплатив налог и штраф в размере 45%. . [106]

Моди сказал, что очереди из-за демонетизации были последними, которые положат конец всем остальным очередям. [107] [108]

Предложения по предотвращению индийских черных денег

История

Даже в колониальной Индии были инициированы многочисленные комитеты и усилия по выявлению и пресечению теневой экономики и черных денег с целью увеличения сбора налогов правительством Британской Короны. Например, в 1936 году комитет Айерса расследовал черные деньги из индийской колонии. Он предложил важные поправки для защиты и поощрения честных налогоплательщиков и эффективной борьбы с мошенническим уклонением от уплаты налогов. [109]

Текущие предложения

В своем официальном документе о черных деньгах Индия внесла следующие предложения по борьбе со своей теневой экономикой и черными деньгами. [3]

Уменьшение препятствий для добровольного соблюдения требований

Чрезмерные налоговые ставки увеличивают количество теневых денег и уклонения от уплаты налогов. Когда налоговые ставки приближаются к 100 процентам, налоговые поступления приближаются к нулю, поскольку выше стимулы для уклонения от уплаты налогов и выше склонность к созданию «черных» денег. В докладе отмечается, что карательные налоги создают экономическую среду, в которой у экономических агентов не остается никаких стимулов к производству.

Еще одной причиной появления теневых денег, как отмечается в докладе, являются высокие транзакционные издержки, связанные с соблюдением закона. Непрозрачные и сложные правила являются еще одним серьезным препятствием, которое препятствует соблюдению требований и подталкивает людей к теневой экономике и созданию теневых денег. Бремя соблюдения требований включает в себя чрезмерную потребность во времени выполнения требований, а также чрезмерные ресурсы для выполнения требований.

Снижение налогов и упрощение процесса соблюдения требований сокращают количество «черных» денег, говорится в официальном документе. [3]

Налог на банковские операции

Аналитический центр Артакранти, базирующийся в Пуне, изложил политические рекомендации, которые включают замену большинства прямых и косвенных сборов налогом на банковские операции и демонетизацию банкнот номиналом 500 и 1000 рупий, чтобы помочь предотвратить индийские черные деньги, ослабить инфляцию и улучшить ситуацию. создание рабочих мест, а также снижение коррупции. [110] [111]

Экономическая либерализация

В докладе говорится, что нетарифные барьеры для экономической деятельности, такие как разрешения и лицензии, длительные задержки в получении одобрений от государственных органов, являются стимулом продолжать теневую экономику и прятать черные деньги. Когда невозможно получить лицензию на ведение законной деятельности, транзакционные издержки приближаются к бесконечности и создают непреодолимые стимулы для несообщаемой и неучтенной деятельности, которая неизбежно будет приносить черные деньги. Последовательные волны экономической либерализации в Индии, начиная с 1990-х годов, способствовали соблюдению требований, и за этот период налоги, собираемые правительством Индии, резко возросли. В докладе говорится, что процесс экономической либерализации необходимо продолжать неустанно, чтобы устранить теневую экономику и черные деньги. [3]

Реформы в уязвимых секторах экономики

Некоторые уязвимые сектора индийской экономики более склонны к теневой экономике и черным деньгам, чем другие. Эти отрасли нуждаются в систематических реформах. В качестве примера в докладе предлагается торговля золотом, которая была одним из основных источников получения теневых денег и даже преступности до реформ, проведенных в этом секторе. Хотя приток золота в Индию после реформ остался высоким, контрабанда золота больше не представляет такой угрозы, как раньше. В докладе говорится, что аналогичные эффективные реформы в других уязвимых секторах, таких как недвижимость, могут принести значительные дивиденды в виде сокращения образования «черных денег» в долгосрочной перспективе.

Сектор недвижимости в Индии составляет около 11 процентов ее ВВП. Инвестиции в недвижимость являются распространенным способом хранения неучтенных денег, и о большом количестве сделок с недвижимостью не сообщается или занижается. Это происходит главным образом из-за очень высоких уровней налогов на сделки с недвижимостью, обычно в виде гербового сбора. Высокие налоги на сделки с недвижимостью являются одним из самых больших препятствий на пути развития эффективного рынка недвижимости. Сделки с недвижимостью также предполагают сложное соблюдение требований и высокие транзакционные издержки с точки зрения поиска, рекламы, комиссий, регистрации и непредвиденных расходов, связанных со спорами о праве собственности и судебными разбирательствами. Жителям Индии легче справляться со сделками с недвижимостью и непрозрачной документацией, давая взятки, выплачивая наличные и занижая стоимость. В докладе говорится, что если процесс сделок с недвижимостью и структура налогообложения не будут упрощены, то этот источник «черных денег» будет трудно предотвратить. Старые и сложные законы, такие как Закон о регулировании предельного размера городской земли и Закон о контроле за арендной платой, необходимо отменить, устранить ограничения стоимости недвижимости и высокие налоговые ставки, а систему сертификации прав собственности значительно упростить. [3]

Другие сектора индийской экономики, нуждающиеся в реформе, как указано в отчете, включают рынок торговли акциями, разрешения на добычу полезных ископаемых, слитки и некоммерческие организации.

