Депозитарный банк ( в США ) или депозитарный банк (в основном в ЕС ) — это специализированная финансовая организация, которая, в зависимости от юрисдикции , содействует инвестициям на рынках ценных бумаг .
В Соединенных Штатах депозитарий — это банк, организованный в США, который предоставляет все услуги по переводу акций и агентские услуги в связи с программой депозитарных расписок . Эта функция включает организацию для кастодиана приема депозитов обыкновенных акций , выпуск оборотных расписок, которые подкрепляют акции, ведение реестра держателей для отражения всех переводов и обменов, а также распределение дивидендов в долларах США .
В ЕС депозитарий — это финансовое учреждение, которое предоставляет фидуциарные / кастодиальные услуги инвестиционным фондам, уполномоченным торговать в любой юрисдикции ЕС как UCITS или альтернативный инвестиционный фонд . Как Директива UCITS (2009/65/EC), так и Директива AIFMD (2011/61/EU) требуют, чтобы уполномоченные инвестиционные фонды имели депозитария, назначенного для фонда, который будет хранить активы фонда (будь то путем принятия их на хранение или ведения учета и проверки права собственности на них) и контролировать дела фонда, чтобы гарантировать, что он выполняет обязательства, изложенные в соответствующих законах и учредительных документах фонда. [1] Депозитарии подвергались значительно более строгому регулированию в ЕС в последние годы, и предлагаемая директива «UCITS V» предлагает продолжить эту тенденцию, наложив « строгий » стандарт ответственности депозитария за потерю активов фонда, за исключением определенных обстоятельств.