Защитник (доверие)

Лицо, назначенное для надзора за доверительным управляющим в процессе управления трастом

В трастовом праве протектор — это лицо, назначенное в соответствии с трастовым документом для руководства или ограничения действий доверительных управляющих в отношении управления трастом.

Исторически концепция протектора развивалась в офшорных юрисдикциях , где учредители были (возможно, по понятным причинам) обеспокоены назначением трастовой компании в небольшой, далекой стране в качестве единственного доверительного управляющего офшорного траста , который должен был бы удерживать значительную часть богатства учредителя. Однако сейчас протекторы являются частью основного налогового планирования в большинстве юрисдикций, признающих трасты.

Существует ряд причин, по которым учредитель может пожелать назначить протектора в отношении траста:

• протекторы обеспечивают большую степень гибкости при работе с изменениями обстоятельств, включая как фактические обстоятельства (смерть, преждевременный развод, ранее неизвестные дети), так и правовые изменения (любые правовые изменения, но чаще всего изменения применимого налогового законодательства);
• учредитель может быть обеспокоен тем, что доверительный управляющий не уделит достаточного внимания его пожеланиям;
• учредитель желает, чтобы определенные полномочия были удержаны от попечителей; или
• учредитель желает, чтобы третья сторона выступала в качестве основного контактного лица между бенефициарами и доверительными управляющими.

Полномочия, которыми наделен протектор, различаются как в соответствии с собственным правом траста, так и условиями трастового документа. Они включают полномочия:

1. отстранять и назначать попечителей;
2. одобрить изменение соответствующего закона ;
3. утверждать добавление или исключение бенефициаров;
4. утвердить предлагаемое распределение трастового фонда;
5. одобрять назначение агента или советника как в целом, так и в отношении конкретных вопросов;
6. утверждать инвестиционные рекомендации;
7. назначать заменяющих защитников; и
8. прекратить действие траста или одобрить прекращение действия траста.

Концептуально многие комментаторы испытывают трудности с идеей протектора, поскольку это подрывает роль, которую в праве исторически выполняли попечители. Поскольку протекторы являются относительно недавним нововведением в трастовом праве, прецедентное право скудно. Разве не ясно, будет ли протектор, как вопрос закона, иметь фидуциарные обязанности перед бенефициарами (хотя на практике многие трастовые инструменты прямо указывают, что они должны). ^[1]

Иногда предполагается, что когда протектор слишком близок к бенефициарному интересу в трасте (например, если протекторы имеют полномочия предоставлять выгоды себе, напрямую или косвенно), это может разрушить основную природу траста. Если протектор имеет полномочия предоставлять бенефициарные интересы в трастовом фонде учредителю, это может иметь катастрофические налоговые последствия в некоторых юрисдикциях.

Внешние ссылки

• [1] Соображения, которые следует учитывать при выполнении функций Защитника, Эндрю Лоу, опубликовано 1 мая 2007 г.

Сноски

1. Хотя законодательство Айдахо, по-видимому, предполагает, что в этом штате по крайней мере протектор является доверенным лицом. "Архивная копия". Архивировано из оригинала 23 марта 2007 года . Получено 27 ноября 2006 года .{{cite web}}: CS1 maint: архивная копия как заголовок ( ссылка )