Создание эффективного и надежного сдерживания

Эффективное и заслуживающее доверия сдерживание необходимо в сочетании с реформами, прозрачностью, простыми процессами, устранением бюрократии и дискреционного регулирования. Надежное сдерживание должно быть экономически эффективным, утверждается в докладе. [3] Такого сдерживания «черных денег» можно достичь с помощью информационных технологий (интеграции баз данных), интеграции систем и отделов обеспечения соблюдения требований индийского правительства, прямого налогового администрирования, добавления возможностей интеллектуального анализа данных и улучшения процессов судебного преследования.

Поддерживающие меры

В докладе [3] говорится, что наряду со сдерживанием необходимо запускать инициативы по повышению осведомленности общественности. Общественная поддержка реформ и соблюдения требований необходима для долгосрочного решения проблемы «черных денег». Кроме того, финансовые аудиторы компаний должны быть привлечены к большей ответственности за искажения и упущения. В докладе говорится, что законы об информаторах должны быть ужесточены, чтобы стимулировать информирование и возмещение налогов.

Амнистия

Программы амнистии были предложены для поощрения добровольного раскрытия информации лицами, уклоняющимися от уплаты налогов. Эти добровольные схемы подвергались критике на том основании, что они предусматривают надбавку за нечестность и несправедливы по отношению к честным налогоплательщикам, а также за неспособность достичь цели по обнаружению нераскрытых денег. В докладе [3] предполагается, что такие программы амнистии не могут быть ни эффективным и долговременным решением, ни рутинным.

Чрезмерно демонетизированные банкноты

После недавней демонетизации старых банкнот номиналом 500 и 1000 рупий Резервный банк Индии (RBI) собрал этих банкнот на сумму, превышающую (более 2 триллионов индийских рупий) сумму, которую он официально выпустил в обращение ранее. [101] Стоимость фальшивых банкнот, полученных RBI, незначительна по сравнению с общей стоимостью. Правительство Индии проведет тщательное расследование, чтобы выяснить, как это произошло, и привлечь виновных к ответственности. Это могло произойти из-за того, что недобросовестные политики уступили власть при попустительстве высшего руководства RBI, чтобы разграбить богатство нации.

Международное правоприменение

Индия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с 82 странами, включая все популярные страны-убежища. Из них Индия заключила расширенные соглашения с 30 странами, которые требуют взаимных усилий по сбору налогов от имени друг друга, если гражданин пытается спрятать черные деньги в другой стране. В отчете [3] предлагается распространить действие Соглашения на другие страны, чтобы помочь в обеспечении соблюдения.

Модифицированные банкноты

Правительственная печать таких законных денежных банкнот самого высокого достоинства, т.е. 1000 фунтов стерлингов (12 долларов США) и 500 фунтов стерлингов (6 долларов США), которые остаются на рынке всего 2 года. По истечении двухлетнего периода должен быть предусмотрен льготный период в один год, в течение которого эти денежные знаки должны отправляться и приниматься только на банковские счета. По истечении этого льготного периода банкноты перестанут приниматься в качестве законного платежного средства или будут уничтожены в соответствии с инструкциями Резервного банка Индии. Как следствие, превращение большей части неподотчетных денег в подотчетные и облагаемые налогом деньги.

Хранение валюты США

Многие люди в Индии, которые хотят спрятать «черные» деньги, хранят их в виде наличных в долларах США, что приведет к повышению их стоимости также по мере девальвации индийской рупии по отношению к валюте США. Правительству Индии следует ужесточить правила, чтобы предотвратить приобретение/хранение наличных денег в иностранной валюте (ФК) в огромных количествах, отслеживая операции с наличными в долларах США и ограничивая доступность ФК на небольшие суммы через известные банки/уполномоченные фирмы только посредством безналичных транзакций. Контрабанда долларов США в страну НРИ и иностранных туристов должна быть ограничена в портах въезда. NRI/иностранные туристы должны проводить безналичные операции для приобретения валюты INR и т. д. Все индийцы, выезжающие за границу, должны использовать международные кредитные/дебетовые карты вместо того, чтобы иметь при себе наличные доллары США. Это также предотвратит международную торговлю наркотиками, финансирование терроризма и т. д.

