stringtranslate.com

Споры об уклонении от уплаты налогов в UBS

Здание UBS Group AG в Санкт-Галлене . UBS придерживается строгих правил банковской тайны , которые использовались для содействия уклонению от уплаты налогов.

Швейцарский инвестиционный банк и компания финансовых услуг UBS Group AG оказалась в центре многочисленных расследований по фактам уклонения от уплаты налогов , проводимых налоговыми органами США, Франции, Германии, Израиля и Бельгии из-за их строгой практики сохранения банковской тайны .

Первый крупный скандал с уклонением от уплаты налогов, в котором оказался замешан банк, произошел в 2007 году. Брэдли Биркенфельд , американский банкир, работавший в UBS Switzerland AG, нарушил швейцарские законы о банковской тайне , чтобы раскрыть информацию о клиентах Министерству юстиции США (DOJ), заявив о подозрении в уклонении от уплаты налогов. После того, как DOJ начал расследование, UBS был оштрафован на 780 миллионов долларов США и достиг соглашения об ограниченной отсрочке судебного преследования , что было расценено как исторически значимое событие в банковской отрасли Швейцарии. Несмотря на кратковременный провал в банковской тайне, страна ужесточила свои законы о банковской тайне , и UBS принял международный «Кодекс конфиденциальности клиентов» для защиты клиентской информации от раскрытия.

С момента первоначального "Birkenfeld Disclosure" UBS оказался в центре различных других расследований по уклонению от уплаты налогов, проводимых несколькими международными правительствами и налоговыми органами. Он расследовался властями США с 2015 года, бельгийскими властями с 2014 года, французскими властями с 2013 года, немецкими властями с 2012 года и израильскими властями с 2011 года.

Раскрытие информации Биркенфельда, 2007 г.

В 2005 году частный банкир UBS Брэдли Биркенфельд заявил, что он узнал, что сделки UBS с американскими клиентами нарушают соглашение между банком и Налоговой службой США . [1] Он уволился из UBS 5 октября 2005 года после прочтения внутреннего документа, подготовленного юридическим отделом UBS, в котором описывались запрещенные трансграничные банковские операции в Соединенных Штатах. Запреты противоречили должностным инструкциям управляющих активами, обслуживающих американских клиентов в Соединенных Штатах. Биркенфельд считает, что меморандум был подготовлен для предоставления UBS юридического покрытия в случае обнаружения санкционированной банком незаконной деятельности. Затем банк мог переложить вину на своих сотрудников. [2] Впоследствии он пожаловался в отдел по соблюдению требований UBS на «несправедливую и обманчивую деловую практику» банка. По словам Биркенфельда, не получив ответа, три месяца спустя он написал Питеру Куреру, тогдашнему генеральному юрисконсульту UBS, о незаконной практике. [3] [4] Он стал партнером в Union Charter Ltd., где специализировался на управлении активами, и ушел с этой должности 3 июня 2008 года. [5]

Информатор Министерства юстиции

В 2007 году Брэдли Биркенфельд решил рассказать Министерству юстиции все, что он знал о методах работы UBS. В то же время он хотел воспользоваться новым федеральным законом о осведомителях, Законом о налоговых льготах и ​​здравоохранении 2006 года , который мог бы выплачивать ему до 30% от любых налоговых поступлений, возмещенных IRS в результате информации Биркенфельда. Биркенфельд также хотел получить иммунитет от судебного преследования за свое участие в транзакциях UBS. [6] В апреле 2007 года адвокат Биркенфельда направил Министерству юстиции резюме информации Биркенфельда. Министерство юстиции ответило, что это не было частью программы IRS для осведомителей и что оно не предоставит Биркенфельду иммунитет. [6] Тем не менее, Биркенфельд встретился с Министерством юстиции. Когда связь между Биркенфельдом и Министерством юстиции застопорилась, Биркенфельд связался с Комиссией по ценным бумагам и биржам , Налоговой службой США и Сенатом США . [6]

В июне 2008 года Федеральное бюро расследований США сделало официальный запрос на поездку в Швейцарию для расследования многомиллионного дела об уклонении от уплаты налогов с участием UBS. [7] В том же месяце комиссия Сената США обвинила швейцарские банки, включая UBS и LGT Group , в оказании помощи состоятельным американцам в уклонении от уплаты налогов через офшорные счета и подсчитала общую стоимость этой практики, превышающую 100 миллиардов долларов США в год. [8] В отчете конкретно обвинялись UBS AG и LGT Group из Лихтенштейна в предполагаемом маркетинге стратегий уклонения от уплаты налогов среди состоятельных американцев. [9] Согласно выводам, клиенты из США имели около 19 000 счетов в UBS с активами на сумму от 18 до 20 миллиардов долларов США в Швейцарии. [10]

Арест и награждение

По иронии судьбы, Министерство юстиции решило предъявить Биркенфельду обвинение в совершении тяжкого преступления, а именно в сговоре с целью содействия уклонению от уплаты налогов одним из его клиентов, Игорем Олениковым . В 2008 году Биркенфельд признал себя виновным и в 2009 году был приговорен к 40 месяцам тюремного заключения. [11] Многие правозащитные группы со всего мира критиковали преследование Биркенфельда и вынесенный ему приговор на том основании, что это отпугнет информаторов из финансовой отрасли. [12] Биркенфельд был освобожден из тюрьмы 1 августа 2012 года. [13] 11 сентября 2012 года Управление по работе с информаторами Налоговой службы США выплатило Биркенфельду вознаграждение в размере 104 миллионов долларов за то, что он выступил в качестве корпоративного информатора. [13] Швейцарские СМИ считают, что поступок Биркенфельда повлиял на радикальные изменения в швейцарской банковской системе.

