В юрисдикциях общего права завещание представляет собой судебный процесс, в ходе которого завещание «доказывается» в суде и принимается в качестве действительного публичного документа, который является истинным последним завещанием умершего, или в ходе которого имущество распределяется в соответствии с законами о праве на ненаследство в государстве проживания умершего на момент смерти при отсутствии законного завещания.
Предоставление завещания является первым шагом в юридическом процессе управления имуществом умершего человека, разрешения всех претензий и распределения имущества умершего человека по завещанию. Суд по завещаниям принимает решение о юридической силе завещания наследодателя (умершего человека) и предоставляет свое одобрение, также известное как предоставление завещания, исполнителю. Затем завещание становится юридическим инструментом , который может быть принудительно исполнен исполнителем в судах, если это необходимо. Завещание также официально назначает исполнителя ( или личного представителя ), как правило, указанного в завещании, как имеющего законные полномочия распоряжаться активами наследодателя в порядке, указанном в завещании. Однако в процессе завещания завещание может быть оспорено . [1]
Исполнитель завещания — это лицо, назначенное завещанием действовать от имени имущества завещателя (« наследодателя ») после его или ее смерти. Исполнитель завещания — это законный личный представитель имущества умершего человека. Назначение исполнителя завещания вступает в силу только после смерти завещателя. После смерти завещателя лицо, указанное в завещании в качестве исполнителя завещания, может отказаться или отказаться от должности, и в таком случае должно незамедлительно уведомить об этом суд по наследственным делам.
Исполнители завещания «заступают на место» умершего и имеют аналогичные права и полномочия для завершения личных дел умершего. Это может включать продолжение или подачу исков, которые умерший имел право подать, предъявление исков о неправомерной смерти , погашение кредиторов или продажу или утилизацию активов, не особо подаренных в завещании, и т. д. Но роль исполнителя завещания заключается в решении вопроса о наследстве наследодателя и распределении имущества среди бенефициаров или лиц, имеющих на это иное право.
Иногда в Англии и Уэльсе в завещании указывается профессиональный исполнитель – не член семьи, а (например) адвокат, банк или другое финансовое учреждение. Профессиональные исполнители будут взимать с наследства плату за выполнение обязанностей, связанных с управлением наследством; это может привести к тому, что семья столкнется с дополнительными расходами. Можно заставить профессионального исполнителя отказаться от своей роли, что означает, что он не будет принимать участия в управлении наследством; или сохранить свои полномочия, что означает, что оставшиеся исполнители будут выполнять соответствующие обязанности, но без участия профессионального исполнителя.
Если человек умирает, не оставив завещания, то его законный личный представитель именуется «администратором».
Обычно это ближайший родственник, хотя этот человек может отказаться от своего права быть администратором, и в этом случае право переходит к следующему ближайшему родственнику. Это часто случается, когда родители или бабушки и дедушки стоят первыми в очереди на роль администратора, но отказываются от своих прав, поскольку они стары, не обладают знаниями в области права наследования и считают, что кто-то другой лучше подходит для этой задачи. [ необходима цитата ]
Назначение администратора осуществляется в соответствии с кодифицированным списком, устанавливающим приоритетных назначенцев. Классы лиц, названные выше в списке, получают приоритет назначения по сравнению с теми, кто указан ниже в списке. Хотя родственники умершего часто получают приоритет над всеми остальными, кредиторы умершего и «любой другой гражданин [этой юрисдикции]» [ необходима цитата ] могут выступать в качестве администратора, если есть какая-то осознанная причина или связь с имуществом. В качестве альтернативы, если ни одно другое лицо не соответствует требованиям или не принимает назначение, суд назначает представителя из офиса местного государственного администратора.
