Налоговые декларации в Канаде относятся к обязательным формам, которые должны быть представлены в Канадское налоговое агентство (CRA) каждый финансовый год для физических лиц или корпораций, получающих доход в Канаде. В документах декларации указывается сумма налогооблагаемого дохода за предыдущий год (с января по декабрь), налоговые льготы и другая информация, касающаяся этих двух пунктов. Декларация — это метод, с помощью которого канадское правительство определяет соответствующую сумму налога, которая должна быть уплачена физическими лицами и корпорациями. Результатом подачи декларации в федеральное правительство может стать либо возврат (деньги, причитающиеся лицу или корпорации, подающим декларацию), либо сумма, подлежащая уплате. За неподачу налоговой декларации предусмотрен штраф. [1]
В обобщенном виде налоговая декларация относится к годовой декларации о доходах, создаваемой налогоплательщиком для каждого лица в стране. Это позволяет налоговым органам объявлять, имеет ли лицо право на возврат налога, уплаченного им в течение года.
Канадские федеральные налоговые декларации подаются в Канадское налоговое агентство (CRA). Физические лица и корпорации, которые проживают или ведут бизнес в провинции Квебек, также подают отдельные декларации в Revenu Québec .
Помимо налогообложения, декларация играет роль в регистрации избирателей , поскольку включает в себя флажок, в котором указывается, согласен ли подписавший ее, чтобы его личная контактная информация была включена в национальный реестр избирателей, доступ к которому имеют Избирательная служба Канады и ее провинциальные эквиваленты.
Канадцы, проживающие за границей, иногда могут продолжать подавать канадскую налоговую декларацию, даже если они не обязаны это делать. Для определения налогового резидентства налогоплательщика используются три основных фактора : место жительства (или места), супруг(а) или партнер по гражданскому браку и иждивенцы. [2]
Обычно канадские индивидуальные налоговые декларации за любой конкретный год должны быть поданы до 30 апреля следующего года . Нет положения о продлении этого срока, но есть несколько исключений.
Большинство провинций используют систему федерально-провинциальных соглашений, в соответствии с которыми налог взимается от имени провинции федеральным правительством. Квебек — единственная провинция, которая собирает провинциальные подоходные налоги своим агентством. Таким образом, жители Квебека подают налоговые декларации как в Министерство налогов и сборов Квебека , так и в Канадское налоговое агентство . Альберта и Квебек собирают собственный корпоративный подоходный налог. Сроки подачи деклараций обычно совпадают со сроками подачи федерального правительства.
Налоговые декларации можно подготовить с помощью различного коммерческого программного обеспечения или онлайн. Декларации можно распечатать и отправить в CRA по почте или подать в CRA в электронном виде через правительственную службу NETFILE . Некоторые компании по подготовке налоговых деклараций позволяют клиентам подавать налоговые декларации бесплатно.
Крупнейшими компаниями по подготовке налоговой отчетности в Канаде являются H&R Block и Intuit , производитель TurboTax . [3]