Финансовая транзакция — это соглашение или сообщение между покупателем и продавцом об обмене товарами , услугами или активами за плату. Любая транзакция подразумевает изменение финансового состояния двух или более предприятий или лиц. [1] Финансовая транзакция всегда подразумевает один или несколько финансовых активов, чаще всего деньги или другой ценный предмет, такой как золото или серебро . [2]
Существует множество типов финансовых транзакций. Наиболее распространенный тип, покупки, происходит, когда товар, услуга или другой товар продается потребителю в обмен на деньги. Большинство покупок совершается с помощью наличных платежей, включая физическую валюту , дебетовые карты или чеки . [3] Другой основной формой оплаты является кредит , который дает немедленный доступ к средствам в обмен на возврат в более поздний срок. [4]
Нет никаких доказательств в поддержку теории о том, что древние цивилизации работали по системам бартера . Вместо этого большинство историков полагают, что древние культуры работали по принципам экономики дарения и долга . [5] В экономике дарения ценности передаются без какого-либо формального заявления о возврате, что часто считается формой взаимного альтруизма . [6] Официальные системы кредита и долга были впервые созданы около 1800 г. до н. э. вавилонянами , которые установили первые формальные ограничения процентных ставок с помощью Кодекса Хаммурапи . [7]
Многие культуры по всему миру начали использовать товарные деньги — объекты, ценность которых исходит из их внутренней стоимости. [8] Они часто включали золотые или серебряные монеты, а также неметаллические объекты, такие как раковины каури , шкуры бобра и сушеная кукуруза. [9] [10] Между 1000 г. до н. э. и первым тысячелетием н. э. чеканка монет стала все более распространенной по всей Европе и Азии. [11] В Англии банкноты были введены, начиная с 17-го века. Каждая банкнота обещала выплатить предъявителю стоимость в золоте по требованию — это называется золотым стандартом . [12] В 20-м веке многие страны постепенно отказались от золотого стандарта в пользу фиатных денег — денег, которые не обеспечены никаким товаром. [13]
С начала 21-го века онлайн-банкинг стал гораздо более распространенным. К 2001 году десятки миллионов людей осуществляли свои банковские операции в Интернете . [14] К 2012 году от 46 до 82 процентов всех транзакций были совершены в электронном виде. [15] Цифровые валюты , валюта, которая хранится в электронных системах, приобрели популярность. Биткоин , изобретенный в 2009 году, достиг предела в более чем 1 триллион долларов США в 2021 году. [16] Одним из недостатков криптовалют является то, что, поскольку они не привязаны к каким-либо материальным активам, их цена может сильно колебаться, иногда на 20% и более за один день. [17]
Сделка с наличными — это любая сделка, в которой деньги обмениваются на товар, услугу или другой товар. Сделки с наличными могут относиться к товарам, купленным за физические деньги , такие как монеты или наличные, или с помощью дебетовой карты . Они отличаются от кредитных сделок, поскольку деньги немедленно берутся у покупателя и передаются продавцу. [18] [19]
Транзакции, в которых используется кредит, подразумевают отсрочку платежа за предоставленные товары или услуги. Когда что-то покупается с использованием кредита, это дает продавцу актив (платеж в более позднюю дату) и дает покупателю обязательство (сумму, которая должна быть выплачена в более позднюю дату). [20] Кредитные карты являются примером использования кредита, когда эмитент карты (обычно банк) предоставляет клиенту кредитную линию, с помощью которой он может совершать покупки. Обязательства, которые клиент накапливает с помощью карты, обычно погашаются в установленную дату, а любые неоплаченные обязательства создают проценты для эмитента. [21]
Примерами кредита являются кредиты и ипотечные кредиты . Кредитор соглашается выдать единовременную сумму (« основной долг ») заемщику, который выплачивает заемную сумму в течение установленного периода времени (называемого «сроком»). Кредитор обычно взимает дополнительный процент сверх первоначальной суммы займа, называемый « процентной ставкой ». [22] Ипотечные кредиты похожи на кредиты, но обычно предоставляются на большую сумму денег и на более длительный срок, часто для покупки недвижимости . [23] Ипотечные кредиты почти всегда обеспечены залогом , чаще всего недвижимостью, которую они используют для покупки. Если заемщик не вносит необходимые платежи по ипотеке, кредитор имеет право потребовать и продать имущество в процессе, известном как обращение взыскания на заложенное имущество . [24]
Внешние транзакции — это любые деловые транзакции, в которых участвуют более одной стороны. Например, компания, покупающая инвентарь у поставщика, будет считаться внешней. Все денежные и кредитные транзакции являются внешними, поскольку они влияют на финансы более чем одного человека или группы. [25] С другой стороны, внутренние транзакции влияют только на один бизнес. Перемещение товаров между различными отделами в бизнесе является внутренней транзакцией, поскольку оно не меняет общие финансы компании. [26]