Срочный депозит ( СД ) — это постоянный депозитный счет, предоставляемый банками или небанковскими финансовыми учреждениями , который обеспечивает инвесторам более высокую процентную ставку , чем обычный сберегательный счет , до указанной даты погашения. Он может потребовать или не потребовать создания отдельного счета. Термин «срочный депозит» чаще всего используется в Индии и Соединенных Штатах . Он известен как срочный депозит или депозит в Канаде , Австралии , Новой Зеландии и как облигация в Соединенном Королевстве .
Фиксированный депозит означает, что деньги не могут быть сняты до наступления срока погашения в отличие от повторяющегося депозита или депозита до востребования . Из-за этого ограничения некоторые банки предлагают держателям FD дополнительные услуги, такие как кредиты под залог сертификатов FD по конкурентоспособным процентным ставкам. Банки могут предлагать меньшие процентные ставки в случае неопределенных экономических условий. [1] Срок действия FD может варьироваться от 7, 15 или 45 дней до 1,5 лет и может достигать 10 лет. [2]
В Индии эти инвестиции могут быть безопаснее, чем схемы почтовых отделений, поскольку они покрываются Индийской корпорацией по страхованию депозитов и гарантированию кредитов (DICGC). Однако гарантии DICGC составляют до ₹ 500000 (около $ 6850) на одного вкладчика в каждом банке. [3] В Индии они также предлагают льготы по подоходному налогу и налогу на имущество .
Фиксированные депозиты — это срочные депозиты с высокой процентной ставкой, предлагаемые банками. Наиболее популярной формой срочных депозитов являются срочные депозиты, в то время как другие формы срочных депозитов — это повторяющиеся депозиты и гибкие фиксированные депозиты (последний на самом деле является комбинацией депозита до востребования и фиксированного депозита) [ требуется ссылка ] .
Чтобы компенсировать низкую ликвидность , FD предлагают более высокие процентные ставки, чем сберегательные счета. [ требуется ссылка ] Самый длинный допустимый срок для FD составляет 10 лет. Как правило, чем больше срок депозита, тем выше процентная ставка, но банк может предложить более низкую процентную ставку на более длительный период, если он ожидает, что процентные ставки, по которым Центральный банк страны предоставляет кредиты банкам («ставки РЕПО»), в будущем снизятся. [4]
Обычно проценты по FD выплачиваются каждые три месяца с даты депозита (например, если FD a/c был открыт 15 февраля, первый процентный взнос будет выплачен 15 мая). Проценты зачисляются на сберегательный счет клиента или отправляются ему чеком. Это простой FD. [5] Клиент может выбрать, чтобы проценты реинвестировались на счет FD. В этом случае депозит называется кумулятивным FD или FD со сложными процентами . Для таких депозитов проценты выплачиваются вместе с инвестированной суммой при погашении депозита в конце срока. [6]
Хотя банки могут отказаться выплачивать FD до истечения срока депозита, они обычно этого не делают. Это известно как преждевременное снятие. В таких случаях проценты выплачиваются по ставке, действующей на момент снятия. Например, депозит вносится на 5 лет под 8%, но снимается через 2 года. Если ставка, действующая на дату внесения депозита на 2 года, составляет 5 процентов, проценты будут выплачиваться по ставке 5 процентов. Банки могут взимать штраф за преждевременное снятие. [5]
Банки выдают отдельную квитанцию для каждого FD, поскольку каждый депозит рассматривается как отдельный контракт. Эта квитанция известна как фиксированная депозитная квитанция (FDR), которая должна быть сдана в банк во время возобновления или инкассации. [7]
Многие банки предлагают возможность автоматического продления FD, когда клиенты дают новые инструкции по истекшему депозиту. В день погашения такие депозиты продлеваются на тот же срок, что и первоначальный депозит, по ставке, действующей на дату продления.
Правила подоходного налога требуют, чтобы поступления от FD, превышающие 20 000 рупий, не выплачивались наличными. Возврат таких и более крупных депозитов должен осуществляться либо кроссированным чеком "A/c payee" на имя клиента, либо зачислением на счет сберегательного банка или текущий счет клиента.
В настоящее время банки предоставляют возможность Flexi или Sweep в FD, где клиенты могут снять свои деньги через банкомат, через чек или через перевод средств со своего счета FD. В таких случаях любые проценты, начисленные на сумму, которую они сняли, будут зачислены на их сберегательный счет (счет, который был привязан к их FD), а сумма остатка будет автоматически конвертирована в их новый FD. Эта система помогает им своевременно получать свои средства со своего счета FD в чрезвычайных ситуациях.
В Индии налог удерживается банками у источника по FD, если проценты, уплаченные клиенту в любом банке, превышают ₹ 10 000 в финансовом году. Это применимо как к процентам, подлежащим уплате, так и к реинвестированным на одного клиента. Это называется налогом, удержанным у источника , и в настоящее время он установлен на уровне 10% от процентов. С помощью CBS банки могут подсчитывать FD, удерживаемые клиентом, по разным филиалам, и TDS применяется, если проценты превышают ₹ 10 000. Банки выдают форму 16 A каждый квартал клиенту в качестве квитанции за налог, удержанный у источника. [10]
Однако налог на проценты по срочным депозитам не составляет 10%; он применяется по ставке налоговой плиты держателя депозита. Если какой-либо налог на проценты по срочным депозитам подлежит уплате после TDS, держатель должен указать его в налоговой декларации и уплатить его самостоятельно.
Если общий доход за год не попадает в общие налогооблагаемые лимиты, клиенты могут подать в банк форму 15 G (для лиц моложе 60 лет) или форму 15 H (для лиц старше 60 лет) при начале FD и в начале каждого финансового года, чтобы избежать уплаты налога TDS.
В определенных макроэкономических условиях (особенно в периоды высокой инфляции) Центральный банк принимает жесткую денежно-кредитную политику , то есть повышает процентные ставки, по которым он кредитует банки («ставки РЕПО»). В таких условиях банки также повышают как свои ставки по кредитам (т. е. займам), так и ставки по депозитам (FD). В таких условиях высоких ставок FD, FD становятся привлекательным инвестиционным направлением, поскольку они предлагают хорошую доходность и практически полностью безопасны без риска [ требуется ссылка ] . Их можно проверить с помощью избыточных ставок в стране.
Какова максимальная сумма вклада, застрахованного DICGC? Каждый вкладчик в банке застрахован на сумму до 100 000 (один лакх рупий) как по основной сумме, так и по процентной сумме, удерживаемой им в тех же правах и в тех же полномочиях, что и на дату ликвидации/аннулирования банковской лицензии или на дату вступления в силу схемы слияния/присоединения/реорганизации.