Налог на грех

Акциз или налог с продаж, взимаемый специально с товаров, которые считаются вредными для общества.

Налог на грех (также известный как налог на роскошь или налог на порок ) — это акцизный налог, взимаемый специально с определенных товаров, которые считаются вредными для общества и отдельных лиц, таких как алкоголь , табак , наркотики, конфеты , безалкогольные напитки , фаст-фуд , кофе , сахар , азартные игры и порнография . ^[1] В отличие от налогов Пигу , которые должны возмещать ущерб обществу, причиненный этими товарами, налоги на грех увеличивают цену в попытке уменьшить использование этих товаров. Увеличение налога на грех часто более популярно, чем увеличение других налогов. Однако эти налоги часто подвергались критике за то, что они обременяют бедных и непропорционально облагают налогом физически и умственно зависимых. ^[2]

Краткое содержание

Введение налогов на грехи в отношении вредной деятельности различается в зависимости от юрисдикции. Во многих случаях налоги на роскошь вводятся для смягчения употребления алкоголя и табака, азартных игр и транспортных средств, выбрасывающих чрезмерное количество загрязняющих веществ. Также предлагался налог на роскошь на сахар и безалкогольные напитки . ^[3] Некоторые юрисдикции также взимали налоги на рекреационные наркотики, такие как каннабис , где он был легализован и отрегулирован . ^[4]

Доходы, полученные от налогов на грехи, поддерживают множество проектов, необходимых для достижения социальных и экономических целей. ^[5] Американские города и округа использовали средства от налогов на грехи для расширения инфраструктуры, ^[6] в то время как в Швеции налог на азартные игры используется для помощи людям с проблемами азартных игр. Общественное принятие налогов на роскошь может быть выше, чем подоходный налог или налог с продаж .

Поддерживать

• Сторонники утверждают, что потребление табака и алкоголя, поведение, связанное с потреблением, или и потребление, и поведение, связанное с потреблением, являются безнравственными или «греховными», отсюда и название «налог на грех». Например, анестезиологи клиники Майо доктор Майкл Джойнер и доктор Дэвид Уорнер поддерживают повышение налогов на табак и алкоголь с целью использования налоговых кодексов для изменения поведения и улучшения здоровья. ^[7]
• Потребление табака и алкоголя связывают с различными медицинскими проблемами. Только в Соединенных Штатах более 440 000 ежегодных смертей считаются связанными с курением табака. ^{[8] [9]} Синтез 67 исследований показал, что существуют доказательства, указывающие на то, что налогообложение табака отвечает за «снижение курительного поведения среди молодежи, молодых людей и лиц с низким социально-экономическим статусом по сравнению с населением в целом», хотя не было обнаружено никаких доказательств, указывающих на то, что это справедливо для курильщиков со стажем или американских индейцев . ^[10]
• Следуя медицинскому аргументу, потребители табака и алкоголя создают большую финансовую нагрузку на общество, заставляя других платить за лечение заболеваний, вызванных таким потреблением, особенно в большинстве стран первого мира с государственным финансированием здравоохранения. ^{[11] [12] [13] [14]}
• Моральные, медицинские и финансовые аргументы время от времени рассматриваются в современных новостных программах. ^[15]

Оппозиция

• Налоги на грехи приводят к незаконному производству, контрабанде и/или прямому воровству облагаемых налогом продуктов, иногда для личного пользования, но часто для продажи на черном рынке . ^{[16] [17]}
• Критики налога на грех утверждают, что это регрессивный налог по своей природе и дискриминирует низшие классы. Налоги на грех часто оцениваются по фиксированной ставке, что означает, что они составляют гораздо большую часть цены x для богатых. Кроме того, ставки налога на грех на такие продукты, как алкоголь или сигареты, обычно не учитывают платежеспособность, поэтому бедные люди платят гораздо большую долю своего дохода в качестве налога. ^{[18] [19]}
• Критики также утверждают, что налоги на грехи не влияют на поведение потребителей так, как предполагают сторонники налога, например, увеличивая склонность курильщиков к курению более дешевых сигарет с высоким содержанием смол и никотина при повышении налога на пачку ^[20] и увеличивая количество людей, смешивающих свои собственные напитки, вместо того, чтобы покупать готовые алкогольные напитки. ^[21]
• Правительство может стать зависимым от доходов от налога и ему придется поощрять «греховное» поведение, чтобы сохранить поток доходов. ^[22]

Смотрите также

• Налог на потребление
• Эконалог
• Налог на жир
• Налог на стоимость земли
• Налог на мясо
• Müskirat resmi
• Патернализм
• Налог на сладкие напитки
• Налогообложение и регулирование производства алкоголя
• Налог на табак