После награждения Биркенфельда швейцарская газета Blick заявила, что «Биркенфельд стал благословением для швейцарской финансовой индустрии», поскольку его разоблачения помогли ускорить переход отрасли от зависимости от «грязных» денег , обрекая на провал законы о банковской тайне, которые позволяли уклоняться от уплаты налогов. [14]

Биркенфельд сравнил швейцарскую банковскую индустрию с гангстерами . «По сути, банковская тайна аналогична преступному рэкете, а швейцарское правительство вместе с каждым швейцарским частным банкиром является соучастником заговора». [15]

урегулирование в США

В ответ на отчет и расследование ФБР UBS объявил, что с июля 2008 года прекратит предоставление услуг трансграничного частного банкинга клиентам, проживающим в США, через свои нерегулируемые подразделения. [16] В ноябре 2008 года большое федеральное жюри США предъявило обвинение Раулю Вайлю , председателю и генеральному директору UBS Global Wealth Management and Business Banking и члену исполнительного совета группы UBS, в связи с продолжающимся расследованием трансграничного бизнеса UBS в США. [17] В конечном итоге UBS разорвал связи с Раулем Вайлем в мае 2009 года, и ему были предъявлены обвинения после того, как UBS урегулировал свое уголовное дело с правительством. [18] Позднее Рауль Вайл был оправдан по всем обвинениям федеральным жюри США в ноябре 2014 года. [19]

UBS согласился 18 февраля 2009 года выплатить штраф в размере 780 миллионов долларов США правительству США и заключил соглашение об отсрочке судебного преследования по обвинению в сговоре с целью мошенничества в отношении Соединенных Штатов путем воспрепятствования работе Налоговой службы . Из этого штрафа 380 миллионов долларов США представляют собой возврат прибыли от его трансграничного бизнеса; остаток представляет собой налоги Соединенных Штатов, которые UBS не удержал на счетах. [20] [21] Цифры включают проценты, штрафы и возмещение за неуплаченные налоги. В рамках сделки UBS также урегулировал обвинения Комиссии по ценным бумагам и биржам в том, что он действовал в качестве незарегистрированного брокера/дилера и инвестиционного консультанта для американцев. [22] Кроме того, UBS заплатил 200 миллионов долларов США за урегулирование с Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC), чтобы избежать судебного разбирательства по предполагаемому поведению UBS, согласно которому компания способствовала возможности некоторых клиентов из США иметь нераскрытые счета в Швейцарии и других зарубежных странах, что позволило этим клиентам уклоняться от уплаты налогов, связанных с активами на этих счетах. [23]


Предлагаемый откат банковской тайны

На следующий день после урегулирования своего уголовного дела 19 февраля 2009 года правительство США подало гражданский иск против UBS, чтобы раскрыть имена всех 52 000 американских клиентов, утверждая, что банк и эти клиенты сговорились обмануть IRS и федеральное правительство с целью получения законно причитающихся налоговых поступлений. [24] Вскоре после этого Хиллари Клинтон , принявшая присягу в качестве государственного секретаря в январе, отправилась в Женеву 6 марта 2009 года, чтобы встретиться с министром иностранных дел Швейцарии и объявить об урегулировании иска IRS. В течение нескольких месяцев Налоговая служба и Министерство юстиции договорились о предварительном урегулировании, в котором Швейцарский орган по надзору за финансовым рынком (FINMA) раскроет информацию о 4450 из 52 000 счетов, разыскиваемых IRS, сохранив анонимность более 90 процентов клиентов США, осуществляющих трансграничный бизнес UBS. [25] [26]

12 августа 2009 года UBS объявил о соглашении об урегулировании, положившем конец его судебному разбирательству с IRS. [27] Сенатор США Карл Левин (демократ от Мичигана), который проводил слушания в Сенате по делу о скандале с уклонением от уплаты налогов UBS, назвал соглашение об урегулировании (известное как «Приложение») «разочаровывающим».

