Создание прямых трастов в английском праве должно включать четыре элемента для того, чтобы траст был действительным: правоспособность, определенность, конституция и формальность. Правоспособность относится к способности учредителя создать траст в первую очередь; как правило, любой, способный владеть имуществом, может создать траст. Существуют исключения для уставных органов и корпораций, и несовершеннолетние, которые обычно не могут владеть имуществом, могут, в некоторых обстоятельствах, создавать трасты. Определенность относится к трем определенностям, необходимым для того, чтобы траст был действительным. Трастовый документ должен показывать определенность намерения создать траст, определенность того, что является предметом траста, и определенность того, кто является бенефициарами (или объектами). Если по какой-либо причине есть неопределенность, траст не будет работать, хотя суды разработали способы обойти это. Конституция означает, что для того, чтобы траст был действительным, имущество должно быть передано от учредителя попечителям .
Если имущество не было передано, то потенциальные попечители и бенефициары являются добровольцами, и справедливая максима заключается в том, что «справедливость не поможет добровольцу»; суды не будут рассматривать это дело. Чтобы обойти это, суды разработали исключения из этого правила для ситуаций, когда учредитель сделал «все, что мог», попечители или бенефициары приобрели имущество иным способом или когда дар был сделан donatio mortis causa . Формальность относится к определенному языку или формам, используемым при передаче имущества. Для движимого имущества не требуется никакого формального языка или документации, если только это не сделано в виде завещания. Для земли передача должна быть составлена в соответствии с Законом о праве собственности 1925 года и Законом о праве собственности (разные положения) 1989 года . При распоряжении справедливым интересом также необходимо соблюдать Закон о праве собственности 1925 года; Большая часть судебной практики в этой области сосредоточена на значении слова «распоряжаться», при этом многие дела касаются людей, пытающихся уклониться от уплаты налогов.
Первое требование к явно выраженному трастовому учреждению — это правоспособность; лицо, создающее траст, должно быть юридически дееспособным. Вообще говоря, любой, способный владеть имуществом, может создать траст, хотя есть исключения. Несовершеннолетний не может владеть землей, и, следовательно, не может создать траст на землю; кроме того, если они не являются солдатами или «моряками в море», они не могут составить действительное завещание. [1] Если несовершеннолетний пытается создать траст, он будет признан оспоримым и может быть им аннулирован, когда он достигнет совершеннолетия или вскоре после этого. Если траст явно наносит ущерб несовершеннолетнему, суды могут решить признать его недействительным; лицо, достигшее совершеннолетия, может также сослаться на non est factum, если оно было слишком молодым, чтобы оценить характер формирования траста. [2] Люди, которые считаются психически больными (в соответствии с Законом о психическом здоровье 1983 года ) и которым назначен получатель, не могут иметь трастовые фонды, напрямую применяемые к ним, поскольку они больше не контролируют свое имущество. Если получателя нет, траст психически больного человека будет считаться недействительным, если только он не был создан в ясный период, когда человек был способен понимать свои действия. Корпорации и уставные органы имеют только полномочия, предоставленные им их меморандумом об учреждении или уполномочивающим законом; если они не разрешают создание трастов, любой такой траст будет считаться ultra vires . [3]
_by_George_Richmond_and_John_Henry_Robinson.jpg/1280px-Henry_Bickersteth,_Baron_Langdale_(19th_century)_by_George_Richmond_and_John_Henry_Robinson.jpg)
Чтобы траст был действительным, трастовый инструмент должен демонстрировать определенность намерения, предмета и объекта. [4] Определенность намерения означает, что должно быть ясно, что учредитель или завещатель желает создать траст; это не зависит от какого-либо конкретного используемого языка, и траст может быть создан без использования слова «траст» [5] или даже без знания учредителя, что он создает траст. [6] С 1950-х годов суды были более склонны делать вывод о наличии намерения создать траст, а не признавать траст недействительным. [7] Определенность предмета означает, что должно быть ясно, какое имущество является частью траста. [8] Исторически имущество должно было быть отделено от имущества, не являющегося трастом; в последнее время суды провели границу между материальными и нематериальными активами, постановив, что в случае с нематериальными активами не всегда есть необходимость в разделении. [9] Определенность объектов означает, что должно быть ясно, кто является бенефициарами или объектами. [10] Тест для определения этого различается в зависимости от типа траста; может быть, что все бенефициары должны быть индивидуально идентифицированы, [11] или что доверительные управляющие должны иметь возможность с уверенностью сказать, если к ним обращается заявитель, является ли он бенефициаром или нет. [12]
Неопределенность бывает четырех категорий: концептуальная неопределенность, доказательная неопределенность, устанавливаемость и административная неработоспособность. [13] Концептуальная неопределенность возникает, когда язык неясен, что приводит к признанию траста недействительным. Доказательная неопределенность возникает, когда на вопрос факта, например, является ли заявитель бенефициаром, невозможно ответить; это не всегда приводит к недействительности. [14] Устанавливаемость возникает, когда бенефициара невозможно найти, [15] а административная неработоспособность возникает, когда характер траста таков, что он не может быть реально осуществлен. [16] Попечители и суды разработали различные способы разрешения неопределенностей, включая назначение экспертов для работы с доказательной неопределенностью и предоставление попечителям полномочий решать, кто является бенефициаром, а кто нет. [17]