Коррупция в образовании

Многие учреждения, предназначенные для предоставления образования, способствуют коррупции, а образование вносит основной вклад в внутренние черные деньги в Индии. Единые общие вступительные экзамены на различные профессиональные курсы (медицина и смежные области, инженерное дело и смежные области, управление бизнесом и смежные области), [112] публикация проверенных финансовых отчетов трастов/некоммерческих организаций, владеющих этими учебными заведениями, в открытом доступе. (веб-сайт, общий электронный репозиторий), прекращение поступления государственных средств от AICTE, DST и т. д. в такие учреждения — вот некоторые из предложений по сокращению образования черных денег в образовании. [113] Согласно отчету, представленному Национальным институтом государственных финансов и политики (NIPFP) Министерству финансов в декабре 2013 года, подушевая плата, взимаемая частными колледжами за места по управленческой квоте на профессиональных курсах, в предыдущем году составила около 5 953 рупий. крор. [114]

Выдача банкнот большего номинала

Были предложения об изъятии банкнот более высокого номинала, таких как банкноты номиналом 2000 рупий. [115] [116] [117] Хотя это может привести к увеличению затрат на печать для RBI, эти затраты следует сопоставить с затратами на неправомерное использование банкнот высокой стоимости. [118]

Книги

Черные деньги в Индии были популярной темой дискуссий, но на эту тему написано не так много книг.

Книги, написанные на тему черных денег в Индии, включают:

  1. «Черное, белое и серое: перекрашивание рупии» , Прагун Ахил Джиндал [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125]
  2. «Тёмная экономика» , Арун Кумар

Черный, белый и серый

Книга «Черное, белое и серое: перекрашивание рупии» , автор Прагун Джиндал и изданная Money Worries, рассматривает угрозу черных денег и способы ее сдерживания.

Старший лидер Конгресса Маниш Тевари и политический обозреватель Паранджой Гуха Тхакурта 13 декабря 2016 года представили книгу, в которой делается попытка развенчать «множество лжи, неизвестных фактов и необоснованных слухов о черных деньгах».

«Такие правонарушители, как нищета, затрагивают только бедных, безработица затрагивает тех, кто не имеет работы, алкоголизм и злоупотребление наркотиками затрагивают тех, кто их пожирает, черные деньги – это помеха, которая не затрагивает людей, которые накапливают «черное тесто», но затрагивает простого человека в население», — сказал автор на презентации книги. [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125]

Оценки черных денег в Индии, сделанные различными организациями

В Индии отсутствуют сдерживающие наказания за хранение грязных денег. По данным одного опроса, в период с 2008 по 2012 год было возбуждено более 20 000 дел о коррупции, и только 20 процентов дел дошли до окончательного завершения.

Индийскую экономику также называют параллельной экономикой или теневой экономикой, потому что очень трудно отличить черные деньги от белых денег от общего количества денег, обращающихся в экономике.

Важно отметить, что черные деньги генерируются одним человеком, но их эффект ощущает другой человек. Например, правительство не может сформировать и реализовать подходящую политику социального обеспечения для бедных и обездоленных слоев общества из-за низкого уровня налоговых поступлений, поскольку люди, владеющие черными деньгами, не платят налоги.

Также важно отметить, что черные деньги также могут генерироваться легальными источниками. Например, те государственные врачи и учителя, которые занимаются частной практикой на дому, нарушают законы, поскольку им не разрешено заниматься частной практикой и, следовательно, уклоняются от уплаты налогов, не раскрывая налогооблагаемый доход. Это приводит к образованию черных денег, поскольку это влияет на налоговые поступления правительства.

Более того, некоторые формы ставок в Индии законны (не учитываются в черных деньгах), например, выигрыш денег на скачках.