Английское существительное "probate" происходит напрямую от латинского глагола probare , [2] пробовать, проверять, доказывать, изучать, [3] более конкретно от прошедшего причастия именительного падежа среднего рода глагола probatum , [4] "быть доказанным". Исторически в течение многих столетий абзац на латыни стандартного формата писался писцами конкретного суда по делам о завещаниях под транскрипцией завещания, начиная со слов (например): Probatum Londini fuit huiusmodi testamentum coram venerabili viro (имя утверждающего) legum doctore curiae prerogativae Cantuariensis... ("Завещание такого рода было доказано в Лондоне в присутствии почтенного человека ..... доктора права в Прерогативном суде Кентербери...") [5] Самое раннее использование английского слова было в 1463 году и определялось как "официальное доказательство завещания". [6] Термин « доказательный », используемый в доказательственном праве , происходит от того же латинского корня, но имеет другое употребление в английском языке.
Probate — это процесс улучшения, который доказывает, что завещание умершего человека является действительным, поэтому его имущество может быть в установленном порядке переименовано (терминология США) или передано бенефициарам завещания. Как и в случае с любым юридическим процессом, существуют технические аспекты управления завещанием: [7] [8] [9] [10]
Местные законы, регулирующие процесс наследования, часто зависят от стоимости и сложности имущества. Если стоимость имущества относительно невелика, процесс наследования можно избежать. В некоторых юрисдикциях и/или при достижении определенного порога, заявление на наследство должно быть подано исполнителем/администратором или адвокатом по наследственному праву, подающим заявление от их имени.
Адвокат по наследственным делам предлагает услуги в суде по наследственным делам и может быть нанят для открытия наследства или предложения услуг в ходе наследственного разбирательства от имени администратора или исполнителя наследства. Адвокаты по наследственным делам также могут представлять наследников, кредиторов и другие стороны, имеющие законный интерес в исходе наследства.
В юрисдикциях общего права завещание («официальное подтверждение завещания») получают исполнители завещания, в то время как письма об управлении выдаются в случае отсутствия исполнителей завещания. [11]
В Австралии завещание может относиться к процессу доказательства воли умершего человека, а также к предоставлению завещания, полученному юридическому документу. [8]
В каждой юрисдикции есть реестр завещаний Верховного суда, который занимается заявками на завещание. Однако в каждом штате и территории действуют несколько отличающиеся законы и процедуры в отношении завещания. Основное законодательство о завещании следующее:
Завещание требуется, если умерший владел недвижимостью или если его или ее другие активы превышают пороговую сумму, которая обычно составляет 50 000 долларов для крупных банков и более низкие пороговые значения для других финансовых учреждений. Активы, которые были « совместно принадлежащими » (но не активы, удерживаемые « в общем владении »), автоматически переходят к другому совместному владельцу и не являются частью имущества умершего. Кроме того, выгоды от страхования жизни умершего, выплачиваемые непосредственно номинальному лицу, не являются частью имущества, равно как и активы траста, удерживаемые умершим в качестве доверительного управляющего.
Заявления на завещание подаются в бюро завещания в юрисдикции, с которой умерший имел тесную связь, не обязательно там, где человек умер. Обычно, только исполнитель завещания может подать заявление на получение завещания, и его обязанностью является своевременное получение завещания. Исполнители могут подать заявление на завещание сами (что часто делается для сокращения судебных издержек) или быть представленными адвокатом. Вместе с заявлением на завещание заявитель должен также предоставить оригинал завещания, официальное свидетельство о смерти (не то, которое выдал медицинский работник), копию уведомления о смерти и заявление об известных активах и обязательствах покойного имущества. Заявителю также может потребоваться опубликовать уведомление в крупной газете о намерении подать заявление на завещание.
