Налог на грех

Акциз или налог с продаж, взимаемый специально с товаров, которые считаются вредными для общества.

Налог на грех (также известный как налог на роскошь или налог на пороки ) — это акцизный налог, специально взимаемый с определенных товаров, которые считаются вредными для общества и отдельных лиц, таких как алкоголь , табак , наркотики, конфеты , безалкогольные напитки , фаст-фуд , кофе , сахар. , азартные игры и порнография . ^[1] В отличие от налогов Пигова , которые предназначены для оплаты ущерба обществу, причиненного этими товарами, налоги на грех используются для повышения цен в попытке снизить спрос или, если это не удается, для увеличения и поиска новых источников дохода. . Повышение налога на грехи зачастую более популярно, чем повышение других налогов. Однако эти налоги часто подвергались критике за то, что они обременяют бедных и непропорционально облагают налогом физически и умственно иждивенцев. ^[2]

Краткое содержание

Введение налогов на грех за вредную деятельность варьируется в зависимости от юрисдикции. Во многих случаях налоги на роскошь вводятся для смягчения последствий употребления алкоголя и табака, азартных игр и транспортных средств, выделяющих чрезмерное количество загрязняющих веществ. Также было предложено ввести налог на сахар и безалкогольные напитки . ^[3] В некоторых юрисдикциях также взимаются налоги с легких наркотиков, таких как марихуана. ^[4]

Доходы, полученные от налогов на грехи, поддерживают многие проекты, необходимые для достижения социальных и экономических целей. ^[5] Американские города и округа использовали средства от налогов на грехи для расширения инфраструктуры, ^[6] в то время как в Швеции налог на азартные игры используется для помощи людям, страдающим от азартных игр. Общественное признание налога на роскошь может превышать подоходный налог или налог с продаж .

Поддерживать

• Сторонники утверждают, что потребление табака и алкоголя, поведение, связанное с потреблением, или и потребление, и потребительское поведение аморальны или «греховны», отсюда и название «налог на грех». Например, анестезиологи клиники Мэйо доктор Майкл Джойнер и доктор Дэвид Уорнер поддерживают повышение налогов на табак и алкоголь с целью использования налоговых кодексов, чтобы помочь изменить поведение и улучшить здоровье. ^[7]
• Употребление табака и алкоголя связано с множеством медицинских проблем. Считается, что только в Соединенных Штатах более 440 000 ежегодных смертей связаны с курением табака. ^{[8] [9]} Обобщение 67 исследований показало, что существуют доказательства того, что налогообложение табачных изделий ответственно за «снижение курения среди молодежи, молодых людей и лиц с низким социально-экономическим статусом по сравнению с населением в целом», хотя никаких доказательств не было. обнаружили, что это справедливо для курильщиков со стажем или американских индейцев . ^[10]
• Согласно медицинскому аргументу, потребители табака и алкоголя создают большее финансовое бремя для общества, вынуждая других платить за лечение заболеваний, возникающих в результате такого потребления, особенно в большинстве стран первого мира с финансируемой государством системой здравоохранения. ^{[11] [12] [13] [14]}
• Моральные, медицинские и финансовые аргументы иногда рассматриваются в современных новостях. ^[15]

Оппозиция

• Налоги на грехи приводят к незаконному производству, контрабанде и/или прямой краже облагаемых налогом продуктов, иногда для личного использования, но часто для продажи на черном рынке . ^{[16] [17]}
• Критики налога на грехи утверждают, что это регрессивный налог по своей природе и дискриминирующий низшие классы. Налоги на грехи часто оцениваются по фиксированной ставке, что означает, что они составляют гораздо большую часть цены x для богатых. Кроме того, такие продукты, как алкоголь или сигареты, по ставкам налога на грехи обычно не учитывают платежеспособность, поэтому бедные люди платят гораздо большую долю своего дохода в качестве налога. ^{[18] [19]}
• Критики также утверждают, что налоги на грех не влияют на поведение потребителей так, как предполагают сторонники налога, например, повышая склонность курильщиков курить более дешевые сигареты с высоким содержанием смол и никотина, когда поднимается налог на пачку [ ^20] и увеличивается процент людей, которые смешивают напитки самостоятельно, а не покупают готовые спиртные напитки. ^[21]
• Правительство может стать зависимым от налоговых поступлений и ему придется поощрять «греховное» поведение, чтобы поддерживать поток доходов. ^[22]

Смотрите также

• Налог на потребление
• Эконалог
• Налог на стоимость земли
• Налог на мясо
• Мюскират Реми
• Патернализм
• Пиговский налог
• Налог на сладкие напитки
• Налогообложение и регулирование производства алкоголя
• Налог на табак