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ "Напишите петицию по вопросу о черных деньгах" . Право на информацию – дело о черных деньгах . Верховный суд Индии. Архивировано из оригинала 14 марта 2018 года . Проверено 13 июня 2018 г.
  2. ^ аб Нанджаппа, Вики (31 марта 2009 г.). «Швейцарские черные деньги могут вывести Индию на вершину». Rediff.com . Проверено 23 мая 2016 г.
  3. ^ abcdefghijklmno «Белая книга о черных деньгах» (PDF) . Министерство финансов, ГОИ, 2012 г. Архивировано из оригинала (PDF) 29 июля 2012 г.
  4. ^ abc «Банковская тайна придает пикантность выборам в Индии». SWISSINFO – член Швейцарской радиовещательной корпорации. 14 мая 2009 г. Архивировано из оригинала 26 сентября 2013 г. Проверено 29 июня 2012 г.
  5. ^ ab «Черные деньги: индийцы спрятали более 12 долларов в банках за рубежом, сообщает CBI». Таймс оф Индия . 13 февраля 2012 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  6. ^ «Индия 'теряет 500 миллиардов долларов из-за налоговых убежищ'» . Новости BBC . 13 февраля 2012 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  7. ^ ab «Информационный документ о черных деньгах, вероятно, будет представлен на бюджетной сессии» . Индуистское – деловое направление. 13 марта 2012 г.
  8. ^ «Верните черные деньги из-за границы: Джетмалани». Экономические времена . 9 марта 2018 года . Проверено 13 июня 2018 г.
  9. ^ ab «Драйверы и динамика незаконных финансовых потоков из Индии: 1948–2008 гг.» (PDF) . Проверено 9 марта 2017 г.
  10. ^ «Что такое черные деньги?». Ноябрь 2016.
  11. ^ Дэвид Кей Джонстон . «Налоговые ворота в Индию». Архивировано из оригинала 27 сентября 2011 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  12. ^ «(стр. 17) Белая книга о черных деньгах, Министерство финансов» (PDF) . Май 2012 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  13. ^ «Жалоба на отмывание огромных денег и выкачивание 6500 крор рупий | Партия Аам Аадми» . Архивировано из оригинала 9 июля 2014 года . Проверено 30 октября 2015 г.
  14. ^ «Импорт золота - Социальное зло». 2007 . Проверено 31 июля 2015 г.
  15. ^ «Золото, алмазы и крупные корпорации; крупнейшие налоговые бенефициары Индии» . Проверено 31 июля 2015 г.
  16. ^ «Облигации, номинированные в долларах, являются предпочтительным выбором для получения дополнительной прибыли за рубежом» . Проверено 29 июля 2015 г.
  17. ^ «Черные деньги: раскрыты налоговые убежища» . 9 марта 2011 года . Проверено 9 мая 2011 г.
  18. ^ «Банки Швейцарии, 2011 г.» (PDF) . Швейцарский национальный банк. 11 июня 2012 г.
  19. ^ «Никакой статистики« черных денег »не существует: швейцарские банки» . Таймс оф Индия . 13 сентября 2009 г. Архивировано из оригинала 12 сентября 2011 г.
  20. ↑ Ашок Дасгупта (8 апреля 2011 г.). «Новости / National: Индии придется дождаться информации из Швейцарии до конца года». Индус . Ченнаи, Индия . Проверено 9 мая 2011 г.
  21. ^ «Дебаты о черных деньгах: правительство соглашается представить официальный документ» . Таймс оф Индия . 15 декабря 2011 года. Архивировано из оригинала 9 июля 2012 года . Проверено 7 января 2012 г.
  22. ^ «Мудрость руководителя CBI: если король аморален, такими же будут и подданные» . 14 февраля 2012 года . Проверено 14 февраля 2012 г.
  23. ^ Black Money, май 2012 г., МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ, ДЕПАРТАМЕНТ ДОХОДОВ, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ СОВЕТ ПРЯМЫХ НАЛОГОВ, НЬЮ-ДЕЛИ http://pib.nic.in/archieve/others/2012/may/d2012052101.pdf
  24. ^ «Объяснение: что нового, почему это важно» . Индийский экспресс . 9 февраля 2015 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  25. ^ «Эксклюзив: индийский список HSBC увеличился вдвое до 1195 имен. Баланс: 25 420 крор» . Индийский экспресс . 9 февраля 2015 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  26. ↑ Джаянт Шрирам (9 февраля 2015 г.). «Джейтли обещает расследование». Индуист . Проверено 29 июля 2015 г.