После выдачи завещания исполнители завещания уполномочены распоряжаться имуществом, включая продажу и передачу активов, в пользу бенефициаров. Для некоторых транзакций исполнителю может потребоваться предоставить копию завещания в качестве доказательства полномочий распоряжаться имуществом, все еще находящимся на имени умершего человека, как это неизменно происходит в случае передачи или передачи земли. Исполнители завещания также несут ответственность за выплаты кредиторам и за распределение остаточных активов в соответствии с завещанием. Некоторые австралийские юрисдикции требуют, чтобы уведомление о предполагаемом распределении было опубликовано до распределения имущества. [21]
Закон о наследовании в Канаде конституционно является провинциальным делом . Таким образом, законы, регулирующие наследование в Канаде, издаются каждой отдельной провинцией . [22]
Процесс утверждения завещания в Онтарио — это юридический процесс, в ходе которого суд подтверждает действительность завещания и предоставляет полномочия исполнителю, указанному в завещании, распределить активы умершего человека в соответствии с инструкциями в завещании. Процесс обычно включает следующие этапы: [23]
Основным источником английского права является Закон о завещаниях 1837 года . Наследство, как и право семейных соглашений (трастов), рассматривалось Канцлерским судом . [7] Когда этот суд был упразднен в 1873 году, [24] его юрисдикция перешла к Канцлерскому отделению Высокого суда .
Когда кто-то умирает, термин «probate» обычно относится к юридическому процессу, в ходе которого активы умершего собираются вместе и, следуя различным юридическим и фискальным шагам и процессам, в конечном итоге распределяются среди бенефициаров имущества. Технически этот термин имеет определенное юридическое значение, но в английской юридической профессии он обычно используется как термин для охвата всех процедур, связанных с управлением имуществом умершего. Как юридическая дисциплина, эта тема обширна, и в такой статье, как эта, возможно охватить только наиболее распространенные ситуации, но даже это лишь поверхностный взгляд. [11]
Все юридические процедуры, связанные с завещанием (как определено выше), подпадают под юрисдикцию Канцелярского отделения Высокого суда в силу Раздела 25 Закона о высших судах 1981 года . [25] Таким образом, Высокий суд является единственным органом, который может выдавать документы, которые предоставляют кому-либо возможность распоряжаться имуществом умершего человека — закрывать банковские счета или продавать имущество. Именно производство и выдача этих документов, известных в совокупности как гранты на представительство , является основной функцией реестров наследства, которые являются частью Высокого суда, к которым обращаются как широкая общественность, так и специалисты по наследству за грантами на представительство. [11] [26]
Существует множество различных типов грантов представительства, каждый из которых предназначен для покрытия определенных обстоятельств. Наиболее распространенные охватывают две наиболее распространенные ситуации — либо умерший, оставив действительное завещание, либо нет. Если кто-то оставил действительное завещание, более чем вероятно, что грант является грантом на завещание . Если завещания не было, требуемый грант, скорее всего, будет грантом на управление . Существует множество других грантов, которые могут потребоваться при определенных обстоятельствах, и многие из них имеют технические латинские названия, но широкая публика, скорее всего, столкнется с грантами на завещание или управление. Если имущество имеет стоимость менее 5000,00 фунтов стерлингов или если все активы находятся в совместном владении и, следовательно, переходят по наследству, например, к пережившему супругу, грант обычно не требуется.
Завещание включает назначение исполнителя или исполнителей. Одной из их обязанностей является подача заявления в Probate Division of the High Court на получение гранта на завещание. [27] [28] Исполнитель может подать заявление в местный реестр завещаний на получение гранта самостоятельно, но большинство людей пользуются услугами специалиста по завещаниям, например, адвоката. Если имущество небольшое, некоторые банки и строительные общества разрешают ближайшим родственникам покойного закрывать счета без гранта, но обычно для этого на счете должно быть менее 15 000 фунтов стерлингов. [11]
Лица, которым фактически поручена работа по управлению активами умершего, называются «личными представителями» или «PR». Если умерший оставил действительное завещание, PR являются «исполнителями», назначенными завещанием — «Я назначаю X и Y моими исполнителями и т. д.». Если завещания нет или если завещание не содержит действительного назначения исполнителей (например, если они все умерли), то PR называются «администраторами». Таким образом, исполнители получают грант на завещание, который позволяет им управлять имуществом, а администраторы получают грант на администрирование, который позволяет им делать то же самое. Помимо этого различия, функции исполнителей и администраторов абсолютно одинаковы. [11]
Требованием процесса наследования является оценка имущества. [29] [11]
Объяснение процесса наследования при отсутствии завещания в Англии и Уэльсе см. в разделе Управление имуществом после смерти .