Рекомендации

1. Стаал, Дерек (21 апреля 2017 г.). «Билл будет блокировать порно на новых телефонах и компьютерах, если потребители не заплатят налог». AZfamily.com . Проверено 11 июля 2017 г.
2. Винк, Бен. «Налоги на грехи предназначены для того, чтобы оттолкнуть людей от выпивки и сигарет, но они в основном бьют по тем, кто меньше всего может позволить себе платить». Бизнес-инсайдер . Проверено 8 ноября 2023 г.
3. Хартоколлис, Анемона (9 апреля 2009 г.). «Руководитель здравоохранения Нью-Йорка призывает ввести налог на напитки с сахаром» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 27 марта 2010 г.
4. Холленбек, Бретт; Уэтаке, Косуке (2021). «Налогообложение и рыночная власть в легальной индустрии марихуаны» (PDF) . РЭНД Журнал экономики . 52 (3): 559–595. дои : 10.1111/1756-2171.12384. ССНН  3237729.
5. Беннетт, Кори. «Предлагаемый «налог на грех» на сигареты вселяет надежду в дошкольные учреждения». Национальный журнал . Архивировано из оригинала 21 февраля 2015 года . Проверено 21 февраля 2015 г.
6. Трики, Эрик (28 апреля 2014 г.). «Продление налога на грех приведет к тому, что государственное финансирование стадионов превысит 1 миллиард долларов». clevelandmagazinepolitics.blogspot.com . Проверено 21 февраля 2015 г.
7. Перри, Сьюзен (5 июня 2013 г.). «Врачи Мэйо предлагают более высокие и новые «налоги на грех»». Минн Пост . Проверено 21 февраля 2015 г.
8. «Часто задаваемые вопросы о принятии Закона о предотвращении курения в семье и борьбе против табака (FSPTCA)» . FDA . 10 августа 2009 года . Проверено 27 мая 2010 г.
9. «Алкоголь и табак». Национальный институт здравоохранения. Архивировано из оригинала 27 февраля 2015 года . Проверено 21 февраля 2015 г.
10. Бадер, П; Буасклер, Д; Ферренс, Р. (2011). «Влияние налогообложения и ценообразования на табачные изделия на курение среди групп населения высокого риска: синтез знаний». Int J Environ Res Public Health . 8 (11): 4118–39. дои : 10.3390/ijerph8114118 . ПМЦ 3228562 . ПМИД  22163198. 
11. «Злоупотребление наркотиками обходится экономике Соединенных Штатов в сотни миллиардов долларов в виде увеличения затрат на здравоохранение, преступности и снижения производительности». Национальный институт злоупотребления наркотиками . Проверено 21 февраля 2015 г.
12. Одинокий, Е; Робсон, Л; Се, Х; Рем, Дж (1998). «Экономические издержки алкоголя, табака и запрещенных наркотиков в Канаде, 1992 г.». Зависимость . 93 (7): 991–1006. дои : 10.1046/j.1360-0443.1998.9379914.x. PMID  9744130. S2CID  23103250.
13. «Как употребление табака влияет на экономику?». сайт рака . Архивировано из оригинала 19 февраля 2015 года . Проверено 21 февраля 2015 г.
14. Блум, Делавэр; Кафьеро, ET; Жане-Льопис, Э.; Абрахамс-Гессель, С.; Блум, ЛР; Фатима, С.; Фейгл, AB; Газиано, Т.; Мовафи, М.; Пандия, А.; Преттнер, К.; Розенбер, Л.; Селигман, Б.; Штейн, Аризона; Вайнштейн, К. «Глобальное экономическое бремя неинфекционных заболеваний» (PDF) . Всемирный Экономический Форум . Женева: Всемирный экономический форум . Проверено 21 февраля 2015 г.
15. Аллен Джонсон (21 марта 2010 г.). «Должна ли моя зависимость от Diet Dew быть наказана налогом?». Новости и записи, Гринсборо, Северная Каролина . Проверено 27 мая 2010 г.
16. Хартнетт, Кевин (3 февраля 2014 г.). «Проблема сигарет на черном рынке Бостона». Бостон Глобус . Проверено 29 апреля 2017 г.
17. Доминичак, Питер (14 ноября 2016 г.). «Как показывает анализ, налоги на алкоголь и табак обошлись казначейству в 31 миллиард фунтов стерлингов». «Дейли телеграф» . Лондон . Проверено 29 апреля 2017 г.
18. Хоффер, Адам; Шугарт, Уильям; Томас, Майкл (февраль 2013 г.). «Налоги на грехи: размер, рост и создание отрасли». Меркатус.
19. Фаррелли, Мэтью; Ноннемакер, Джеймс; Уотсон, Кимберли (сентябрь 2012 г.). «Последствия высоких акцизов на сигареты для курильщиков с низкими доходами». ПЛОС ОДИН . ПЛОС. 7 (9): е43838. Бибкод : 2012PLoSO...743838F. дои : 10.1371/journal.pone.0043838 . ПМК 3440380 . ПМИД  22984447. 
20. Уильямс, Ричард; Христос, Кейтлин (июль 2009 г.). «Налогообложение греха». Меркатус.
21. «Продажи Alcopops падают, но спиртные напитки процветают» . Июль 2008 года.
22. «Подробный ответ на противоречия». Климатические действия сейчас. Архивировано из оригинала 29 апреля 2015 года . Проверено 30 апреля 2013 г. Когда мы полагаемся на налог на грехи для получения общих доходов, у нас появляется извращенный стимул поддерживать этот поток доходов. Государственным службам наносится ущерб, когда канадцы сокращают использование ископаемого топлива.