Банковская тайна , [1] [2] также известная как финансовая конфиденциальность , банковская конфиденциальность или банковская безопасность , [3] [4] представляет собой условное соглашение между банком и его клиентами о том, что все вышеперечисленные действия остаются безопасными, конфиденциальными и конфиденциальными. [5] [6] Чаще всего банковская тайна ассоциируется с банковской деятельностью в Швейцарии , а банковская тайна распространена в Люксембурге , Монако , Гонконге , Сингапуре , Ирландии и Ливане , а также в других оффшорных банковских учреждениях .
Эта практика , также известная как конфиденциальность банка-клиента или привилегия банкира-клиента , [7] [8] была начата итальянскими купцами в 1600-х годах недалеко от Северной Италии (регион, который впоследствии стал италоязычным регионом Швейцарии). [9] Женевские банкиры установили секретность в обществе и посредством гражданского права во франкоязычном регионе в 1700-х годах. Швейцарская банковская тайна была впервые закреплена Законом о банковской деятельности 1934 года , что сделало преступлением раскрытие информации о клиенте третьим лицам без согласия клиента. Закон в сочетании со стабильной швейцарской валютой и международным нейтралитетом вызвал бегство крупного капитала на частные швейцарские счета. В 1940-е годы были введены нумерованные банковские счета , создавшие непреходящий принцип банковской тайны, который до сих пор считается одним из основных аспектов частного банковского обслуживания во всем мире. Достижения в области финансовой криптографии (посредством криптографии с открытым ключом ) могут сделать возможным использование анонимных электронных денег и анонимных цифровых сертификатов на предъявителя для обеспечения финансовой конфиденциальности и анонимного интернет-банкинга при наличии соответствующих институтов и безопасных компьютерных систем. [10]
В то время как некоторые банковские учреждения добровольно вводят банковскую тайну на институциональном уровне, другие действуют в регионах, где эта практика предусмотрена и защищена законом (например, в оффшорных финансовых центрах ). Почти все стандарты банковской тайны запрещают раскрытие информации о клиенте третьим лицам без согласия или принятого заявления о возбуждении уголовного дела . Дополнительная конфиденциальность обеспечивается для выбора клиентов через пронумерованные банковские счета или подземные банковские хранилища.
Недавние исследования показали, что использование оффшорных финансовых центров вызывает обеспокоенность, поскольку с ними связываются преступники. Утверждается, что эти финансовые центры способствуют действиям преступников. Однако глобальные институты предпринимали попытки регулировать отмывание денег и незаконную деятельность. [11]
Номерные банковские счета , используемые швейцарскими банками и другими оффшорными банками, расположенными в налоговых убежищах, были обвинены международным сообществом в том, что они являются основным инструментом теневой экономики, способствующим уклонению от уплаты налогов и отмыванию денег. [12] После осуждения Аль Капоне в 1931 году за уклонение от уплаты налогов, по словам журналистки Люси Комисар :
гангстер Мейер Лански брал деньги из игровых автоматов Нового Орлеана и переводил их на счета за границу. Два года спустя швейцарский закон о тайне гарантировал ему защиту банковских операций от G-man . [12] Позже он купил швейцарский банк и в течение многих лет размещал свои доходы от казино в Гаване на счетах в Майами, а затем перевел средства в Швейцарию через сеть подставных и холдинговых компаний и оффшорных счетов. [12]
Экономист и лауреат Нобелевской премии Джозеф Стиглиц сказал Комисару:
Вы спрашиваете, почему, если регулируемая банковская система играет важную роль, вы позволяете продолжать существование нерегулируемой банковской системе? В интересах некоторых финансовых кругов позволить этому произойти. Это не случайность; его могли закрыть в любой момент. Если бы вы сказали, что США, Великобритания, крупнейшие банки «Большой семерки» не будут иметь дело с оффшорными банковскими центрами, которые не соответствуют правилам банков «Большой семерки», то эти банки не могли бы существовать. Они существуют только потому, что участвуют в операциях со стандартными банками. [12]
Обещание банка сохранять конфиденциальность финансовых дел и сделок клиента. Это не относится к кредитной информации, которая распространяется свободно. Определенная информация также должна быть доступна в соответствии с антитеррористическим законодательством.
Он также запрещает передачу информации о клиентах филиалам учреждения. Например: Клиент имеет текущий счет в банке. В банке есть инвестиционный отдел, а также страховой отдел. Банк может предоставлять клиенту информацию о других потребностях, обслуживаемых его внешними подразделениями, но не наоборот.