[Т]е вымученные формулировки и многочисленные ограничения в этом Приложении показывают, что швейцарское правительство пытается сохранить как можно больше банковской тайны на будущее, одновременно пытаясь скрыть имена десятков тысяч подозреваемых в налоговом мошенничестве в США. Разочаровывает, что правительство США пошло на это. [28]

Однако это урегулирование вызвало противостояние между правительствами США и Швейцарии по поводу секретности счетов в швейцарских банках . Только в июне 2010 года швейцарские законодатели одобрили сделку о раскрытии клиентских данных и реквизитов счетов клиентов из США, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов. [29]

Дело Ренцо Гадолы

Ренцо Гадола, швейцарский банкир и инвестиционный менеджер , был арестован за помощь американским гражданам в уклонении от уплаты налогов с помощью офшорных финансовых инструментов. Проработав в UBS с 1995 по 2008 год, Гадола основал RG Investment Partners (Цюрих). По информации осведомителя UBS Брэдли Биркенфельда, федеральные власти арестовали Гадолу во Флориде в 2010 году. [30] Федеральные прокуроры утверждали, что Гадола, все еще работая в UBS, не только помогал американским налогоплательщикам уклоняться от уплаты налогов, но и активно отговаривал их от присоединения к программе Налоговой службы США (IRS), созданной для предоставления амнистии американским налогоплательщикам, которые добровольно раскрыли свои счета. Программа была создана после скандала с уклонением от уплаты налогов в UBS в 2008-09 годах. Федеральное правительство также обвинило 36 его клиентов в уклонении от уплаты налогов. [31]

Гадола сотрудничал с правительством США и выдал своих американских клиентов и двух других швейцарских банкиров, участвовавших в пособничестве уклонению от уплаты налогов американцами. Его дело впервые раскрыло, как крупные международные швейцарские банки использовали более мелкие региональные швейцарские банки для сокрытия незадекларированных активов, хранящихся на офшорных счетах их американской клиентуры. [32] Ренцо Гадола был арестован в Майами, штат Флорида, 7 ноября 2010 года. Федеральные агенты записали, как он обсуждал методы уклонения от уплаты налогов с клиентом. Прокуроры заявили, что он немедленно начал сотрудничать с правительством и сыграл важную роль в содействии правительству в возбуждении дел против своих клиентов и двух других швейцарских банкиров, участвовавших в помощи американцам скрывать свои активы от проверки IRS.

Гадола носил прослушку, которая позволяла федеральным агентам записывать на пленку его клиентов, которые продолжали иметь секретные счета в швейцарских банках с целью обмана Соединенных Штатов. Информация, предоставленная Гадолой, привела к аресту швейцарских банкиров Христоса Багиоса, гражданина Греции, проживающего в Швейцарии, который работал как в Credit Suisse Group AG , так и в UBS, и Мартина Лака, ранее работавшего в UBS. [31] [33] 22 декабря 2010 года Гадола признал себя виновным в сговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем предоставления американским гражданам возможности уклоняться от уплаты налогов. Федеральные прокуроры рекомендовали снисхождение из-за его сотрудничества с Министерством юстиции (DOJ) и IRS, рекомендовав наказание в виде пяти месяцев тюремного заключения и пяти месяцев домашнего ареста. [34] [35] В ноябре 2011 года Гадола был приговорен к пяти годам испытательного срока и штрафу в размере 100 долларов. [36]

Христос Багиос

26 января 2011 года Христос Баджиос был арестован в Нью-Йорке. [37] Он работал в UBS с 1992 по 2005 год, прежде чем перейти на работу в Credit Suisse, который уволил его после ареста. Министерство юстиции заявило, что его преступная деятельность имела место, когда он работал в UBS. [38] Министерство юстиции обвинило Баджиоса в участии в сговоре с Гадолой, Мартином Лаком и Хансруэди Шумахером (арестованным в 2009 году) с целью содействия уклонению от уплаты налогов американскими гражданами. Его обвинили в том, что он помог 150 своим американским клиентам скрыть до 500 миллионов долларов активов от IRS, будучи сотрудником UBS. 6 ноября 2012 года Баджиос признал себя виновным по одному пункту обвинения в сговоре, включавшем мошенничество с федеральным правительством на сумму свыше 1,08 миллиона долларов, будучи сотрудником UBS с 1993 по 2009 год. [38]

После того, как UBS сообщил своим американским клиентам, что им необходимо закрыть незадекларированные счета в 2009 году, Багиос сообщил клиенту, что он, возможно, сможет перевести незадекларированные активы в небольшой региональный швейцарский банк. [37] В рамках сделки о признании вины DOL рекомендовал приговорить Багиоса к отбытию срока, что составило 37 дней тюремного заключения и примерно 19 месяцев домашнего ареста. DOJ хотел, чтобы приговор был вынесен немедленно, чтобы позволить Багиосу воссоединиться со своей семьей. DOJ похвалил его сотрудничество и сказал, что его поведение не было таким вопиющим, как то, что практикуют другие. Окружной судья США Кеннет Марра одобрил сделку. [37] [38]

Мартин Лэк

Мартин Лак — гражданин Швейцарии, который занимал должность исполнительного директора UBS North America International до 2003 года, когда он ушел, чтобы основать компанию по управлению активами Lack & Partner Asset Management AG в Цюрихе. [39] Ему было предъявлено обвинение 2 августа 2011 года. Лак был обвинен в сговоре с целью содействия уклонению от уплаты налогов американцами путем предоставления им возможности скрывать свои активы в небольшом региональном банке в Швейцарии. [40] Его обвинили в открытии и ведении секретных банковских счетов в швейцарском региональном банке, чтобы позволить американским гражданам избегать проверки IRS и держать свои активы на расстоянии вытянутой руки от UBS. Соединенные Штаты заключили соглашение с UBS о том, что они не будут способствовать уклонению от уплаты налогов американцами. [39]