Затем траст должен быть официально учрежден путем передачи его имущества доверительным управляющим . Для движимого имущества достаточно просто передать имущество доверительным управляющим, предполагая, что это сопровождается соответствующим намерением создать траст. В некоторых обстоятельствах достаточно сообщить о намерении и сообщить доверительным управляющим, где найти имущество, как в деле Thomas v Times Books . [18] Если имущество представляет собой землю или право справедливости в земле, оно должно быть передано в письменной форме в соответствии с разделами 52-3 Закона о праве собственности 1925 года . При работе с акциями передача не считается завершенной до тех пор, пока не будет заполнен документ о передаче и компания не зарегистрирует смену владельца в своих книгах. [19] Одна из максим справедливости заключается в том, что «справедливость не поможет добровольцу»; если кто-то не имеет интереса в имуществе, он не может возбудить судебное дело. Когда трасты не созданы должным образом, доверительные управляющие и бенефициары не имеют права справедливости в имуществе, как и добровольцы. Из этого правила есть несколько исключений. [20] Суды готовы рассматривать дела, в которых передача не была завершена, при условии, что предполагаемые бенефициары или попечители получили интерес, став исполнителями завещания учредителя (правило в деле Strong против Bird ), или дар был передан donatio mortis causa , или когда учредитель сделал все, что мог, как в деле Re Rose , [21] или когда было бы «недобросовестно» признавать дар недействительным, как в деле Pennington против Waine . [22] [23]
Как правило, в трастовых документах не требуется соблюдения особых формальностей, они могут быть устными или письменными. Единственное требование заключается в том, чтобы они показывали намерение создать траст. Исключениями являются случаи, когда это передача земли, передача существующих прав по праву справедливости [24] или когда траст создается в завещании. [25]
Трастовые фонды на землю должны соответствовать разделу 53(1)(b) Закона о праве собственности 1925 года , который гласит:
(b) декларация о доверительном управлении в отношении любой земли или любого интереса в ней должна быть выражена и подтверждена письменным документом, подписанным лицом, которое может объявить о таком доверительном управлении, или его завещанием. [26]
Это означает, что должны быть доказательства существования траста, если кто-то решит его реализовать, и не обязательно означает, что он должен существовать при создании траста. Договоры о продаже или отчуждении права собственности на землю, такие как договор о создании траста, должны дополнительно соответствовать разделу 2 Закона о праве собственности (разные положения) 1989 года , который гласит, что:
(i) Договор купли-продажи или иного распоряжения правом на землю может быть заключен только в письменной форме и только путем включения всех условий, которые стороны прямо согласовали в одном документе или, в случае обмена договорами, в каждом из них.
(ii) Условия могут быть включены в документ либо путем их изложения в нем, либо путем ссылки на какой-либо другой документ.
(iii) Документ, включающий условия, или, в случае обмена договорами, один из документов, включающий их (но не обязательно тот же самый), должен быть подписан каждой стороной договора или от ее имени. [24]
Для распоряжения существующими справедливыми интересами Закон о праве собственности 1925 года предусматривает в разделе 53(1)(c):
(c) Распоряжение справедливым интересом или трастом, существующим на момент распоряжения, должно быть оформлено в письменной форме и подписано лицом, распоряжающимся им, или его агентом, законно уполномоченным на это в письменной форме или по завещанию. [26]
Большая часть споров в этой области касается определения «распоряжения», и неудивительно, что почти все дела касаются людей, пытающихся избежать уплаты налогов. В деле Grey против IRC [27] Палата лордов дала распоряжению его «естественное значение», заявив, что оно означает «сделку, в результате которой бенефициар, имевший бенефициарный интерес в начале сделки, больше не имеет его в конце сделки». [28] Согласно правилу, установленному в деле Vandervell против IRC [29], если владелец единственного бенефициарного интереса поручает своим доверительным управляющим передать имущество, и это делается для передачи бенефициарного интереса, а не просто для смены доверительных управляющих, это не подпадает под действие раздела 53(1)(c) и не требует никаких особых формальностей. [30]
Простой отказ от бенефициарного интереса не подпадает под действие Раздела 53(1)(c), как в деле Re Paradise Motor Co. [ 31] Назначение кого-либо для получения пособий пенсионного фонда в случае смерти пенсионера также не является действительным распоряжением, как в деле Re Danish Bacon Co Ltd Staff Pension Fund , [32] и назначение бенефициара по полису страхования жизни, как в деле Gold v Hill . [33] [34] Если бенефициар заявляет, что он владеет имуществом от имени другого лица, это будет созданием субтраста и не будет подчиняться определенным формальностям. Однако в деле Grainge v Wilberforce , [35] такой субтраст будет считаться действительным только в том случае, если между трастом и субтрастом есть некоторая разница, и если доверительный управляющий-бенефициар имеет некоторые обязанности для выполнения. [36]
Чтобы завещание было действительным (и, следовательно, чтобы траст, созданный на основе завещания, был действительным), оно должно соответствовать разделу 9 Закона о завещаниях 1837 года . В нем говорится, что ни одно завещание не является действительным, если:
(a) оно составлено в письменной форме и подписано завещателем или каким-либо другим лицом в его присутствии и по его указанию; и
(b) очевидно, что завещатель намеревался своей подписью придать силу завещанию; и
(c) подпись сделана или признана завещателем в присутствии двух или более свидетелей, присутствующих одновременно; и
(d) каждый свидетель либо -
(i) удостоверяет и подписывает завещание; или
(ii) признает свою подпись в присутствии завещателя (но не обязательно в присутствии каких-либо других свидетелей. [37]