  27. ^ Национальное бюро (9 февраля 2015 г.). «Кеджривал требует принятия мер против должностных лиц HSBC». Индуист . Проверено 29 июля 2015 г.
  28. ^ "HSBC укрывал мутные деньги, связанные с диктаторами и торговцами оружием" . Индийский экспресс . 9 февраля 2015 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  29. ^ Дэвид Ли (8 февраля 2015 г.). «В файлах HSBC показано, как швейцарский банк помогал клиентам уклоняться от налогов и прятать миллионы». Хранитель . Проверено 29 июля 2015 г.
  30. ^ «Ответ HSBC: «Стандарты комплексной проверки были значительно ниже, чем сегодня»». Хранитель . 8 февраля 2015 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  31. ^ «Панамские документы: массовые протесты в Исландии призывают премьер-министра уйти в отставку - как есть» . TheGuardian.com . 4 апреля 2016 года . Проверено 6 апреля 2016 г.
  32. ^ «Панамские документы: Mossack Fonseca создала фирму, связанную с Ниирой Радиа» . 6 апреля 2016 года . Проверено 6 апреля 2016 г.
  33. ^ «Панамские документы Индии. Часть 1: Клиенты, постучавшиеся в панамскую дверь» . 5 апреля 2016 года . Проверено 6 апреля 2016 г.
  34. ^ «Индейцы в списке PanamaPapers: Айшвария Рай, Амитабх Баччан, К. П. Сингх, Икбал Мирчи, старший брат Адани» . 4 апреля 2016 года . Проверено 6 апреля 2016 г.
  35. ^ «Панамские документы называют Амитабха Баччана и Айшварию Рай среди 500 индийцев со скрытыми активами» . Проверено 6 апреля 2016 г.
  36. ^ «Индия в одночасье сбрасывает банкноты номиналом 500 и 1000 рупий» . Новости BBC . 8 ноября 2016 г. Проверено 8 ноября 2016 г.
  37. ^ «Пытаясь обуздать черные деньги, премьер-министр Нарендра Моди объявляет банкноты номиналом 500 1000 рупий недействительными» . Экономические времена . 9 ноября 2016 года . Проверено 9 ноября 2016 г.
  38. ^ «Вот что премьер-министр Моди сказал о новых банкнотах номиналом 500, 2000 рупий и черных деньгах» . Индия сегодня . 8 ноября 2016 г. Проверено 9 ноября 2016 г.
  39. ^ «Моди не честен в отношении черных денег - Джетмалани» . Индус . 12 сентября 2017 года . Проверено 13 июня 2018 г.
  40. ^ «Количество поданных налоговых деклараций выросло на 24,7%» . Индуист . 7 августа 2017 г.
  41. ^ «Влияние демонетизации: почти 25-процентное увеличение подачи деклараций о подоходном налоге в текущем финансовом году, сообщает CBDT». 7 августа 2017 г.
  42. ^ «IT обнаруживает нераскрытый доход в размере 4 172 крор рупий и изымает новую банкноту на сумму 105 крор рупий» . Проверено 29 декабря 2016 г.
  43. ^ «Как индийские компании злоупотребляют государственными трастами для отмывания денег» .
  44. ^ ab «SC приказывает сформировать SIT - 4 июля 2011 г.» . Верховный суд Индии . Проверено 15 сентября 2013 г.
  45. ^ "SC привлекает правительство к вопросу о черных деньгах" . Таймс оф Индия . 19 января 2011 года. Архивировано из оригинала 9 мая 2012 года . Проверено 9 мая 2011 г.
  46. ^ «SC обвиняет правительство в черных деньгах в иностранных банках - Экономика и политика» . livemint.com. 19 января 2011 года . Проверено 23 мая 2011 г.
  47. ^ «Расследование черных денег: Верховный суд назначает SIT» . 4 июля 2011 года. Архивировано из оригинала 25 мая 2014 года . Проверено 2 мая 2012 г.
  48. ^ Судья АЛЬТАМАС КАБИР; Судья СУРИНДЕР СИНГХ НИДЖАР. «Приказ ВС по ВА 8 от 2011 года». Нью-Дели: Верховный суд Индии. Архивировано из оригинала 11 октября 2011 года . Проверено 29 июля 2012 г.
  49. ^ «Черные деньги: Судья SC раскололась по просьбе Центра о SIT» . 23 сентября 2011 г. Архивировано из оригинала 25 мая 2014 г. . Проверено 2 мая 2012 г.
  50. ^ «Правительство раскрывает имена 26 владельцев банковских счетов Лихтенштейна» . news.biharprabha.com. Индо-Азиатская служба новостей . Проверено 29 апреля 2014 г.