После ухода из UBS Лэк был деловым партнером Ренцо, который направлял к нему клиентов. Как и Ренцо, Лэк советовал своим американским клиентам не сотрудничать с властями США и не участвовать в программе добровольного раскрытия информации IRS, созданной после скандала с уклонением от уплаты налогов в UBS. Он предоставил некоторым клиентам предоплаченный мобильный телефон, чтобы они могли связаться с ним и помешать слежке со стороны правоохранительных органов. [39] В ноябре 2011 года федеральное правительство записало, как Гадола консультировал одного из своих клиентов о преимуществах использования Лэка. Поскольку активы клиента будут наличными и храниться в сейфе в офисе Лэка, не будет никаких бумажных следов. Гадола сказал своему клиенту: «У вас нет никакой связи с UBS, поэтому на 99,9 процента вам не о чем беспокоиться». [39]

Работая в UBS, Ренцо посоветовал своему американскому клиенту Амиру Завиеху из Сан-Франциско, у которого был номерной банковский счет в UBS, воспользоваться услугами Лака, чтобы скрыть свои активы в швейцарских франках и избежать обнаружения IRS. [41] Когда Лак потребовал от Завиеха форму W-9 , которая идентифицировала бы его как владельца счета и раскрыла бы активы IRS, Завиех перевел свои активы другому инвестиционному менеджеру. [42] Лак сдался властям США 13 октября 2013 года и признал себя виновным 26 февраля 2014 года. Лак был приговорен к пяти годам испытательного срока и штрафу в размере 7500 долларов в федеральном суде в Форт-Лодердейле, штат Флорида, где ему было предъявлено обвинение в 2011 году. «Я извиняюсь за свое поведение», — сказал Лак окружному судье США Уильяму Димитроулеасу. «Мне была предоставлена ​​возможность загладить свою вину за то, что я сделал, что я и сделал в меру своих возможностей». [43]

Раскрытие информации Рауля Вайля: 2014

После того, как Рауль Вайль был обвинен и не явился на слушание, правительство США выдало международный ордер на арест Вайля. Во время отпуска в Италии в ноябре 2013 года Вайль был арестован итальянскими властями на основании американского ордера. Вскоре Вайль отказался от своих прав и был экстрадирован в США. [44] В январе 2014 года Вайль не признал себя виновным в федеральном суде в оказании помощи налогоплательщикам США в уклонении от уплаты налогов на 20 миллиардов долларов в офшорных активах. [45]

Судебный процесс начался в Форт-Лодердейле 14 октября 2014 года, и 3 ноября 2014 года присяжные признали его невиновным. [46] Присяжные совещались чуть больше часа, прежде чем вынести оправдательный вердикт.

Израильское налоговое расследование: 2011–настоящее время

В 2011 году власти США начали расследование в отношении трех крупнейших банков Израиля, Bank Leumi , Bank Hapoalim и Mizrahi-Tefahot , подозреваемых в оказании помощи своим американским клиентам в уклонении от уплаты налогов. [47] В 2014 году Израиль арестовал 28 человек после того, как расследование выявило тысячи счетов в швейцарских банках, принадлежащих израильтянам. Израильское налоговое управление заявило, что они «подозревают, что подавляющее большинство денег, хранящихся на счетах, не сообщается налоговому органу». [48] В марте 2018 года Государственная прокуратура Израиля предъявила несколько обвинений 11 израильтянам за мошенничество , обман, уклонение от уплаты налогов и подачу ложной декларации. [49]

Немецкое налоговое расследование: 2012–настоящее время

UBS Deutschland AG попал под расследование прокуроров Мангейма в земле Баден -Вюртемберг после того, как налоговое расследование выявило подозрительные переводы средств из Германии в Швейцарию, предположительно организованные франкфуртским офисом UBS Deutschland. Прокуроры расследуют пособничество UBS уклонению от уплаты налогов немецкими налогоплательщиками с 2004 по 2012 год. Ожидается, что расследование уменьшит вероятность того, что немецко-швейцарское налоговое соглашение, уже одобренное Бундестагом , нижней палатой немецкого парламента, будет отклонено Бундесратом , немецким сенатом, который контролирует социал-демократов . [50]

В мае налоговые следователи провели обыск в офисе UBS Deutschland во Франкфурте, в ходе которого было изъято более 100 000 компьютерных файлов и записей. Доказательства оцениваются на предмет того, что сотрудники UBS способствовали уклонению от уплаты налогов. Банк, который утверждает, что сотрудничает со следователями, говорит, что «внутреннее расследование конкретных обвинений не выявило никаких доказательств неправомерного поведения со стороны UBS Deutschland AG». [50]

Аналогичное расследование в отношении Credit Suisse Group AG привело к урегулированию с банком вопроса о выплате компенсации в размере 150 миллионов евро. [50]

Французское налоговое расследование: 2013–настоящее время

В случае, аналогичном расследованию США в отношении UBS, Франция начала расследование предполагаемого пособничества UBS France уклонению от уплаты налогов французскими налогоплательщиками. [51] Расследование было вызвано публикацией в марте 2012 года разоблачительной книги о UBS, Ces 600 billions qui manquent à la France – Enquête au cœur de l'évasion financiale («Те 600 миллиардов, которых не хватает Франции – Расследование сути уклонения от уплаты налогов»), в которой оценивалась сумма налоговых доходов, потерянных на контролируемых UBS офшорных счетах, в 600 миллиардов евро. [52]

