Ugland House — здание, расположенное в Джорджтауне, Каймановы острова . Расположенное по адресу Саут-Черч-стрит, 121, здание занимает юридическая фирма Maples and Calder [1] и является адресом зарегистрированного офиса 40 000 организаций, включая многие крупные инвестиционные фонды, международные совместные предприятия и эмитентов рынка капитала. [2]
Во время своей первой президентской кампании президент США Барак Обама назвал Ugland House «крупнейшим налоговым мошенничеством в мире», поставив под сомнение количество компаний с зарегистрированным офисом в этом здании. [3] [4]
Впоследствии президент Обама назначил Джека Лью министром финансов в 2013 году, несмотря на возражения о том, что г-н Лью вложил значительные средства в фонды Ugland House, когда он работал инвестиционным банкиром в Citigroup во время финансового кризиса 2008 года, при этом президент Обама заявил, что его это не беспокоит. о прошлых финансовых операциях г-на Лью. [5]
В 2008 году Счетная палата правительства США (GAO), независимый орган Конгресса США , расследовала природу юридических лиц, зарегистрированных на Каймановых островах и в «Агленд Хаус». [6] Расследование включало изучение документации, а также интервью с должностными лицами Налоговой службы , Комиссии по ценным бумагам и биржам , Министерства финансов , Министерства юстиции , Корпорации зарубежных частных инвестиций и Экспортно-импортного банка Соединенные Штаты . [7]
GAO обнаружило, что 95% предприятий с зарегистрированным офисом в Ugland House не полностью принадлежат гражданам США. Кроме того, GAO подтвердило причины, по которым Каймановы острова стали популярной юрисдикцией для международных финансов и бизнеса , включая репутацию страны «как страны, имеющей стабильную и международно-совместимую правовую и нормативную систему». В интервью GAO представители Налоговой службы США (IRS) назвали «репутацию Каймановых островов в сфере сложного регулирования» и «правовую защиту кредиторов и инвесторов» как факторы, которые могут привлечь легальную финансовую деятельность. [8]
Кроме того, в отчете GAO объясняется, как правительственные агентства по содействию торговле используют Каймановы острова и организации, зарегистрированные в Ugland House. Экспортно-импортный банк сообщил GAO, что он использовал Каймановы острова для поддержки продажи самолетов , произведенных в Соединенных Штатах . С 2003 года до начала расследования GAO Экспортно-импортный банк участвовал в поддержке 42 сделок по финансированию самолетов на Каймановых островах. Кроме того, представители Корпорации зарубежных частных инвестиций (OPIC), еще одного правительственного агентства США, сообщили GAO, что «от трети до половины фондов прямых инвестиций, в которые оно инвестировало, были организованы на Каймановых островах». Чиновники OPIC также заявили, что «иностранные инвесторы в фонды прямых инвестиций , в которых они участвуют, ценят репутацию Каймановых островов как юридического нейтралитета по отношению к инвесторам из разных юрисдикций».
Каймановы острова работали над продвижением управления и регулирования и на протяжении многих лет сотрудничали с правительствами крупнейших экономик для внедрения соглашений о налоговой информации, таких как FATCA [9], и соглашений о сотрудничестве с органами регулирования ценных бумаг, направленных на продвижение прозрачного правового режима для глобальный бизнес.
19 ° 17'31 ″ с.ш. 81 ° 23'07 ″ з.д. / 19,2920 ° с.ш. 81,3854 ° з.д. / 19,2920; -81,3854