Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988 (название изменено на Prohibition of Benami Property Transactions Act, 1988 разделом 3 поправки 2016 года [4] ) — это закон парламента Индии , который запрещает определенные типы финансовых операций. Закон определяет «бенами» как любую сделку, в которой имущество передается одному лицу за вознаграждение, выплачиваемое другим лицом. [5] [6] Такие сделки были характерной чертой индийской экономики , обычно связанные с покупкой имущества (недвижимости) , и считались способствующими проблеме индийских черных денег . Закон запрещает все сделки benami и дает правительству право возвращать имущество, удерживаемое benami, без выплаты какой-либо компенсации. [7]
Акт вступил в силу 5 сентября 1988 года. Хотя операции с бенами теперь незаконны, акт имел ограниченный успех в их сдерживании. Поэтому в 2011 и 2016 годах были приняты обновленные версии, направленные на более полное соблюдение запретов.
Benami — это бенгальское слово, которое означает «безымянный» или «безымянный». В этом законе это слово используется для определения сделки, в которой реальным бенефициаром является не тот, на чье имя приобретается имущество. [8] В результате, лицо, на чье имя приобретается имущество, является просто маской настоящего бенефициара. [9]
В 1973 году Юридическая комиссия Индии после изучения различных актов и преобладающей системы benami рекомендовала разработать закон для решения этой проблемы. Соответственно, парламент принял Закон о сделках Benami (запрет) 1988 года, который вступил в силу 19 мая 1988 года. [3]
Однако из-за различных недостатков в Акте не были сформулированы правила, необходимые для его операционализации. Чтобы устранить эти недостатки, несколько лет спустя, в 2011 году, правительство Индии представило «Законопроект о запрете операций Бенами, 2011». [3] [9]
В попытке обуздать черный нал, в июле 2016 года правительство Моди решило внести поправки в первоначальный закон [10] , который впоследствии был принят парламентом Индии как «Закон о поправках к (запретным) сделкам Бенами, 2016». После этого правительство уведомило о том, что положения закона вступают в силу с 1 ноября 2016 года. [8] Газета Mint сообщила, что закон Бенами вместе с Законом о черных деньгах (нераскрытые иностранные доходы и активы) и введении налогов, 2015 , помогут правительству в его борьбе с черными деньгами как внутри страны, так и за ее пределами. Закон 2016 года также имеет защитные механизмы, такие как судебный орган и апелляционный механизм для апелляций. [11]
Закон «запрещает незаконные сделки с бенами и предусматривает тюремное заключение сроком до семи лет и штраф за нарушение Закона, который может достигать 25% от справедливой рыночной стоимости имущества бенами». [8]
Закон устанавливает четыре органа, которые смогут проводить расследования относительно сделок benami: [12]
26 июля 2017 года правительство Моди сообщило Раджья Сабха , что после вступления в силу с 1 ноября 2016 года, имущество стоимостью более ₹ 800 крор (US$ 122,85 млн) было арестовано в более чем 400 случаях доверенных сделок, выявленных на данный момент. Кроме того, правительство создало 24 подразделения по запрету Бенами (BPUs) по всей Индии для принятия мер в соответствии с Законом Бенами. [13]