Репрессии во Франции начались всерьез после того, как выяснилось, что у Жерома Каюзака , занимавшего пост директора по бюджету в правительстве президента Франсуа Олланда , был секретный счет в швейцарском банке. Было начато расследование, чтобы определить, незаконно ли UBS привлекал клиентов во Франции. В июне 2013 года французские банковские регуляторы оштрафовали UBS France на 10 миллионов евро за ошибки, которые могли позволить клиентам UBS уклоняться от уплаты налогов. Месяц спустя было начато расследование обвинений в том, что UBS занимался отмыванием денег, полученных в результате налогового мошенничества . [53]

Руководитель UBS France Патрик де Файе был среди трех руководителей местных отделений, в отношении которых ведется расследование. Банкиры по управлению активами UBS предположительно нарушили закон, позволив французским налогоплательщикам скрывать свои активы в контролируемых UBS офшорных активах, чтобы уклоняться от уплаты налогов. Банкиры намеревались направить активы своих французских клиентов в швейцарское отделение UBS, а не хранить деньги во Франции. [54] В январе 2015 года были выданы ордера на арест трех бывших сотрудников UBS France после того, как они не явились к французским магистратам, ведущим расследование. [53] По данным французской газеты Le Temps , UBS грозит штраф в размере до пяти миллиардов евро за предполагаемую роль в налоговом мошенничестве . [55] В июле 2014 года банк был обязан внести залог в размере 1,1 миллиарда евро, что UBS выполнил, подав несколько апелляций во французскую судебную систему, в конечном итоге проиграв апелляцию в Кассационном суде , высшем суде Франции. UBS может обжаловать это решение в Европейском суде по правам человека . [56]

В феврале 2015 года Брэдли Биркенфельд, ключевая фигура в скандале с уклонением от уплаты налогов UBS в США, был вызван в суд французским мировым судьей, расследующим это дело. [57] Министерство юстиции США одобрило разрешение Биркенфельду, который все еще находится на условно-досрочном освобождении, посетить Францию ​​для дачи показаний против UBS. [58] Федеральный судья Уильям Злох дал Биркенфельду разрешение на поездку во Францию ​​с 27 февраля по 1 марта 2015 года, чтобы предстать перед французским судом. [59] [60] В 2014 году UBS обвинил французское правительство в участии в «крайне политизированном процессе» в ходе расследования банка и его французского филиала. [53]

В январе 2016 года французские налоговые органы объявили, что на основании записей, изъятых немецкими налоговыми органами, граждане Франции имеют 38 000 незадекларированных счетов с общей стоимостью активов более 12 миллиардов евро. [61]

В феврале 2019 года французский суд оштрафовал UBS на 4,9 млрд долларов за помощь клиентам в уклонении от уплаты налогов. [62]

Бельгийское налоговое расследование: 2014–настоящее время

В июне 2014 года генеральный директор UBS Belgium Марсель Брювилер был арестован по подозрению в мошенничестве , в то время как офисы UBS и резиденция Брювилера были обысканы полицией. Утверждается, что UBS Belgium активно вербовал богатых бельгийцев, предлагая перенаправлять средства на секретные швейцарские счета , что позволяло уходить от уплаты налогов . [63]

Налоговое расследование в США: 2015–настоящее время

В феврале 2015 года UBS объявил, что он находится под следствием Управления прокурора США по Восточному округу Нью-Йорка и Комиссии по ценным бумагам и биржам в связи с новыми обвинениями в том, что UBS способствовал уклонению от уплаты налогов своими клиентами из США. В центре внимания расследования — возможная продажа облигаций на предъявителя . [64] [65] Облигации на предъявителя — это тип незарегистрированных ценных бумаг, которые обеспечивают владельцу определенную степень анонимности, поскольку они могут передаваться анонимно, когда хранятся в бумажной форме, что позволяет уклоняться от уплаты налогов, поскольку такие переводы позволяют владельцу скрывать свои финансовые активы. Хотя ценные бумаги на предъявителя могут торговаться в электронном виде (что создает электронную запись), когда ценная бумага покидает систему через клиринговую палату, транзакция по сути остается анонимной, если только сторона фактически не ищет информацию. [66] UBS объявил, что сотрудничает со следствием. [64]

Прокуратура США действовала на основе информации, собранной ФБР, которое опросило сотрудников UBS. По данным The Wall Street Journal , облигации на предъявителя вышли из моды в США в 1982 году, когда их обращение в соответствии с законодательством США было изменено, чтобы воспрепятствовать их использованию, поскольку они были идеальным средством для уклонения от уплаты налогов. Неблагоприятный налоговый режим и штрафы, принятые в 1982 году, препятствовали использованию облигаций на предъявителя, что сделало возможное использование таких ценных бумаг клиентами UBS подозрительным. Сотрудники UBS якобы обсуждали правовые последствия использования облигаций на предъявителя со своими клиентами. Целью расследования было то, чтобы американские следователи попытались определить точную природу этих предполагаемых обсуждений и были ли они равносильны преступной попытке скрыть то, что якобы уже было сделано. [67]