Ссылки

1. Staahl, Derek (21 апреля 2017 г.). «Законопроект заблокирует порно на новых телефонах и компьютерах, если потребители не заплатят налог». AZfamily.com . Получено 11 июля 2017 г.
2. Винк, Бен. «Налоги на грехи призваны оттолкнуть людей от выпивки и сигарет, но в основном они бьют по тем, кто меньше всего может позволить себе платить». Business Insider . Получено 8 ноября 2023 г.
3. Hartocollis, Anemona (9 апреля 2009 г.). «Чиновник здравоохранения Нью-Йорка призывает ввести налог на напитки с сахаром». The New York Times . Получено 27 марта 2010 г.
4. Холленбек, Бретт; Уэтаке, Косуке (2021). «Налогообложение и рыночная власть в легальной индустрии марихуаны» (PDF) . RAND Journal of Economics . 52 (3): 559–595. doi :10.1111/1756-2171.12384. SSRN  3237729.
5. Беннетт, Кори. «Предложенный «налог на грех» на сигареты вселяет надежду в дошкольные учреждения». National Journal . Архивировано из оригинала 21 февраля 2015 г. Получено 21 февраля 2015 г.
6. Трики, Эрик (28 апреля 2014 г.). «Расширение налога на грехи приведет к увеличению государственного финансирования стадионов до более чем 1 миллиарда долларов». clevelandmagazinepolitics.blogspot.com . Получено 21 февраля 2015 г.
7. Перри, Сьюзан (5 июня 2013 г.). «Врачи Майо предлагают более высокие — и новые — «налоги на грехи». Minn Post . Получено 21 февраля 2015 г.
8. "Часто задаваемые вопросы о принятии Закона о профилактике курения в семье и контроле над табаком (FSPTCA)". FDA . 10 августа 2009 г. Получено 27 мая 2010 г.
9. "Алкоголь и табак". Национальный институт здравоохранения. Архивировано из оригинала 27 февраля 2015 года . Получено 21 февраля 2015 года .
10. Бадер, П.; Буасклер, Д.; Ферренс, Р. (2011). «Влияние налогообложения и ценообразования табачных изделий на курение в группах высокого риска: синтез знаний». Int J Environ Res Public Health . 8 (11): 4118–39. doi : 10.3390/ijerph8114118 . PMC 3228562. PMID  22163198 . 
11. «Злоупотребление наркотиками обходится экономике США в сотни миллиардов долларов из-за возросших расходов на здравоохранение, преступности и потери производительности». Национальный институт по борьбе со злоупотреблением наркотиками . Получено 21 февраля 2015 г.
12. Сингл, Э.; Робсон, Л.; Кси, Х.; Рем, Дж. (1998). «Экономические издержки алкоголя, табака и запрещенных наркотиков в Канаде, 1992». Addiction . 93 (7): 991–1006. doi :10.1046/j.1360-0443.1998.9379914.x. PMID  9744130. S2CID  23103250.
13. "Как употребление табака влияет на экономику?". cancer.org . Архивировано из оригинала 19 февраля 2015 г. Получено 21 февраля 2015 г.
14. Bloom, DE; Cafiero, ET; Jané-Llopis, E.; Abrahams-Gessel, S.; Bloom, LR; Fathima, S.; Feigl, AB; Gaziano, T.; Mowafi, M.; Pandya, A.; Prettner, K.; Rosenber, L.; Seligman, B.; Stein, AZ; Weinstein, C. «Глобальное экономическое бремя неинфекционных заболеваний» (PDF) . Всемирный экономический форум . Женева: Всемирный экономический форум . Получено 21 февраля 2015 г. .
15. Аллен Джонсон (21 марта 2010 г.). «Следует ли наказать налогом мою зависимость от Diet Dew?». News & Record, Гринсборо, Северная Каролина . Получено 27 мая 2010 г.
16. Хартнетт, Кевин (3 февраля 2014 г.). «Проблема черного рынка сигарет в Бостоне». The Boston Globe . Получено 29 апреля 2017 г. .
17. Доминичак, Питер (14 ноября 2016 г.). «Налоги на грехи с алкоголя и табака обошлись казне в 31 млрд фунтов стерлингов, согласно анализу». The Daily Telegraph . Лондон . Получено 29 апреля 2017 г.
18. Хоффер, Адам; Шугарт, Уильям; Томас, Майкл (февраль 2013 г.). «Налоги на грех: размер, рост и создание индустрии греха». Mercatus.
19. Фаррелли, Мэтью; Ноннемейкер, Джеймс; Уотсон, Кимберли (сентябрь 2012 г.). «Последствия высоких акцизов на сигареты для малоимущих курильщиков». PLOS ONE . 7 (9). PLOS: e43838. Bibcode : 2012PLoSO ...743838F. doi : 10.1371/journal.pone.0043838 . PMC 3440380. PMID  22984447. 
20. Уильямс, Ричард; Крайст, Кейтлин (июль 2009 г.). «Taxing Sin». Mercatus.
21. «Продажи алкопопса падают, но крепкие спиртные напитки процветают». Июль 2008 г.
22. "Подробный ответ на противоречия". Climate Action Now. Архивировано из оригинала 29 апреля 2015 г. Получено 30 апреля 2013 г. Когда мы полагаемся на налог на грех для общих доходов, у нас есть извращенный стимул поддерживать этот поток доходов. Это вредит государственным службам, когда канадцы сокращают использование ископаемого топлива.