  51. ^ "Прадип Бирман Дабура среди трех назван в честь держателей счетов с черными деньгами за границей" . Таймс оф Индия . 27 октября 2014 года . Проверено 27 октября 2014 г.
  52. ^ «Черные деньги: Верховный суд приказывает Центру раскрыть все имена к завтрашнему дню» . Таймс оф Индия . 28 октября 2014 года . Проверено 28 октября 2014 г.
  53. ^ Вайдьянатан, профессор (31 октября 2014 г.). «ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ АФФИДЕВИТЫ ОТ ИМЕНИ ОТВЕТЧИКА № 1 – СОЮЗ ИНДИИ – 27.10.2014 – (3)». Вайдьянатан . Проверено 1 мая 2016 г.
  54. ^ «Законничество и позиция правительства в деле о черных деньгах» . Новый Индийский экспресс . Архивировано из оригинала 1 ноября 2014 года . Проверено 1 мая 2016 г.
  55. ^ «Рам Джетмалани нападает на Моди и Амита Шаха за то, что они не вернули черные деньги» . Проверено 29 июля 2015 г.
  56. ^ «Правительство Моди не намерено привлекать черные деньги: Рам Джетмалани» . Таймс оф Индия . 25 февраля 2015 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  57. ^ «Нынешнее правительство не будет возвращать черные деньги: Джетмалани рассказывает SC» . 12 мая 2015 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  58. ^ «Насколько успешной была война Моди с черными деньгами, спрятанными за границей?» . Проверено 20 января 2019 г.
  59. ^ «Ачхе-дин» Моди остается далекой мечтой» . Проверено 20 января 2019 г.
  60. ^ ab «Черные деньги: осведомитель HSBC Эрве Фальчиани говорит, что незаконные средства легко вытекают из Индии» . Экономические времена . Проверено 8 октября 2016 г.
  61. ^ «Черные деньги: информатор HSBC предлагает« сотрудничать »с Индией» . Индийский экспресс . 2 ноября 2015 года . Проверено 8 октября 2016 г.
  62. ^ «Правительство получит 10 000 крор рупий со счетов в швейцарских банках к концу марта: SIT» . Таймс оф Индия . 10 февраля 2015 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  63. ^ «Нет веской причины не раскрывать имена в списке черных денег: Субраманиан Свами» . Индийский экспресс . 8 ноября 2014 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  64. ^ «Список черных денег: Субраманиан Свами перечисляет 6 шагов по возвращению черных денег в открытом письме Нарендре Моди» . Индия.com . Проверено 29 июля 2015 г.
  65. ^ аб Арун Кумар (31 октября 2014 г.). «Секретность во имя конфиденциальности». Индус . Проверено 29 июля 2015 г.
  66. ^ «Черные деньги: где 15 лакхов на каждого индийца? Конгресс спрашивает» . Таймс оф Индия . 30 октября 2014 года . Проверено 29 июля 2015 г.
  67. ^ «Черные деньги в Индии | LawJi» . LawJi.in: универсальное место для всех студентов-юристов . Архивировано из оригинала 18 сентября 2018 года . Проверено 18 сентября 2018 г.
  68. ↑ Ноопур Тивари (20 ноября 2014 г.). «Индия располагает менее 1% информации о черных деньгах, но я могу предложить гораздо больше»: информатор Эрве Фальчиани для NDTV» . NDTV.com . Проверено 29 июля 2015 г.
  69. ^ «Информация о черных деньгах остается неиспользованной» . Новый Индийский экспресс . Архивировано из оригинала 6 ноября 2015 года . Проверено 8 октября 2016 г.
  70. ^ «Черные деньги: информатор HSBC предлагает« сотрудничать »с Индией» . Индийский экспресс . 2 ноября 2015 года . Проверено 8 октября 2016 г.
  71. ^ «Действуйте жестко с черными деньгами: КМ Кералы рассказывает премьер-министру, IBN Live News» . Ibnlive.in.com. 3 февраля 2010 года. Архивировано из оригинала 12 апреля 2011 года . Проверено 9 мая 2011 г.
  72. ^ «HC ставит под сомнение источник богатства Хасана Али» . Таймс оф Индия . 29 июля 2011 года. Архивировано из оригинала 13 сентября 2011 года . Проверено 13 февраля 2012 г.
  73. ^ «Черные деньги: Управление правопорядка помогло Хасану Али Хану замести следы» . 16 января 2012 года . Проверено 13 февраля 2012 г.