Заявитель может оспорить действительность завещания человека после его смерти, подав оговорку и необходимую пошлину в реестр завещаний. Это не позволяет никому получить грант на завещание для имущества этого человека на шесть месяцев, который заявитель может незадолго до этого момента подать заявление на продление. Оговорка не должна использоваться для продления времени подачи иска о финансовом обеспечении из имущества человека, например, в соответствии с Законом о наследовании (обеспечение для семьи и иждивенцев) 1975 года . Суд может потребовать от заявителя возмещения судебных издержек, используя оговорку для этой цели. [30]
Чтобы оспорить предупреждение, предполагаемый исполнитель отправляет заполненную форму « предупреждения » в реестр завещаний. Этот документ будет отправлен лицу, которое внесло предупреждение, и для того, чтобы предупреждение осталось в силе, ему придется явиться в реестр завещаний. [30] Это не физическое появление; это дополнительный документ, который необходимо отправить в реестр завещаний в течение восьми дней с момента получения предупреждения. [30]
Эквивалентом завещания в Шотландии является подтверждение , хотя между двумя системами существуют значительные различия из-за отдельной шотландской правовой системы . Назначение исполнителем само по себе не предоставляет полномочий собирать и распределять имущество умершего; исполнитель(и) должны подать заявление в шерифский суд на получение подтверждения. Это постановление суда, уполномочивающее их «поднимать, получать, управлять и распоряжаться имуществом и действовать в качестве исполнителя». [31] Подтверждение или сертификат дает исполнителю(ям) полномочия на то, чтобы поднимать деньги или другое имущество, принадлежащее умершему человеку (например, из банка), и управлять и распределять его в соответствии либо с завещанием умершего, либо с законом об отсутствии завещания . [32]
Большинство поместий в Соединенных Штатах включают имущество, которое подлежит процедуре наследования. [10] Если имущество поместья не завещано автоматически пережившему супругу или наследнику по принципам совместной собственности или наследования, или иным образом в силу закона , и не было передано в траст при жизни умершего, как правило, необходимо «завещать имущество», независимо от того, имел ли умерший действительное завещание . Например, счета страхования жизни и пенсионные счета с надлежащим образом заполненными указаниями бенефициаров должны избегать завещания, как и большинство банковских счетов, принадлежащих совместно или подлежащих оплате в случае смерти. [33]
В некоторых штатах есть процедуры, которые позволяют переводить активы из небольших поместий через аффидевит или через упрощенный процесс наследования. Например, в Калифорнии есть «Процедура краткого перевода небольшого поместья», которая позволяет провести краткую передачу активов умершего без формального процесса наследования. Долларовый лимит, по которому может быть осуществлена процедура малого поместья, составлял 150 000 долларов [34] до того, как было введено законодательное увеличение по трехлетнему графику [35] , достигнув 184 500 долларов к апрелю 2022 года. [36]
Для имущества, которое не соответствует требованиям упрощенного производства, суд, имеющий юрисдикцию в отношении имущества умершего (суд по наследственным делам), контролирует процесс наследования, чтобы гарантировать, что управление и распоряжение имуществом умершего осуществляется в соответствии с законодательством этой юрисдикции и в соответствии с намерениями умершего, выраженными в его завещании. Распределение определенных активов имущества может потребовать продажи активов, включая недвижимость.
