ISO 10962 , известный как Классификация финансовых инструментов ( CFI ), представляет собой шестибуквенный код, используемый в индустрии финансовых услуг для классификации и описания структуры и функции финансового инструмента (в форме ценной бумаги или контракта) как части справочные данные прибора . Это международный стандарт , одобренный Международной организацией по стандартизации (ISO). CFI требуется с 1 июля 2017 года.
CFI присваивается финансовому инструменту в момент выпуска финансового инструмента и присвоения ему международного идентификационного номера ценных бумаг (ISIN) соответствующим национальным номерным агентством (NNA). Обычно оно не меняется в течение срока службы этого прибора. [1]
Каждая из шести букв CFI представляет собой конкретную характеристику финансового инструмента (например, ESVUFB используется для описания типичной именной акции). Эти заглавные буквы взяты из базового латинского алфавита ISO . Первая буква кода — это категория : E для акционерного капитала ( акции и другие инструменты такого рода), D для долговых обязательств (особенно облигаций ), C для коллективных инвестиционных фондов (т.е. инвестиционных фондов ). Последующие буквы определяют тип инструмента для этой категории.
Целью ISO 10962 является предоставление стандарта для описания всех финансовых инструментов, которые могут быть признаны во всем мире всеми операторами и компьютерными системами на финансовых рынках и в банковской сфере. Код Классификации финансовых инструментов используется для определения и описания финансовых инструментов как единого набора кодов для всех участников рынка. [2] Код выдан членами ANNA, Ассоциации национальных нумерующих агентств. Группа продвигает эту структуру, чтобы увеличить ее использование неправительственными участниками рынка.
В тех случаях, когда транзакции осуществляют отдельные субъекты, считается целесообразным установить общий язык транзакций. Код CFI предназначен для предоставления максимально полной информации, сохраняя в то же время управляемость кода, обеспечивает стандарт для идентификации типа инструмента и его основных характеристик высокого уровня, определяемых внутренними характеристиками финансового инструмента, которые будет независимым от отдельных названий или условностей данной страны или финансового учреждения. Этот принцип позволяет избежать путаницы, возникающей из-за различного языкового использования, а также дублирования, и в то же время позволяет объективно сравнивать инструменты на разных рынках. [1]
Коды CFI также призваны упростить электронное общение между участниками, улучшить понимание характеристик финансовых инструментов для инвесторов и обеспечить единообразную группировку ценных бумаг для целей отчетности и категоризации. [2]