  74. ^ "Расследование Хасана Али зашло в тупик" . Таймс оф Индия . 30 ноября 2011 года. Архивировано из оригинала 21 декабря 2013 года . Проверено 13 февраля 2012 г.
  75. ^ «Черные деньги: Управление правопорядка смягчает Хасана Али Хана - комментарий к нашей системе» . 17 января 2012 года . Проверено 13 февраля 2012 г.
  76. ^ «ЭД ПОМОГАЛ ХАСАНУ АЛИ ОТКРЫТЬ СЛЕДЫ» . Проверено 13 февраля 2012 г.
  77. ^ "Расследование Хасана Али зашло в тупик" . Таймс оф Индия . 30 ноября 2011 года. Архивировано из оригинала 21 декабря 2013 года . Проверено 4 марта 2012 г.
  78. ↑ Кумар, Рахул (9 июня 2018 г.). «Более миллиона подставных компаний внесены в список SFIO как участников войны с черными деньгами». Цифровая мировая экономика . Проверено 9 июня 2018 г.
  79. ^ «Офицер ED отстранен от работы за медленный темп расследования Хасана Али» . Индия сегодня . 6 мая 2011 года . Проверено 4 марта 2012 г.
  80. ^ "SC поднимает центр по делу Хасана Али" . Таймс оф Индия . 3 марта 2011 г. Архивировано из оригинала 21 декабря 2013 г. Проверено 4 марта 2012 г.
  81. ^ «Сотрудник ED на скамье подсудимых за« помощь » Хасану Али, помощникам» . Индийский экспресс . 7 мая 2011 года . Проверено 4 марта 2012 г.
  82. ^ Р. Вайдьянатан - профессор финансов и контроля, IIM Baglore (1 декабря 2011 г.). «Позорите их! Черные деньги, хранящиеся за рубежом, — это не просто проблема налогообложения» . Проверено 4 марта 2012 г.
  83. ^ «Кто такой Хасан Али Хан?». Индия сегодня . 3 марта 2011 г.
  84. ^ «Швейцарский банк UBS отрицает какие-либо отношения с Хасаном Али Ханом» . Декан Вестник . 16 февраля 2011 г.
  85. ^ М Падмакшан (17 февраля 2011 г.). «Документы по делу Хасана Али об отмывании денег подделаны: Swiss Bank». Экономические времена .
  86. ^ «ED не имеет доказательств в отношении Хасана Али Хана» . Индия сегодня . 8 марта 2011 г.
  87. ^ Фридрих Шнайдер (сентябрь 2006 г.). «Теневая экономика и коррупция во всем мире: что мы на самом деле знаем?» (PDF) . Институт изучения труда (IZA Бонн).
  88. ^ Оуэн Липперт, Майкл Уокер (декабрь 1997 г.). Теневая экономика: глобальные доказательства ее размеров и воздействия . Институт Фрейзера. ISBN 978-0889751699.
  89. ^ Фрей и Шнайдер (2000). «Неформальная и теневая экономика» (PDF) .
  90. ^ «MC Джоши вступает в должность нового председателя CBDT» . Джагран Пост . 2 августа 2011 года . Проверено 10 августа 2012 г.
  91. ^ abcdef «Группа призывает к амнистии, чтобы вернуть черные деньги» . 10 февраля 2012 года . Проверено 9 февраля 2012 года .
  92. ^ «Банковские депозиты за пределами Индии будут налогооблагаемым активом» . Индус . Ченнаи, Индия. 10 февраля 2011 г.
  93. ^ «Угроза черных денег: Индия пишет в Швейцарию, ищет подробности о секретных счетах» . Проверено 29 июля 2015 г.
  94. ^ «Взгляд назад в 1978 год, когда в последний раз были списаны денежные банкноты» . Проверено 10 ноября 2016 г.
  95. ^ «Отзыв законного платежного средства существующих банкнот номиналом 500 и 1000 фунтов стерлингов - пересмотр лимитов» .
  96. ^ «Премьер-министр Моди объявляет о запрете банкнот в рамках борьбы с коррупцией, миллионы людей сталкиваются с денежным кризисом» .
  97. ^ «Для замены демонетизированных банкнот необходимо не менее 4 месяцев, а не 50 дней: вот почему». Индийский экспресс . 14 ноября 2016 г.
  98. ^ dor.gov.in https://web.archive.org/web/20200924171402/https://dor.gov.in/sites/upload_files/revenue/files/Measures_Tackle_BlackMoney.pdf. Архивировано из оригинала (PDF) 24 сентября 2020 года . Проверено 15 января 2022 г. {{cite web}}: Отсутствует или пусто |title=( помощь )
  99. ^ Аппу Эстхос Суреш (12 ноября 2016 г.). «Почему меры правительства по демонетизации могут не привести к победе в войне с черными деньгами». Индостан Таймс . Проверено 12 ноября 2016 г.