Расследование было инициировано разоблачениями осведомителя. [68] Расследование, начатое в январе 2015 года, также имеет целью определить, были ли облигации на предъявителя предоставлены в качестве инвестиционных инструментов клиентам UBS, либо напрямую, либо через покупку и удержание UBS облигаций от имени клиента, до истечения срока действия его соглашения об отсрочке судебного преследования 2009 года с Министерством юстиции США. Соглашение истекло в октябре 2010 года. Если будет установлено, что UBS нарушил соглашение, федеральное правительство может предъявить UBS новые обвинения, вытекающие из нарушения. В таком случае прокуроры, скорее всего, потребуют значительных штрафов и постановки UBS под регулирующий надзор. [66]

Ссылки

  1. ^ Пфайфер, Стюарт (26 октября 2009 г.). «Он положил конец уклонению от уплаты налогов». The Los Angeles Times . Получено 6 июля 2012 г.
  2. ^ Броннер, Майкл. «Рассказывая швейцарские секреты: тройной дабл-кросс». Global Post . Получено 7 сентября 2013 г.
  3. ^ Роланд, Нил (3 марта 2009 г.). «Министерство юстиции отчитывает председателя UBS за расследование мошенничества IRS». Новости инвестиций . Получено 7 июля 2012 г.
  4. ↑ Браунинг, Линнли (6 июня 2008 г.). «Богатые американцы под пристальным вниманием в деле UBS». The New York Times . Получено 29 августа 2013 г.
  5. ^ Колкер, Карлин; Вореакос, Дэвид. «Бывший банкир UBS Биркенфельд признал себя виновным в налоговом деле (обновление 3)». Bloomberg . Получено 29 августа 2013 г.
  6. ^ abc Hilzenrath, David S. (16 мая 2010 г.). «Швейцарский банкир, ставший осведомителем, оказался в тюрьме». The Washington Post . Получено 6 июля 2012 г.
  7. ^ "ФБР 'проверит швейцарский банк UBS' в деле об уклонении от уплаты налогов". The Sydney Morning Herald . 22 июня 2008 г. Получено 20 февраля 2009 г.
  8. ^ Voreacos, David; Donmoyer, Ryan (4 марта 2009 г.). «UBS заявляет, что не будет раскрывать больше имен в иске IRS». Bloomberg . Получено 29 октября 2013 г.
  9. ^ Костелло, Майлз и др. (17 июля 2008 г.). «США заявляют, что UBS «сговорился» за законами о секретности». The Times . Лондон . Получено 9 марта 2024 г.
  10. ^ Перес, Эван (17 июля 2008 г.). «Оффшорное уклонение от уплаты налогов обходится США в 100 миллиардов долларов, указывает сенатское расследование UBS и LGT». The Wall Street Journal . Получено 20 февраля 2009 г.
  11. ^ Колкер, Карлин (4 июня 2008 г.). «Биркенфельд из Union Charter уходит в отставку после ареста за налоговую схему». Bloomberg . Получено 4 июня 2013 г.
  12. ↑ Браун, Том (9 октября 2009 г.). «Судебное преследование информатора UBS имело обратный эффект на США» The Washington Post . Архивировано из оригинала 16 сентября 2013 г. Получено 16 сентября 2013 г.
  13. ^ ab Saunders, Laura; Sidel, Robin (11 сентября 2012 г.). «Информатор получает 104 миллиона долларов». The Wall Street Journal .
  14. ^ Брэдли, Саймон (12 сентября 2012 г.). «Награда Биркенфельда может соблазнить других банкиров». SWI swissinfo.ch . Получено 16 сентября 2013 г.
  15. ^ Биркенфельд, Брэдли (весна 2010 г.). «Внутри картеля». World Policy Journal . 27 (1): 10–12. doi :10.1162/wopj.2010.27.1.10. Архивировано из оригинала 3 октября 2016 г. Получено 17 сентября 2013 г.
  16. ^ "Заявление об обвинении руководителя UBS". BusinessWire . Получено 12 ноября 2008 г.
  17. ^ "UBS терпит офшорный удар, поскольку США предъявляют обвинения главе управления благосостоянием". Financial Times . Архивировано из оригинала 9 июня 2011 года . Получено 13 ноября 2008 года .
  18. ^ "UBS Cuts Ties To Suspended Ex-Private Banking Head". The Wall Street Journal . 1 мая 2009 г. Архивировано из оригинала 5 мая 2009 г. Получено 7 мая 2009 г.
  19. ↑ Press, Associated (3 ноября 2014 г.). «Швейцарский банкир Рауль Вайль оправдан в суде по делу об уклонении от уплаты налогов во Флориде». The Guardian . ISSN  0261-3077 . Получено 27 мая 2024 г.
  20. ^ «UBS заплатит 780 миллионов долларов для урегулирования налоговых претензий США». Bloomberg . 18 февраля 2009 г. Получено 20 февраля 2009 г.
  21. ^ "UBS заключает соглашение об отсрочке судебного преследования" (пресс-релиз). Министерство юстиции США. 18 февраля 2009 г.
  22. ^ Браунинг, Линнли (19 февраля 2009 г.). «Швейцарский банк собирается раскрыть свои секретные файлы». The New York Times . Получено 19 февраля 2009 г.