Часть имущества умершего может никогда не войти в наследство, поскольку оно переходит к другому лицу по договору , например, доходы от страхового полиса, застраховавшего умершего, или банковский или пенсионный счет, на котором указан бенефициар или который принадлежит как «подлежащий выплате в случае смерти», а также имущество (иногда банковский или брокерский счет), юридически находящееся в «совместной собственности с правом наследования».
Имущество, находящееся в отзывном или безотзывном трасте, созданном при жизни дарителя, также избегает завещания. В таких случаях в США не требуется судебного разбирательства, а имущество распределяется в частном порядке, с учетом налогов на имущество.
Лучший способ определить, какие активы являются активами, полученными по наследству (требующими управления), — это определить, переходит ли каждый актив за рамки наследования.
В юрисдикциях США, которые признают имущество супружеской пары в качестве права аренды на всю его собственность , если супруг (или партнер на Гавайях) умирает, не оставив завещания (владея имуществом без завещания), часть его/ее имущества, имеющая такое право, переходит к пережившему супругу без оформления завещания.
Если наследодатель умирает без завещания, что называется отсутствием завещания , за исключением недвижимого имущества, находящегося в другой юрисдикции , [37] имущество распределяется в соответствии с законами юрисдикции, где проживал наследодатель . [38]
Если покойный умер, оставив завещание, в завещании обычно указывается исполнитель (личный представитель), который выполняет инструкции, изложенные в завещании. Исполнитель распоряжается активами покойного. Если завещания нет или в завещании не указан исполнитель, его может назначить суд по делам о наследстве. Традиционно представитель наследства без завещания называется администратором . Если покойный умер, оставив завещание, но можно найти только копию завещания, многие штаты разрешают утверждать копию при условии опровержимой презумпции того, что завещатель уничтожил завещание перед смертью.
В некоторых случаях, когда лицо, назначенное исполнителем, не может управлять завещанием или желает, чтобы это делал кто-то другой, администратором назначается другое лицо. Исполнитель или администратор могут получать компенсацию за свои услуги. Кроме того, бенефициары имущества могут иметь возможность отстранить назначенного исполнителя, если он или она не в состоянии надлежащим образом выполнять свои обязанности.
Представитель завещательного имущества, который не является исполнителем завещания, указанным в завещании, является администратором, к завещанию приложенным , или администратором cta (от латинского cum testamento Annexo ). Общим термином для исполнителей завещания или администраторов является личный представитель . [ необходима ссылка ]
Суд по делам о наследстве может потребовать, чтобы исполнитель завещания предоставил залог верности , страховой полис в пользу имущества для защиты от возможных злоупотреблений со стороны исполнителя завещания. [39]
После открытия дела о наследовании в суде личный представитель составляет опись и собирает имущество покойного. Затем он выплачивает все долги и налоги, включая налог на имущество в Соединенных Штатах , если имущество облагается налогом на федеральном или государственном уровне. Наконец, он распределяет оставшееся имущество между бенефициарами, либо в соответствии с указаниями в завещании, либо в соответствии с законами штата о наследовании без завещания .
Сторона может оспорить любой аспект управления завещанием, например, прямое оспаривание действительности завещания, известное как оспаривание завещания , оспаривание статуса лица, выступающего в качестве личного представителя, оспаривание личности наследников и оспаривание того, правильно ли личный представитель управляет имуществом. Вопросы отцовства могут оспариваться среди потенциальных наследников в наследстве без завещания, особенно с появлением недорогих методов профилирования ДНК . Однако в некоторых ситуациях даже биологическим наследникам может быть отказано в их правах наследования, в то время как небиологическим наследникам могут быть предоставлены права наследования. [40]
Личный представитель должен понимать и соблюдать фидуциарные обязанности, такие как обязанность хранить деньги на процентном счете и относиться ко всем бенефициарам одинаково. Несоблюдение фидуциарных обязанностей может позволить заинтересованным лицам ходатайствовать об отстранении личного представителя и возлагать на личного представителя ответственность за любой ущерб, нанесенный имуществу.