  100. ^ «Спустя три месяца после демонетизации, RBI все еще считает возвращенные запрещенные банкноты» . 11 февраля 2017 года . Проверено 8 марта 2017 г.
  101. ↑ Аб Дамодаран, Хариш (9 ноября 2016 г.). «Готовы ли банки заменить 2300 крор банкнот номиналом 500 и 1000 рупий?». Индийский экспресс . Проверено 9 ноября 2016 г.
  102. ↑ Кумар Уттам (12 ноября 2016 г.). «Эта мера« направлена ​​против бедных »: когда БДП выступала против демонетизации во время правления УПА» . Индостан Таймс . Проверено 12 ноября 2016 г. .
  103. ↑ Бетва Шарма (11 ноября 2016 г.). «В 2014 году у БДП был совсем другой взгляд на демонетизацию». Huffingtonpost.in. Архивировано из оригинала 12 ноября 2016 года . Проверено 12 ноября 2016 г.
  104. ^ «Объясните противодействие аналогичному шагу УПА: AAP БДП по демонетизации» . Индийский экспресс . 12 ноября 2016 г. Проверено 12 ноября 2016 г. .
  105. ^ «Как БДП назвала демонетизацию« борьбой с бедными »в 2014 году» . Таймс оф Индия . 11 ноября 2016 г. Проверено 12 ноября 2016 г.
  106. ^ «500 рупий, 1000 рупий запрещены; впереди 2000 рупий: мы пропустили этот Твиттер, намеки RBI?». Первый пост . 9 ноября 2016 года . Проверено 29 ноября 2016 г.
  107. ^ «Эта очередь - последняя очередь, завершившая все очереди: главные цитаты премьер-министра Моди на митинге Паривартан» . 3 декабря 2016 г.
  108. ^ «' Очередь, чтобы положить конец всем очередям': премьер-министр Нарендра Моди настойчиво продвигает демонетизацию в Морадабаде - Times of India» . Таймс оф Индия . 3 декабря 2016 г.
  109. ^ Айерс, Чемберс и Вачха (1936). Отчет о проверке подоходного налога за 1936 год, представленный правительству Индии в результате исследования индийской системы подоходного налога.
  110. ^ BS (24 января 2014 г.). «Баба Рамдев может стать следующим Адамом Смитом». Бизнес-стандарт Индии . Проверено 29 июля 2015 г.
  111. ^ Сурабхи (17 января 2014 г.). «Баба Рамдев настаивает на том, чтобы налог на банковские операции заменил все налоги». Финансовый экспресс . Проверено 29 июля 2015 г.
  112. ^ «Дополнительные материалы Соли Дж. Сорабджи, генерального прокурора Индии в качестве Amicus Curiae» . Восточная книжная компания . Проверено 4 сентября 2016 г.
  113. ^ «Мадрас ХК приказывает направить уведомление в ИТ-отдел» . Бизнес-стандарт Индии . Пресс Траст Индии. 4 июля 2016 г. Проверено 4 сентября 2016 г. - через Business Standard News.
  114. ↑ Мехра, Пуджа (4 августа 2014 г.). «Теневая экономика сейчас составляет 75% ВВП». Индуист .
  115. ^ ""Эта борьба против глубоко укоренившейся коррупции в системе" - Баба Рамдев". 18 июня 2011 г.
  116. ^ «Отказ от банкноты в 1000 рупий – Просмотр для печати – Livemint» . livemint.com . 16 февраля 2016 г.
  117. ^ «Архивная копия». Архивировано из оригинала 8 ноября 2016 года . Проверено 14 октября 2016 г.{{cite web}}: CS1 maint: архивная копия в заголовке ( ссылка )
  118. ^ «Отказ от 500 рупий, 1000 рупий отмечают дорогостоящую идею - Просмотр для печати - Livemint» . livemint.com . 16 марта 2016 г.
  119. ^ ab IANS (14 декабря 2016 г.). «Книга о черных деньгах выпущена в Дели». Бизнес-стандарт .
  120. ^ ab «Этот автор расшифровал черные деньги». 23 сентября 2016 г.
  121. ^ ab «Черное, белое и серое - ИСТОРИЯ ОДИШИ». odishastory.com . Архивировано из оригинала 5 августа 2017 года . Проверено 3 мая 2017 г.
  122. ^ ab «Черная и белая стороны денег объяснены в новой книге». specttrumnews.com . Архивировано из оригинала 5 августа 2017 года . Проверено 3 мая 2017 г.
  123. ^ ab https://www.pressreader.com/india/the-asian-age/20170125/283210147950101 – через PressReader. {{cite web}}: Отсутствует или пусто |title=( помощь )
  124. ^ ab «Книга о черных деньгах выпущена в Дели». Сифи . Архивировано из оригинала 5 августа 2017 года.
  125. ↑ Аб Дхут, Викас (18 декабря 2016 г.). «Депозиты изучают проблему, - говорит бывший руководитель CBDT». Индуист .

Внешние ссылки