  23. ^ "Комиссия по ценным бумагам и биржам США – Судебный релиз № 20905 / 18 февраля 2009 г.". Архивировано из оригинала 10 июля 2017 г.
  24. ^ "Федералы подали в суд на UBS за все имена американских клиентов". Yahoo! News . Associated Press . 19 февраля 2009 г. Архивировано из оригинала 22 февраля 2009 г. Получено 20 февраля 2009 г.
  25. ^ Гримальди, Джеймс В. (30 июля 2015 г.). «Сделка с UBS показывает сложные связи Клинтон». The Wall Street Journal . Получено 21 марта 2016 г.
  26. ^ Касперкевич, Яна (30 июля 2015 г.). «После того, как Хиллари Клинтон помогла урегулировать налоговое дело, UBS увеличил поддержку фонда». The Guardian . Получено 21 марта 2016 г.
  27. ^ "UBS AG: Официальное подписание соглашения об урегулировании в отношении повестки Джона Доу". ​​Die Welt . 19 августа 2009 г. Архивировано из оригинала 6 сентября 2009 г. Получено 19 августа 2009 г.
  28. ^ Левин, Карл. «Заявление сенатора Карла Левина по поводу американо-швейцарского приложения к делу UBS». Коалиция за финансовую прозрачность. Архивировано из оригинала 1 февраля 2014 года . Получено 9 сентября 2013 года .
  29. ^ Браунинг, Линнли (17 июня 2010 г.). «Швейцарцы одобрили сделку UBS по раскрытию информации о клиентах из США, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов». The New York Times . Получено 3 мая 2011 г.
  30. ^ Браунинг, Линнли (14 декабря 2010 г.). «Швейцарский банкир обвиняется в консультировании американцев по уклонению от уплаты налогов». The New York Times . Получено 3 сентября 2013 г.
  31. ^ ab Voreacos, David (2 августа 2011 г.). «Бывший банкир UBS Мартин Лэк обвиняется в налоговом сговоре». Bloomberg . Получено 3 сентября 2013 г.
  32. ^ "Ренцо Гадола, бывший банкир UBS, осужден за содействие уклонению от уплаты налогов в США". The Huffington Post . Reuters. 18 ноября 2011 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  33. ^ Voreacos, David; Nesmith, Susannah. "Ex-Credit Suisse Banker Bagios Barred From Leaving US" Bloomberg. Архивировано из оригинала 10 сентября 2012 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  34. ^ Андерсон, Курт. «Прокуроры добиваются снисхождения к бывшему банкиру UBS; Прокуроры добиваются снисхождения к бывшему банкиру UBS из-за содействия в налоговых расследованиях». Yahoo! Finance. Associated Press . Получено 3 сентября 2013 г.
  35. ^ Voreacos, David. «Бывший банкир UBS Гадола получил снисхождение в налоговом деле, говорят США». Bloomberg. Архивировано из оригинала 14 ноября 2011 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  36. ^ Браунинг, Линнли и Кевин Грей. «Бывший банкир UBS, ставший певчей птицей, оказывает давление на швейцарские банки». Reuters . Архивировано из оригинала 21 ноября 2011 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  37. ^ abc Voreacos, David; Nesmith, Susannah (6 ноября 2012 г.). «Бывший банкир UBS Багиос признал себя виновным в деле об уклонении от уплаты налогов». Bloomberg BusinessWeek . Архивировано из оригинала 9 ноября 2012 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  38. ^ abc MacMahon, Paula (6 ноября 2012 г.). «Бывший швейцарский банкир признался, что помогал клиентам скрывать деньги от дяди Сэма». Sun Sentinel . Архивировано из оригинала 3 сентября 2013 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  39. ^ abcd Ричи, Уоррен (2 августа 2011 г.). «Бывший банкир UBS обвиняется в помощи клиентам уклоняться от уплаты налогов в США». The Christian Science Monitor . Получено 3 сентября 2013 г.
  40. ^ «Клиент UBS и Swiss Cantonal Bank обвиняется в сговоре с целью мошенничества с IRS». Министерство юстиции США. 7 декабря 2011 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  41. ^ "Житель Сан-Франциско обвиняется в уклонении от уплаты налогов в UBS". CBS San Francisco. Associated Press. 7 декабря 2011 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  42. ^ «Клиент UBS и Swiss Cantonal Bank обвиняется в сговоре с целью мошенничества с IRS». Министерство юстиции. 7 декабря 2011 г. Получено 3 сентября 2013 г.
  43. ^ Voreacos, David; Nesmith, Susannah (27 мая 2014 г.). «Бывший банкир UBS Лэк избежал тюрьмы за 17-летнюю налоговую схему». Bloomberg.com . Получено 26 сентября 2016 г.
  44. ^ Валентина Аккардо, Валентина Аккардо (28 ноября 2013 г.). "Эксклюзив: бывший банкир UBS Вайль соглашается на экстрадицию в США" Reuters . Получено 18 января 2014 г.
