Программное обеспечение для обеспечения соблюдения налогового законодательства — это программное обеспечение, которое помогает соблюдать налоговое законодательство и может охватывать подоходный налог , корпоративный налог , НДС , налог на услуги , таможенные пошлины , налог с продаж , налог за использование или другие налоги, которые могут потребоваться от пользователей. Программное обеспечение автоматически рассчитывает налоговые обязательства пользователя перед правительством, отслеживает все транзакции (в случае косвенных налогов ), отслеживает имеющиеся налоговые льготы и т. д. Программное обеспечение также может генерировать формы или документы, необходимые для соблюдения налогового законодательства. Программное обеспечение будет иметь предопределенные налоговые ставки и плиты и может распределять доход или выручку в нужной плите. Цель программного обеспечения — предоставить пользователю простой способ расчета налоговых платежей и минимизировать любые человеческие ошибки . Программное обеспечение для обеспечения соблюдения налогового законодательства уже давно присутствует в развитых странах в виде налоговых калькуляторов, в основном для прямых налогов, таких как подоходный налог и корпоративный налог. Постепенно организациями по всему миру было разработано и разработано более сложное и настраиваемое программное обеспечение для обеспечения соблюдения налогового законодательства.
Программное обеспечение для обеспечения соблюдения налогового законодательства можно разделить на две основные категории: программное обеспечение для обеспечения соблюдения прямого и косвенного налогообложения .
Прямой налог — это налог, который платят непосредственно правительству лица (юридические или физические), на которых он налагается (часто вместе с налоговой декларацией, поданной налогоплательщиком). Примерами являются подоходный налог, корпоративный налог и налог на передачу имущества, такой как налог на имущество и налог на дарение. Базовое программное обеспечение для подоходного налога в форме налогового калькулятора в настоящее время широко используется. Например, правительство Индии предоставляет калькулятор подоходного налога [1] на своем веб-сайте. Программное обеспечение для соблюдения корпоративного налогового законодательства также существует уже много лет, чаще всего в программном обеспечении компании по финансам и бухгалтерскому учету или финансовом модуле ERP . Эти пакеты имеют возможности для ведения Главной книги компании, управления денежными средствами, счетов к оплате, счетов к получению, основных средств, а также некоторых основных налогов. [2]
Косвенный налог (такой как налог с продаж, налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на товары и услуги (GST)) — это налог, взимаемый посредником (например, розничным магазином) с лица, которое несет основное экономическое бремя налога (например, с покупателя). Посредник затем подает налоговую декларацию и направляет налоговые поступления правительству вместе с декларацией. Соблюдение требований косвенных налогов всегда было намного сложнее по сравнению с прямыми налогами. Во многих программах соблюдения требований косвенных налогов есть отдельные модули для НДС, налога на услуги, таможни и т. д.
Законодательство о налоге на добавленную стоимость (НДС) имеет общую структуру во всех странах (и в штатах в случае Индии ). Однако программное обеспечение должно быть адаптировано к каждой стране из-за различий в некоторых областях, таких как обработка кредита на капитальные товары, продажа лома и подержанных товаров, форматы обязательных представлений и аудиторских проверок.
Программное обеспечение для обеспечения соблюдения требований по налогу на услуги часто включает ведение кредитных реестров, обработку обратных списаний, требований о скидках при экспорте услуг, а также уплату налогов и подачу деклараций.