  45. ^ "Бывший банкир UBS Рауль Вайль не признал себя виновным в помощи американцам уклоняться от уплаты налогов". Telegraph (Лондон) . 7 января 2014 г. Получено 18 января 2014 г.
  46. ^ Voreacos, David; Nesmith, Susannah. «Ex-UBS Executive Weil Acquitted in US Tax Conspiracy» (Экс-руководитель UBS Вейл оправдан по делу о налоговом сговоре в США). BloombergBusiness.com . Bloomberg . Получено 2 января 2015 г.
  47. ^ "Эксклюзив: расследование по факту уклонения от уплаты налогов в США переходит на израильские банки". Reuters . 16 сентября 2011 г. Получено 20 марта 2018 г.
  48. ^ "Расследование уклонения от уплаты налогов в Израиле привело к 28 арестам". Reuters . 8 декабря 2014 г. Получено 20 марта 2018 г.
  49. ^ "11 израильтян обвиняются в неучтенных счетах в швейцарском банке UBS - Globes English". Globes . 18 марта 2018 г. . Получено 20 марта 2018 г. .
  50. ^ abc Кроуфорд, Дэвид (8 ноября 2012 г.). «Германия расследует действия сотрудников UBS по обвинению в уклонении от уплаты налогов». The Wall Street Journal . Получено 18 января 2014 г.
  51. ^ Вуд, Роберт В. (4 июня 2013 г.). «Французское уголовное налоговое расследование UBS — разговоры о дежавю». Forbes . Архивировано из оригинала 21 сентября 2013 г. Получено 18 января 2014 г.
  52. ^ Годой, Хулио (19 апреля 2012 г.). «Европа теряет миллиарды из-за уклонения от уплаты налогов». Информационное агентство Inter Press Service . Получено 18 января 2014 г.
  53. ^ abc Бенедетти-Валентини, Фабио и Джеффри Фогели. «Три бывших должностных лица UBS, как говорят, подвергнутся аресту в ходе французского налогового расследования». Bloomberg . Получено 2 марта 2015 г.
  54. ^ "UBS находится под официальным расследованием во Франции по поводу уклонения от уплаты налогов". BBC News . 7 июня 2013 г. Получено 18 января 2014 г.
  55. ^ "UBS грозит штраф в размере до 6,3 млрд долларов в ходе французского налогового расследования: статья". Reuters . Получено 24 февраля 2015 г.
  56. ^ "UBS испытывает нехватку вариантов, поскольку высший апелляционный суд Франции утвердил облигацию на сумму 1,1 млрд евро". Forbes . Получено 24 февраля 2015 г.
  57. ^ Летцинг, Джон. «Информатор UBS поможет французскому расследованию в отношении швейцарского банка; Брэдли Биркенфельд вызван для явки к судье в Париже». The Wall Street Journal . Получено 24 февраля 2015 г.
  58. ^ Тротт, Билл (14 февраля 2015 г.). «Американский осведомитель вызван для дачи показаний по делу UBS во Франции». Yahoo! Finance . Reuters . Получено 24 февраля 2015 г.
  59. ^ Voreacos, David. «UBS Whistle-Blower Birkenfeld разрешили дать показания во Франции». Bloomberg . Получено 24 февраля 2015 г.
  60. ^ Летцинг, Джон. «Информатор усугубляет налоговые проблемы UBS во Франции». The Wall Street Journal . Получено 24 февраля 2015 г.
  61. ^ "Французский налоговый департамент обнаружил 38 000 секретных французских банковских счетов: документ". RFI . Получено 22 января 2016 г.
  62. ^ Олдерман, Лиз (20 февраля 2019 г.). «Французский суд оштрафовал UBS на 4,2 миллиарда долларов за помощь клиентам в уклонении от уплаты налогов». The New York Times . Получено 20 февраля 2019 г.
  63. ^ "Topman UBS België в мошенничестве с verdenking wegens" . Новости VRT . 19 июня 2014 года . Проверено 29 марта 2015 г.
  64. ^ ab "UBS подтверждает новое расследование по факту уклонения от уплаты налогов в США". BBC News . 10 февраля 2015 г. Получено 27 февраля 2015 г.
  65. ^ Вуд, Роберт В. «Новое расследование уклонения от уплаты налогов UBS, снова над американцами». Forbes . Получено 27 февраля 2015 г.
  66. ^ ab Smythe, Christie и David Voreacos. «UBS, как говорят, находится под следствием за нарушение отсрочки судебного преследования». Bloomberg . Получено 28 февраля 2015 г.
  67. ^ Мэтьюз, Кристофер М.; Девлин, Барретт. «UBS сталкивается с новым расследованием уклонения от уплаты налогов: власти расследуют, использовали ли клиенты швейцарского банка «ценные бумаги на предъявителя» для сокрытия наличных». The Wall Street Journal . Получено 28 февраля 2015 г.
  68. ^ Гринстейн, Луис и Джонатан Маркс. «Второе налоговое расследование UBS показывает продолжающуюся привлекательность закона о осведомителях». JD Supra Business Advisor . JD Supra . Получено 2 марта 2015 г.